酒店財務(wù)預(yù)算管理制度

酒店財務(wù)預(yù)算管理制度酒店財務(wù)預(yù)算管理制度一、總則1.1為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和酒店實際情況，制定本制度。1.2本制度適用于酒店各部門、各子公司及其下屬單位的財務(wù)預(yù)算管理工作。二、預(yù)算編制2.1財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：（1）合法性原則：預(yù)算編制應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。（2）科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，保證預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。（3）全面性原則：預(yù)算編制應(yīng)全面反映酒店各項業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。（4）可控性原則：預(yù)算編制應(yīng)便于控制和監(jiān)督，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.2預(yù)算編制程序：（1）各部門根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，編制部門預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核，提出修改意見。（3）總經(jīng)理辦公會議對預(yù)算草案進行審議，形成預(yù)算草案。（4）董事會審議通過預(yù)算草案，形成正式預(yù)算。三、預(yù)算執(zhí)行3.1財務(wù)部門負責(zé)編制月度、季度和年度財務(wù)報表，分析預(yù)算執(zhí)行情況。3.2各部門應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行計劃，合理安排各項支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。3.3預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)及時報請總經(jīng)理辦公會議或董事會審批。四、預(yù)算監(jiān)控4.1財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告總經(jīng)理辦公會議或董事會。4.2預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容包括：（1）預(yù)算執(zhí)行進度：檢查各部門預(yù)算執(zhí)行進度，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（2）預(yù)算執(zhí)行效果：分析預(yù)算執(zhí)行效果，評價預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。（3）預(yù)算調(diào)整情況：監(jiān)控預(yù)算調(diào)整情況，確保預(yù)算調(diào)整的合法性和合理性。五、預(yù)算考核5.1財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，對各部門進行考核。5.2考核指標(biāo)包括：（1）預(yù)算完成率：預(yù)算完成情況，包括收入和支出。（2）成本控制率：成本控制情況，包括成本降低率、費用節(jié)約率等。（3）效益指標(biāo)：利潤、投資回報率等。5.3對考核結(jié)果優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對考核結(jié)果不合格的部門和