2025年金融理財師認證考試預測試題庫400題（附答案）

PAGEPAGE12025年金融理財師認證考試預測試題庫400題（含答案）一、單選題1.關(guān)于等額本金和等額本息兩種還款方式，下列說法中正確的是（）。A、其他條件相同，等額本息還款方式下償還的利息總額低于等額本金還款方式下的利息總額B、其他條件相同，等額本金還款方式下的有效年利率低于等額本息還款方式下的有效年利率C、等額本金還款方式與等額本息還款方式下最后一期的還款額均全部為本金，沒有利息D、其他條件相同，等額本息還款方式與等額本金還款方式下第一期償還的利息額相等答案：D解析：A選項，其他條件相同，等額本息還款方式下償還的利息總額大于等額本金還款方式下的利息總額。B選項，其他條件相同，等額本金還款方式下的有效年利率等于等額本息還款方式下的有效年利率。C選項，等額本金還款方式與等額本息還款方式下最后一期的還款額包括本金和利息。D選項正確。選擇答案D。2.小劉打算在某市居住5年，他相中了某處房產(chǎn)，可租可購。若租用5年，則需一次性支付房租25萬元。若全款購買，5年后出售，則目前需一次性全額支付購房款180萬元。若小劉的年投資報酬率為6%，考慮購房款的機會成本，忽略相關(guān)稅費，則5年后房屋售價至少為多少時購房才比租房劃算？（）（答案取最接近值）A、198萬元B、208萬元C、218萬元D、228萬元答案：B解析：5年后，租房當年花費的25萬元的價值為25×（1+6%）5=33.4556萬元；5年后，購房款的機會成本價值為180×1.065=240.8806萬元。兩者的價格差為240.8806-33.4556=207.4250萬元，也就是當房屋售價超過207.4250萬元時購房才比租房劃算。因此，正確答案為B。3.楊先生夫婦準備離婚，有一未成年女兒。若兩人協(xié)議各分攤一半的養(yǎng)育費用，則以下措施中，能避免雙方任何一方不履行養(yǎng)育費用支付義務(wù)的有（）。①撫養(yǎng)方先墊付養(yǎng)育費用，事后再向非撫養(yǎng)方要求分攤②非撫養(yǎng)方將分攤的養(yǎng)育費用一次性的支付給撫養(yǎng)方③以共同財產(chǎn)中的部分財產(chǎn)設(shè)立信托，指定受益人是女兒，由專業(yè)受托人管理，用于支付女兒養(yǎng)育費用④雙方各拿出部分婚前財產(chǎn)設(shè)立信托，指定受益人是女兒，由專業(yè)受托人管理，用于支付女兒養(yǎng)育費用A、①、②B、②、③C、①、③D、③、④答案：D解析：①可能導致非撫養(yǎng)方不履行養(yǎng)育費用支付義務(wù)；②可能導致?lián)狃B(yǎng)方不履行養(yǎng)育費用支付義務(wù)。4.以下情況不需要辦理個人所得稅匯算清繳的是（）。A、納稅人申請退稅B、納稅年度內(nèi)預繳稅額低于應納稅額C、取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減去專項扣除的余額超過六萬元D、僅在一處取得綜合所得，且綜合所得年收入額減去專項扣除的余額低于六萬元答案：D解析：納稅人取得綜合所得屬于下列情形的，需要在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)辦理匯算清繳。在兩處或者兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減去專項扣除的余額超過六萬元；取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減去專項扣除的余額超過六萬元；AFP認證考試真題編纂—個人所得稅及其稅務(wù)優(yōu)化225納稅年度內(nèi)預繳稅額低于應納稅額的；納稅人申請退稅。5.王林從稅前工資中一次性拿出1萬元投資于某半稅優(yōu)年金計劃，按照有關(guān)法規(guī)，其本金不能延稅，投資收益可延遲納稅。已知王林的個人所得稅稅率為20%，年度稅前投資收益率為8%，則投資20年后的稅后累積價值為（）。（答案取最接近值）A、2.77萬元B、3.14萬元C、3.73萬元D、4.10萬元答案：B解析：本金不能延稅，可用于投資的稅后本金=10000×（1-20%）=8000元，20年后稅后積累價值=[8000×(1+8%)20-8000]×(1-20%)+8000=31430.13元，B選項正確。個人所得稅及稅務(wù)優(yōu)化6.小王和小李在過去不同的時間貸款買房，二人的貸款期限均為20年，貸款名義年利率均為6%，并且均按月等額本金還款。本月小王和小李繳完月供后的貸款余額相同，下個月小王的月還款額比小李月還款額多400元，可知小王所申請的貸款總額比小李的貸款總額（）。A、多5.58萬元B、多9.60萬元C、少5.58萬元D、少9.60萬元答案：B解析：還款利率相同，本月償還之后貸款余額相同，則下個月兩人償還的利息額相同，所以小王下個月多償還的400元都是本金，兩人又同為按月等額本金還款，所以小王每個月的償還的本金額均比小李多400元。故小王的貸款額比小李多400×12×20=96,000元=9.6萬元。7.下列黃金投資工具中，不能通過銀行購買的是（）。A、紙黃金B(yǎng)、代理實物黃金C、黃金期貨D、黃金ETF答案：C解析：黃金期貨通過期貨公司和期貨交易所購買，黃金ETF、黃金QDII基金、紙黃金、代理金交所現(xiàn)貨合約、代理金交所延期合約均可通過銀行購買。1858.苗先生2019年度綜合所得應納稅所得額為40萬元，經(jīng)營所得應納稅所得額為50萬元，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)讓店鋪）所得應納稅所得額為100萬元，銀行存款利息所得為10萬元。如果苗先生計劃在2019年度通過國家機關(guān)向紅十字事業(yè)捐贈5萬元，以下四種方案中，可以起到最大節(jié)稅效果的是（）。A、從綜合所得中捐贈B、從經(jīng)營所得中捐贈C、從財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中捐贈D、從銀行存款利息所得中捐贈答案：B解析：該項捐贈可以在稅前扣除，所以從邊際稅率最高的項目中捐贈可以起到最佳抵稅效果。根據(jù)稅率表，綜合所得的邊際稅率為25%，經(jīng)營所得的邊際稅率為30%，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的邊際稅率為20%，存款利息免稅。答案為B9.小楊第一年年初向某項目投入10萬元，從第一年年末開始收入1.2萬元，以后每年收入增長10%，共持續(xù)10年。如果年貼現(xiàn)率為10%，那么這項投資的凈現(xiàn)值為（）。A、1.21萬元B、2.12萬元C、0.91萬元D、1.19萬元答案：C解析：第一年年末收入1.2萬元，并以后每年收入增長10%，構(gòu)成了一個期末增長型年金。又因為r=g，使用期末增長型年金現(xiàn)值計算公式：PV=n×C/(1+r),PV=（10×1.2）/（1+10%）=10.9091萬元。再減去期初的投資，得出該項目的凈現(xiàn)值，即10.9091-10=0.9091萬元。10.假設(shè)公司授予曉麗股票期權(quán)，接受該期權(quán)一年后曉麗以每股1.2元的價格購買該公司的股票10,000股，當日該股票的市價為10.8元，則在行權(quán)日就該期權(quán)她應繳納個人所得稅為（）。A、5,360元B、7,080元C、4,700元D、8,270元答案：B解析：上市公司股票期權(quán)，在行權(quán)日按“工資薪金所得”單獨計稅，曉麗應繳納個稅為（10.8-1.2）×10,000×10%-2,520=7,080元。11.下列屬于無效合同的是（）。A、初中生小明與某保險公司簽訂的保險合同B、大學生小華與某銀行簽訂的理財合同C、公司員工小李與客戶簽訂的買賣合同D、獵戶覃某與某境外單位簽訂的藏羚羊買賣合同答案：D解析：選項A屬于效力待定合同，初中生小明不屬于完全民事行為能力人因此所簽合同缺乏合同生效要件，需要相關(guān)權(quán)利人承認才能生效。選項B是有效合同，選項C小李在公司所授權(quán)的代理范圍內(nèi)行使代理職責與客戶簽訂買賣合同也是有效合同。無效合同是指因其具有違法性，自始不具有法律約束力和不發(fā)生履行效力的合同。選項D獵戶覃某販賣國家保護動物藏鈴羊行為本身違法，自始不產(chǎn)生法律效力，屬于無效合同。因此答案選D。12.張某2018年3月購買了面值100元的國債100張，每張買入價103元，并承擔有關(guān)費用210元。2019年4月以每張120元的價格將所持國債全部賣出，繳納除個人所得稅外的相關(guān)稅費250元。2019年4月張某應就轉(zhuǎn)讓國債的收益繳納個人所得稅（）。（假設(shè)交易價格不含利息）A、0元B、248元C、340元D、2,350元答案：B解析：取得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得可減除財產(chǎn)原值和出售財產(chǎn)時支付的有關(guān)稅費，因此張某轉(zhuǎn)讓國債的收益應納個稅為：[（120-103）×100-210-250]×20%=248元。13.根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，以下對公民民事行為能力的判定中，正確的是（）。A、小磊，7周歲，出演某影片獲報酬10萬元，小磊屬于無民事行為能力人B、小光，15周歲，剛繼承一筆巨額遺產(chǎn)，小光屬于完全民事行為能力人C、小馬，20周歲，在某大學就讀大二，小馬屬于限制民事行為能力人D、小林，17周歲，主要生活來源為其工作收入，小林屬于限制民事行為能力人答案：A解析：A選項，小磊小于8歲，因此是無民事行為能力人。B選項，小光15歲，大于8歲，小于18歲，是限制行為能力人。C選項，小馬已經(jīng)超過18歲，且精神智力無問題，因此屬于完全民事行為能力人。D選項，小林大于16歲，且以勞動收入為主要生活來源，因此是完全民事行為能力人。因此答案選A。14.金融理財師小邢的客戶張先生（中國公民）受托為某出版社審稿，2019年5月一次取得報酬3萬元，假設(shè)無其他所得，且不考慮扣除項，小邢為張先生計算的5月份應預扣預繳的個人所得稅稅額，正確的是（）。A、5,200元B、3,360元C、4,800元D、6,760元答案：A解析：張先生審稿的報酬所得屬于勞務(wù)報酬所得。因取得勞務(wù)報酬大于4000元，以報酬的80%作為應納稅所得額，查詢居民個人勞務(wù)報酬所得預扣預繳預扣率表，計算預扣預繳稅額。居民個人的勞務(wù)報酬所得在取得時應預扣預繳的個稅=30,000×（1-20%）×30%-2,000=5,200元。15.魯某2003年4月1日為自己投保了某公司10年期保額為50萬元的兩全人壽保險，指明妻子蘭某為受益人。2006年魯某和蘭某協(xié)議離婚后，該保單未做任何變更，且魯某仍然按期繳費。2012年3月30日，魯某無意中發(fā)現(xiàn)該保險條款載明：“合同到期日，本公司將按合同約定把保險金支付給保單受益人”，請問魯某在當天擬采取的下列哪項行為將不被保險公司認可（）A、要求保險公司將受益人變更為現(xiàn)任妻子B、要求保險公司撤銷原受益人，并指定自己兒子為受益人C、要求保險公司將滿期保險金直接支付給自己D、向保險公司提出退保申請，自己領(lǐng)取退保金答案：C解析：A、B選項可以被認可，人身保險在被保險人同意的前提下可以由投保人指定受益人，題中被保險人就是魯某自己，故魯某可以更改受益人。D選項可以被認可，投保人可以要求退保。C選項不能被認可，保險合同有效，保險公司會依規(guī)定將保險金支付給受益人，魯某不能要求其將保險金付給自己。故本題選擇C項。16.小王是某證券公司的客戶經(jīng)理，同時也是AFP持證人，他的以下行為中，沒有違反職業(yè)道德準則的是（）。A、不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件B、未經(jīng)客戶的授權(quán)，擅自為客戶買賣證券C、向客戶呈遞虛假或者誤導性的報告D、拒絕客戶提出的篡改交易記錄的要求答案：D解析：恪盡職守具體準則要求金融理財師在處理客戶金融資產(chǎn)或其他資產(chǎn)時，負有以下職責：在獲得合法授權(quán)時，有義務(wù)依法在被授權(quán)的范圍內(nèi)，行使對客戶金融資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的保管權(quán)和處置權(quán)；及時與客戶確認資產(chǎn)總額，并保留完整記錄；及時向客戶或客戶指定的第三方轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)；客戶資產(chǎn)與個人和所在公司資產(chǎn)分別管理；客戶資產(chǎn)統(tǒng)一管理的前提是能夠為每一位客戶單獨提供詳細、準確的會計記錄；謹慎、勤勉保管客戶資產(chǎn)。因此AB違反了恪盡職守準則。正直誠信具體準則要求金融理財師在執(zhí)業(yè)中不得欺詐、虛報，或呈遞虛假或者誤導性報告，C違反了該項要求，D沒有違反正直誠信原則。17.朱先生在2009年2月12日以105元的價格買入一種債券（不含應計利息），債券票面額100元，到期日為2019年8月26日，票面利率為8%，半年付息一次。如果朱先生持有到期，則他的到期收益率是（）。A、2.84%B、7.31%C、8.00%D、8.12%答案：B解析：通過債券計算器輸入：贖回價格100元，票面利率8%，買入日2009-02-12，賣出日2019-08-26，年付息次數(shù)2，債券價格105，得到到期收益率7.31%。使用債券計算器截圖如下：18.黃女士看中了某個投資項目，該項目期初有一筆資金投入，此后每年年底有凈現(xiàn)金收益。若黃女士的資金成本上升導致項目適用的貼現(xiàn)率上升，則以下哪項數(shù)據(jù)會受此影響而下降？（）①凈現(xiàn)值②凈現(xiàn)值率③內(nèi)部報酬率A、②、③B、①、③C、①、②D、①、②、③答案：C解析：凈現(xiàn)值是將所有現(xiàn)金流折現(xiàn)到0時點的代數(shù)和，折現(xiàn)中現(xiàn)金流為正時，貼現(xiàn)率越高，該現(xiàn)金流越小，因此凈現(xiàn)值會下降。①正確。凈現(xiàn)值率是凈現(xiàn)值與投資的現(xiàn)值之和的比，因為凈現(xiàn)值減少，投資的現(xiàn)值不變，因此凈現(xiàn)值也變小。②正確。內(nèi)部報酬率是該投資項目的收益率，這和資金成本沒有關(guān)系，因此③錯誤。答案選擇C。19.假設(shè)某稅種一般適用20%的稅率，并規(guī)定應納稅所得額超過5萬元的部分加征20%。某納稅人應納稅所得額為8萬元時，其應納稅額為（）。A、1.42萬元B、1.52萬元C、1.62萬元D、1.72萬元答案：D解析：根據(jù)題目要求可知，應納稅所得額為8萬元時，其應納稅額的計算為5×20%+（8-5）×20%×1.2=1.72，因此答案選D。20.翁女士失業(yè)后，想要申請領(lǐng)取失業(yè)保險金，為此特向金融理財師小包咨詢，小包的下列說法中，正確的是（）。A、翁女士已連續(xù)繳納失業(yè)保險金15年，因此其可以領(lǐng)取失業(yè)保險金直到退休B、若翁女士未辦理失業(yè)登記，則她不可以領(lǐng)取失業(yè)保險金C、若翁女士開始領(lǐng)取失業(yè)保險金，則在領(lǐng)取期間她就不可以再享受其他失業(yè)保險待遇D、翁女士可以按照當?shù)刈畹凸べY標準領(lǐng)取失業(yè)保險金答案：B解析：失業(yè)保險金累計繳費年限10年以上的，最長領(lǐng)取期限為24個月，不能一直領(lǐng)取到退休，A錯誤。領(lǐng)取失業(yè)保險金需要同時滿足如下3個條件：按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿１年的；非因本人意愿中斷就業(yè)的；已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的，B正確。失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間，按照規(guī)定同時享受其他失業(yè)保險待遇，C錯誤。失業(yè)保險金的標準，按照低于當?shù)刈畹凸べY標準、高于城市居民最低生活保障標準的水平，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定，D錯誤。21.為促進經(jīng)濟復蘇，政府和央行會采取擴張性的財政政策和貨幣政策。以下不屬于擴張性政策措施或信號的是（）。A、對儲蓄存款在2008年10月9日后孳生的利息所得暫免征收個人所得稅B、某下半年中國人民銀行連續(xù)多次下調(diào)法定存款準備金率C、中國人民銀行發(fā)行了900億元3年期央票D、中國政府實行了大規(guī)模的新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資計劃答案：C解析：發(fā)行央票，相當于回收了市場上的資金，屬于緊縮性政策。因此選C。22.下列關(guān)于黃金投資策略的說法正確的是（）。A、黃金是對沖風險的有效工具，在投資組合中加入黃金可以降低投資風險B、在經(jīng)濟衰退時期，黃金價格同其他資產(chǎn)價格一般呈現(xiàn)正相關(guān)性C、黃金市場不存在明顯的季節(jié)性規(guī)律，在不同季節(jié)購買，價格差異不大D、杠桿類的黃金投資品種一般采取保證金交易方式，風險和收益都較低答案：A解析：黃金能有效的對沖風險，在經(jīng)濟衰退時期，黃金價格同其他資產(chǎn)價格一般呈現(xiàn)負相關(guān)性，B錯誤；黃金市場存在明顯的季節(jié)性規(guī)律，通常每年夏季是傳統(tǒng)的淡季，8-9月開始，黃金市場逐漸進入銷售旺季，C錯誤；杠桿類的黃金投資品種一般采取保證金交易方式，風險和收益都較高，D錯誤。答案為A。請根據(jù)以下信息，回答第77-80題A銀行正在面向社會公眾代銷下列這款理財產(chǎn)品：產(chǎn)品名稱X證券公司掛鉤滬深300指數(shù)分級1期A款類型限額特定集合資產(chǎn)管理計劃管理人X證券公司托管人Y銀行投資期限300天產(chǎn)品特點收益掛鉤本計劃終止日的滬深300指數(shù)：若滬深300指數(shù)點位在本計劃終止日等于或高于2,200點，則年化收益率為8.5%；若滬深300指數(shù)點位在本計劃終止日低于2,200點，則年化收益率為-1.8%。該產(chǎn)品的銷售起點為1萬元，投資者小劉認購了100萬元該產(chǎn)品。23.辛女士在甲銀行有一部分房屋貸款，名義年利率為5%，按月等額本息還款，剩余還款期限為10年?，F(xiàn)乙銀行推出貸款優(yōu)惠，名義年利率僅為4.2%，但在轉(zhuǎn)貸時需扣除名義貸款額5%的手續(xù)費用。若新舊貸款的還款期限與還款方式均相同且無轉(zhuǎn)貸額度限制，則辛女士是否應選擇轉(zhuǎn)貸？若轉(zhuǎn)貸，考慮手續(xù)費后的貸款名義年利率為（）。（答案取最接近值）A、是；4.7%B、是；4.9%C、否；5.3%D、否；5.5%答案：C解析：可假設(shè)貸款100萬元，當進行轉(zhuǎn)貸的時候需要扣除名義貸款額5%的手續(xù)費，也就是實際貸款為95萬元，但需要按照貸款100萬元每月還款額來還貸，所以可計算考慮手續(xù)費后的貸款名義年利率為：N=10×12，i=4.2%/12，PV=100，pmt=-1.0220，N=10×12，PV=95，pmt=-1.0220，i=0.4423%，考慮手續(xù)費后的貸款名義年利率=0.4423%×12=5.31%>原貸款名義年利率5%，因此，不應轉(zhuǎn)貸。24.張總目前可投資兩個項目，各項目回報率情況如下：項目A：年投資報酬率為7.80%，按年計息；項目B：名義年投資報酬率為7.55%，按月復利計息。僅以實際的年報酬率計算，張總應該作何選擇？（）A、選擇項目AB、選擇項目BC、兩個項目的有效年報酬率相等D、條件不足，無法判斷答案：B解析：項目A實際年報酬率=7.8%項目B實際年報酬率=（1+7.55%/12）^12-1=7.8168%或者使用利率轉(zhuǎn)換計算器如下：作為投資項目來講，實際投資報酬率越高越好，項目B實際年報酬率更高，選項目B。25.按市場價值計價，下列編制家庭資產(chǎn)負債表的做法中正確的是（）。A、張先生的企業(yè)年金賬戶余額目前累積至10萬元，按流動性資產(chǎn)10萬元記入B、王太太為自己購買的終身壽險，躉交保費20萬元，按自用性資產(chǎn)20萬元記入C、趙小姐的居住地被拆遷，收到政府補償現(xiàn)金150萬元，按自用性資產(chǎn)150萬元記入D、陳先生去年以17元/股的價格買入1,000股股票，目前升至20元/股（繼續(xù)持有），按投資性資產(chǎn)20,000元記入答案：D解析：企業(yè)年金賬戶余額，應記入投資性資產(chǎn)，A錯誤；終身壽險保費中超過自然保費的部分，形成保險現(xiàn)金價值，應記入投資性資產(chǎn)，B錯誤；收到的現(xiàn)金，應記入流動性資產(chǎn)，C錯誤。26.金融理財師小徐的客戶周先生準備立遺囑處分自己的財產(chǎn)，但不清楚如何立遺囑，特向小徐請教。根據(jù)《民法典》，小徐的下列說法中錯誤的是（）。A、遺囑的形式包括公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音錄像遺囑、打印遺囑和口頭遺囑B、辦理公證遺囑時，周先生可以自己到公證處辦理，也可以請他人代為辦理C、自書遺囑需要由周先生親筆書寫全部內(nèi)容，由周先生簽名，并注明年月日28D、口頭遺囑只能在周先生不能以其他方式設(shè)立遺囑的危急情形下做出答案：B解析：公證遺囑必須由遺囑人親自到公證機關(guān)辦理，不得由他人代理。27.張先生準備投資一個10年期項目，該項目期初投入85萬元，前5年每年年末可獲得10萬元的現(xiàn)金凈收益，后5年每年年末可獲得22萬元的現(xiàn)金凈收益，項目結(jié)束時無殘值。若貼現(xiàn)率為6%，則該項目的凈現(xiàn)值為（）。（答案取最接近值）A、23.66萬元B、29.25萬元C、26.37萬元D、31.04萬元答案：C解析：使用現(xiàn)金流計算器（NPV與IRR計算器）28.理財師小王對張先生家庭成長性指標進行了分析，下列措施不能提高張先生凈值增長率的是（）。A、控制支出，增加儲蓄率B、利用閑余時間做兼職工作，增加家庭收入C、提高生息資產(chǎn)的投資報酬率D、提高儲蓄中固定用途儲蓄的比例答案：D解析：凈值增長率=凈值增加額/期初凈值。A項、B項和C項均通過增加收入或減少支出來提升儲蓄，進而提高凈值增長率。D項：固定用途儲蓄是對儲蓄運用方式的區(qū)分，當儲蓄一定時，提高儲蓄中固定用途儲蓄的比例并不能增加凈值增長率。請根據(jù)以下信息，回答以下2題張先生家庭本年初以成本計價的資產(chǎn)負債情況如下：流動性資產(chǎn)6萬元，生息資產(chǎn)比率20%，流動性資產(chǎn)與投資性資產(chǎn)的比例為1:4，流動比率為6，住房按揭貸款余額占自住住房價格的比例為50%，自用資產(chǎn)全部為自住住房，并且除流動性負債57和住房按揭外無其它負債。住房按揭貸款期限為20年，貸款名義年利率為6.3%，年初時剩余期限15年，按月等額本息還款。29.孫先生與某信托公司簽訂了一份信托合同，約定將自己為兒子小濤準備的100萬元教育金交給信托公司管理，受益人為兒子小濤。關(guān)于該信托合同，下列說法正確的是（）。①信托公司應以委托人孫先生的名義進行對外意思表示②如果孫先生去世，100萬元信托財產(chǎn)應作為其遺產(chǎn)進行繼承分配③信托公司應按照孫先生的意愿管理和處置100萬元信托財產(chǎn)A、①、②、③B、①C、②D、③答案：D解析：①信托公司應以信托公司自己的名義進行對外意思表示；②一般情況下，信托財產(chǎn)不能作為委托人的遺產(chǎn)進行繼承分配；③正確。因此答案選擇D項。30.胡先生家庭年收入20.34萬元，其中工作收入20萬元，理財收入0.34萬元，胡先生家庭年初的資產(chǎn)負債情況如下表所示：（單位：萬元）資產(chǎn)金額負債及凈值金額現(xiàn)金1住房按揭貸款4253活期存款1.5負債總計42股票投資5凈值25.5自用房產(chǎn)60資產(chǎn)總計67.5負債和凈值總計67.5根據(jù)表中數(shù)據(jù)可測算出胡先生家庭本年度生息資產(chǎn)的平均投資報酬率為（）。（答案取最接近值）A、30.13%B、4.53%C、6.80%D、1.33%答案：B解析：平均投資報酬率=理財收入/生息資產(chǎn)，生息資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)和投資資產(chǎn)，所以胡先生家庭平均投資報酬率=0.34/（1+1.5+5）=4.53%。31.以下關(guān)于保險合同存在形式的說法中錯誤的是（）。A、保險憑證是正式的保險合同，其效力與保險單相同，但合同上的信息并不完整B、人壽保險合同的投保人有權(quán)提出變更受益人的申請，保險公司可以將變更內(nèi)容以批單形式附在保險單后C、暫保單是保險人在出立正式保險單或保險憑證之前出具的臨時性的保險證明D、有保險人簽署承諾的投保單不屬于保險合同的組成部分答案：D解析：有保險人簽署承諾的投保單是保險合同的組成部分。32.關(guān)于子女教育金規(guī)劃，以下說法錯誤的是（）。A、子女高等教育時間沒有彈性、費用沒有彈性B、學費增長率一般高于通貨膨脹率，教育準備金的投資報酬率應高于學費增長率C、子女高等教育金準備期與退休金準備期重疊，因此應將子女教育準備金和客戶的退休準備金合并規(guī)劃D、為避免發(fā)生保險事故后教育準備金中斷，客戶應以子女為被保險人投保附加保費豁免條款的子女教育年金保險答案：C解析：子女高等教育準備期與退休金的準備期高度重疊，但是兩個規(guī)劃應該分別規(guī)劃，不可以合并到一起規(guī)劃，因此，C選項的說法錯誤。33.投資者馬女士的資產(chǎn)組合中，股票A占60%，其預期收益率為7%，標準差為10%；股票B占40%，其預期收益率為13%，標準差為20%。該資產(chǎn)組合的預期收益率為（）。A、7.00%B、6.50%C、8.20%D、9.40%答案：D解析：該資產(chǎn)組合的預期收益率=60%×7%+40%×13%=9.40%。34.假設(shè)陳先生的女兒于2021年年初出生，陳先生從現(xiàn)在開始每年年末等額投入一筆資金用來準備女兒的高等教育金，家庭用于準備教育金的年投資報酬率為4%，則在未來20年陳先生每年年末至少需投入（）。（答案取最接近值）A、6.77萬元B、7.85萬元C、8.32萬元D、9.23萬元答案：C解析：當前時點學費現(xiàn)值=35×3+2×4=113萬元，pv=113，n=20，i=4%，期末年金，pmt=-8.32萬元。35.以下哪項不屬于銀行理財產(chǎn)品特征？（）A、收益率一般高于銀行同等期限定期儲蓄利率B、投資期限相對較短C、投資風險相對不高D、存續(xù)期內(nèi)通?？梢在H回答案：D解析：銀行理財產(chǎn)品收益率一般高于銀行同等期限定期儲蓄利率，投資期限相對較短。通常投資于高流動性資產(chǎn)及債券、債權(quán)類資產(chǎn)，風險相對不高。存續(xù)期內(nèi)通常無法贖回，也不可以在二級市場轉(zhuǎn)讓，流動性較差。36.客戶的下列業(yè)務(wù)中只影響資產(chǎn)負債表項目，而不影響收支儲蓄表項目的是（）。A、借入一筆錢投資B、出售賺錢的股票來還房貸本息C、用保單質(zhì)押貸款來支付緊急開支D、借新債償還舊債本息答案：A解析：A中資產(chǎn)負債同時增加，都是資產(chǎn)負債表里的項目，不會影響到收支儲蓄表。還債中的利息項計入理財支出，緊急開支計入生活支出，都會影響到收支儲蓄表。37.目前日元對美元的均衡匯率為1美元=107.18日元。日元的一年期存款利率為0.10%，美元的一年期存款利率為0.25%，根據(jù)利率平價理論，1年后日元對美元的均衡匯率為（）。A、1美元=106.62日元B、1美元=106.25日元C、1美元=107.18日元D、1美元=107.02日元答案：D解析：根據(jù)拋補利率平價，1年后日元對美元的均衡匯率為F1=（1+r￥）（/1+r$）×S0=（1+0.1%）/（1+0.25%）×107.18=107.02。答案為D。38.甲制衣廠想制作一批黑色毛料西裝，遂向幾家織布廠發(fā)送郵件，郵件稱：本制衣廠需大量黑色毛料布，如有，請附黑色毛料布樣圖及參數(shù)，我廠將派人前往洽談購買事宜。乙織布廠很快做出了答復，并運來了毛料樣品和1萬米黑色毛料布，并附送價目表和合同履行具體條款，但甲制衣廠對乙織布廠的毛料不太滿意，決定不購買這批布料。乙織布廠因此向法院提出訴訟，請求甲制衣廠賠償損失，下列說法中正確的是（）。A、甲制衣廠向乙織布廠發(fā)送的電郵已構(gòu)成要約，乙織布廠運送布料行為構(gòu)成承諾B、甲制衣廠向乙織布廠發(fā)送的電郵屬于要約邀請，乙織布廠運送布料行為屬于要約C、甲制衣廠和乙織布廠的行為均屬于要約邀請D、甲制衣廠和乙織布廠的行為均屬于要約答案：B解析：甲制衣廠只是進行了郵件發(fā)送，是向非特定人進行的發(fā)送，且郵件中并未寫明價格等合同必要要素，這是要約邀請。乙織布廠運來了毛料樣品和1萬米黑色毛料布，并附送價目表和合同履行具體條款，這符合要約的條件，向特定人且價格等要素詳細明確。因此答案選擇B項。39.牛先生購買了一套價值140萬元的住房，首付28萬元，其余向銀行貸款，貸款年利率為6％，按月等額本息還款，貸款期限20年。5年后，牛先生準備提前還清貸款，牛先生的提前還款額是（）。（答案取最接近值）A、95萬元B、170萬元C、64萬元D、92萬元答案：A解析：通過“房貸攤銷”計算器計算，n=240,i=0.5%（6%/12）,PV=140-28=112,還款方式等額本息，結(jié)束期數(shù)=60，得到“剩余貸款本金”=95.09萬元。40.已知無風險收益率為3%，市場組合的預期收益率與標準差分別為12%和18%，投資者可以以無風險利率融資。根據(jù)投資組合理論，理財師小趙為客戶張先生構(gòu)建了有效的投資組合，該投資組合的預期收益率為21%。根據(jù)上述信息可知：小趙為張先生構(gòu)造的投資組合的標準差為（）。A、30%B、32%C、36%D、34%答案：C解析：由無風險資產(chǎn)和市場組合構(gòu)成的組合是有效的，位于資本市場線上，則滿足21%=3%+(12%-3%)/18%×?p,求得?p=36%41.下列關(guān)于中央銀行的描述中，錯誤的是：（）A、中央銀行是負責發(fā)行貨幣、管理貨幣流通、制定貨幣政策和提供清算體系的管理當局B、中央銀行可以根據(jù)其營利性動機進行貨幣經(jīng)營C、中央銀行通常具有經(jīng)理國庫的職能D、中央銀行的主要貨幣政策工具包括：公開市場操作、再貸款/再貼現(xiàn)、法定存款準備金率、利率政策及窗口指導答案：B解析：中央銀行是一個國家或地區(qū)政府負責發(fā)行貨幣、管理貨幣流通、制定貨幣政策和提供清算體系的管理當局，不具有營利性，所以A正確，B錯誤。中央銀行是政府的銀行，通常具有經(jīng)理國庫的職能，所以C正確。中央銀行是貨幣政策的制定者，政策工具包括公開市場業(yè)務(wù)、法定存款準備金率、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策及窗口指導。所以D正確。42.委內(nèi)瑞拉2016年發(fā)生了惡性通貨膨脹，當年通脹率達481%，對委內(nèi)瑞拉社會造成了極大的影響。下列關(guān)于通貨膨脹的論述中，錯誤的是（）。A、通貨膨脹會導致貨幣對內(nèi)貶值，即貨幣購買力下降B、通貨膨脹對固定收入群體的沖擊較大，會加劇社會貧富分化C、在高通脹時期，應選擇儲蓄或購買國債等固定收益產(chǎn)品以實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值D、通脹時期物價變動較大，不利于企業(yè)制定持續(xù)性的定價策略答案：C解析：通貨膨脹的影響包括：1.通貨膨脹將導致貨幣購買力下降。2.通貨膨脹將使得存款的實際價值受到影響，因此不利于儲蓄和投資的增加。3.通貨膨脹對于普通工薪收入群體的生活沖擊較大，加劇社會的不公平。4.物價的頻繁、大幅波動也不利于企業(yè)經(jīng)營。在高通脹時期，固定收益產(chǎn)品的實際價值收到較大影響，不利于資產(chǎn)保值增值。C錯誤。43.客戶徐先生賣空某股票，他同時下達了一個交易指令，該指令可以在股價向不利方向變動至某一價位時使它自動平倉，以防止損失進一步擴大。則他下達的交易指令是（）。A、限價指令B、市價指令C、買入止損指令D、賣出止損指令答案：C解析：賣空即融券交易，是認為未來這支股票的價格要下跌。但如果股票價格上漲，成本增大，使用買入止損指令，當達到指定價格買入證券，控制成本。44.關(guān)于匯率與匯率標價方法，下列說法正確的是（）。①在人民幣外匯市場上，“1美元=6.2637元人民幣”是用直接標價法表示美元的匯率價格②直接標價法下，銀行為了彌補經(jīng)營費用和賺取利潤，掛牌的外匯買入價高于賣出價③我國目前實行的匯率制度是以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度A、②、③B、①、②C、①、②、③D、①、③答案：D解析：買入價是商業(yè)銀行從客戶手中買進外匯時支付的本幣價格，賣出價是商業(yè)銀行向客戶賣出外匯時收取的本幣價格，銀行若賺取利潤則應低買高賣，制定的買入價應低于賣出價，所以②錯誤。42家庭財務(wù)報表編制與財務(wù)診斷45.投資連結(jié)壽險保單內(nèi)投資風險的承擔者是（）。A、保險人B、投資基金經(jīng)理人C、投保人D、保險人和投保人答案：C解析：投資連接保險投保人承擔投資風險。46.老王計劃向銀行申請一筆48萬元的住房按揭貸款，貸款年利率為5.7%，按年等額本息還款。老王可選擇10年還清，也可選擇15年還清，若老王選擇10年還清，則他在整個還款期內(nèi)償還的利息總額比選擇15年還清時的利息總額少（）。（答案取最接近值）A、63,941元B、73,941元C、83,941元D、93,941元答案：C解析：第一步計算10年還清的利息總額，得16.2928萬元第二步計算15年還清的利息總額，得24.6869萬元，比十年還清多8.3941萬元47.以下個人管理風險對策中，屬于風險控制手段的是（）。A、王先生每月定期定投1,000元，以使自己在失業(yè)或傷殘后生活有保障B、為了免遭飛機失事，黃先生從不以飛機作為交通工具C、江女士在自己家安裝了安全報警裝置D、小曾在出國旅游之前為自己購買了100萬元保額的人身意外傷害保險答案：C解析：A項王先生以自己的投資承擔未來失業(yè)或傷殘的風險，為風險自留。B項黃先生為了避免飛機失事而選擇不乘飛機，此為風險規(guī)避。D項小曾通過購買保險來轉(zhuǎn)移因身體遭遇意外傷害而帶來的風險，為風險轉(zhuǎn)移。C項江女士安裝報警裝置預防風險事故的發(fā)生，屬于風險控制。故本題選擇C項。48.曲先生向某銀行申請了82萬元的住房按揭貸款，采用5年期“氣球貸”方式償還，按照20年期按月等額本息還款計算每月還款額，該銀行5年期貸款的名義年利率為5.8%，20年期貸款的名義年利率為6.8%，均按月復利計息。曲先生在償還第60期貸款的同時按照規(guī)定應償還剩余貸款（）。（答案取最接近值）A、70.51萬元B、71.88萬元C、69.39萬元D、72.04萬元答案：C解析：請根據(jù)以下信息，回答第135-136題小周現(xiàn)在面臨租房還是購房的選擇。如果租房，每年初交納房租24,000元、押金6,000元，押金隨首年房租一起交納，并于租約期滿時返還；如果購房，房屋面積為100平米，總價為150萬元，自備首付款45萬元，小周可申請105萬元的商業(yè)貸款，償還期限為20年，房貸年利率為7%，按年等額本息還款。房屋每年末的維護成本為9,500元，押金與首付款的機會成本率均為3%。49.某財務(wù)策劃中心有限公司為每位符合條件的員工投保了5年期定期壽險，以下可以作為員工保單受益人的是（）。A、該財務(wù)策劃中心有限公司B、該財務(wù)策劃中心有限公司的法定代表人于某C、該財務(wù)策劃中心有限公司的全體員工D、該財務(wù)策劃中心有限公司被保險員工的近親屬答案：D解析：按照保險利益原則，投保人或者被保險人對保險標的具有法律上承認的利益。投保人對與投保人有勞動關(guān)系的勞動者具有保險利益，同時不得指定被保險人及其近親屬以外的人為受益人。50.下列關(guān)于相關(guān)系數(shù)與投資組合的風險和預期收益率的關(guān)系的說法中，錯誤的是（）。A、兩種風險資產(chǎn)的相關(guān)性越小，越有可能降低風險B、相關(guān)系數(shù)對資產(chǎn)組合的預期收益率沒有影響C、風險資產(chǎn)在投資組合中的比例對投資組合的風險沒有影響D、相關(guān)系數(shù)的取值范圍是-1至1答案：C解析：相關(guān)系數(shù)取值范圍為-1至1。組合的預期收益率與相關(guān)系數(shù)無關(guān)，組合的風險與相關(guān)系數(shù)有關(guān)，且相關(guān)系數(shù)越小，分散風險效果越好。51.對于翁女士家庭目前或未來的狀況，金融理財師小包的下列判斷或說法中，正確的是（）。①若將每年的資助收入考慮在內(nèi)，翁女士家庭目前的緊急備用金依然略顯不足，其失業(yè)后，家庭的流動性風險將加大②翁女士家庭保險保障不足，應優(yōu)先以翁女士公婆為被保險人購買養(yǎng)老年金保險③若翁女士贍養(yǎng)公婆直至二老去世，假如采用法定繼承，則翁女士也可以獲得其公婆的遺產(chǎn)④翁女士失業(yè)后，可將其國家基本養(yǎng)老保險個人賬戶中的余額取出以貼補家用A、②、③125B、①、③C、②、④D、①、④答案：B解析：2012年翁女士家庭緊急備用金=現(xiàn)金及活存3.5+祁先生弟弟資助6=9.5萬元2012年總開支=生活支出12+公婆醫(yī)藥費支出4+房貸本息支出3.2097（計算步驟如圖所示）=19.2097萬元。緊急備用金支付3-6個月家庭開支略顯吃力，如果一旦資助資金未及時到位，再加上失業(yè)，家庭的流動性風險將進一步加大，①正確。翁女士是家庭唯一收入來源提供者，應優(yōu)先以翁女士為被保險人購買定期壽險或其他保險產(chǎn)品，②錯誤。翁女士喪偶且對公婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)，可以作為法定繼承的第一順序繼承人，獲得其公婆的遺產(chǎn)，③正確。領(lǐng)取國家基本養(yǎng)老保險，需要同時滿足如下兩個條件：達到法定退休年齡并辦理退休手續(xù)；繳費年限（含視同繳費年限）累計滿15年。翁女士失業(yè)時未達到法定退休年齡，無法領(lǐng)取國家基本養(yǎng)老金，④錯誤。①、③正確，B正確。52.以下關(guān)于教育金規(guī)劃的說法，正確的是（）。A、教育金的時間彈性和費用彈性都比較高，可不必提早規(guī)劃B、教育金的成長率通常要低于通貨膨脹率，因此無需進行投資規(guī)劃C、教育金和退休金、購房等理財目標一樣，國家規(guī)定有強制儲蓄賬戶D、教育金持續(xù)時間長且費用通常逐級遞增，即子女越大，教育費用支出越大答案：D解析：教育金無時間彈性和費用彈性，所以需要提早規(guī)劃，A錯誤；教育金的成長率一般高于通貨膨脹率，B錯誤；子女教育金無強制儲蓄賬戶，C錯誤。53.下列關(guān)于相對估值指標的說法中，錯誤的是（）。A、當公司盈利為負時，市盈率指標將失去意義B、市凈率指標會受到公司會計處理方法的影響C、市銷率指標相比市盈率指標的一個優(yōu)點在于銷售收入不容易被操控D、同市盈率相比，市凈率、市銷率指標變動幅度相對更大答案：D解析：如果市盈率的數(shù)值小于零，那么其就失去了進行相對估值的比較價值。因此，如果公司正在虧損，會導致該公司每股收益為負，這樣的公司不適合用市盈率作為相對估值的比率指標。所以A正確。在市凈率計算中，所使用的凈資產(chǎn)數(shù)值只是公司的賬面價值，是資產(chǎn)負債表里的相關(guān)數(shù)據(jù)。由于會計處理的關(guān)系，公司凈資179產(chǎn)的實際價值或者說是市場價值往往要高于其賬面價值。B正確。市銷率指標相比市盈率指標的一個優(yōu)點在于銷售收入不容易被操控。C正確。相比每股凈利潤，每股凈資產(chǎn)/每股銷售收入更加穩(wěn)定，所以同市盈率相比，市凈率、市銷率指標變動幅度較小。D錯誤。54.某上市公司發(fā)布一則配股公告，公告主要內(nèi)容如下：配售比例及數(shù)量：本次A股配股以本次A股發(fā)行股權(quán)登記日（2018年5月13日）收市后A股股本總數(shù)為基數(shù)，按每10股配1.8股的比例向A股股東配售，未被認購部分由承銷商包銷；配股價格：7.18元/股；除權(quán)基準日：2018年5月14日。投資者張先生在股權(quán)登記日收盤后持有7,500股該上市公司股票，當日的收盤價為10.59元/股。由于工作繁忙，張先生未在規(guī)定時間內(nèi)繳款，那么按配股后除權(quán)參考價計算，相對于股權(quán)登記日的收盤價，張先生持有的股票（）。（答案取最接近值）A、虧損3,900元B、虧損0元C、虧損1,300元D、虧損2,600元答案：A解析：按10股配1.8股的比例，配股后的除權(quán)價格為(10×10.59+1.8×7.18)/(10+1.8)=10.07元/股，股票價格下跌，張先生損失(10.59-10.07)×7,500=3900元。55.客戶張先生要求AFP持證人小吳推薦基金，小吳對基金研究不深，為滿足客戶要求，小吳尋求某基金研究員幫助，同時對該研究員推薦的產(chǎn)品認真分析?；谠摶鹧芯繂T的協(xié)助和張先生的情況，小吳為其選擇了某只指數(shù)型基金，小吳該行為（）。A、違反了正直誠信原則B、違反了專業(yè)勝任原則C、違反了客觀公正原則D、沒有違反任何道德準則和專業(yè)責任答案：D解析：專業(yè)勝任原則要求，在尚不具備勝任能力的領(lǐng)域：聘請專家協(xié)助工作；向?qū)I(yè)人員咨詢；將客戶介紹給其他相關(guān)組織。小吳的行為符合專業(yè)勝任的規(guī)定，并且了解了張先生的情況，對推薦的產(chǎn)品進行了認真的分析，體現(xiàn)了恪盡職守的原則。其他道德準則和專業(yè)責任也并未違反，因此答案選D。56.老楊打算15年后退休，理財師預計老楊在退休時點的養(yǎng)老金需求為220萬元。為儲備養(yǎng)老資金，老楊決定在未來15年內(nèi)每年年末投入等額資金。已知老楊退休前后的年投資報酬率分別為7%和4%，理財師根據(jù)該計劃預測，老楊在退休時有20萬元的養(yǎng)老金缺口，若老楊將資金投入時點從每年年末改為每年年初，則退休時其養(yǎng)老金的盈缺狀況為（）。A、缺口6萬元B、盈余6萬元C、缺口12萬元D、盈余12萬元答案：A解析：在退休時點，年底投入有20萬元的缺口，說明年末投入模式下的供給的終值為220-20=200萬元，則年初投入模式下的供給為200×（1+7%）=214萬元（期初年金FV=期末年金FV×(1+R)），則屆時還缺220-214=6萬元。57.陳先生家庭2019年生活支出8萬元，理財支出2.4萬元，年初有流動性資產(chǎn)3.8萬元，投資性資產(chǎn)45萬元，自用性資產(chǎn)80萬元。若要2019年家庭的財務(wù)自由度達到0.5，則生息資產(chǎn)的年平均投資報酬率至少為（）。（答案取最接近值）A、11.56%B、4.05%C、8.89%D、10.66%答案：D解析：財務(wù)自由度0.5=年理財收入÷年現(xiàn)金總流出。其中，因沒有特殊說明，年現(xiàn)金總流出=生活支出8萬元+理財支出2.4萬元=10.4萬元，則年理財收入=財務(wù)自由度0.5×年現(xiàn)金總流出10.4萬=5.2萬元。年平均投資報酬率=年理財收入÷生息資產(chǎn)。生息資產(chǎn)=流動性資產(chǎn)3.8+投資性資產(chǎn)45=48.8萬元，所以年平均投資報酬率=5.2÷48.8=10.66%，答案選D。58.2019年8月10日，某債券價格為95元，面值為100元，到期日為2023年12月30日，票面利率為6%，半年付息一次。若計息天數(shù)是實際天數(shù)，則該債券在2019年8月10日的到期收益率是（）。（忽略應計利息，答案取最接近值）A、6.32%B、7.35%C、8.00%D、9.20%答案：B解析：使用債券計算器，居住規(guī)劃59.在家庭資產(chǎn)負債表中，一般來說，按持有資產(chǎn)的目的不同可以將資產(chǎn)分為流動性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)三類；按負債的用途不同將負債分為流動性負債、投資性負債和自用性負債三類。忽略相關(guān)交易費用，權(quán)責發(fā)生制下，下列經(jīng)濟活動中，以上六類科目中只有一類發(fā)生變化的是（）。A、用10萬元活期存款購買某混合型基金B(yǎng)、用現(xiàn)金15萬元償還剩余房貸本金C、用活期存款交納定期壽險保費500元D、刷信用卡30,000元購買一輛二手車答案：C解析：A項會導致流動性資產(chǎn)減少和投資性資產(chǎn)增加。B項會導致流動性資產(chǎn)減少和自用性負債（或投資性負債）減少。D項會導致自用性資產(chǎn)增加和流動性負債增54加。C項會導致流動性資產(chǎn)減少，其他五類科目不變，同時定期壽險保費屬于保障性保費，理財支出增加。60.關(guān)于股票的估值，下列說法中錯誤的是（）。A、當股份公司或者股東未來可能獲得的相關(guān)現(xiàn)金流難以確定時，可選用相對估值法B、自由現(xiàn)金流模型和紅利貼現(xiàn)模型屬于絕對估值模型C、利用相對估值法可以判斷股份公司的投資價值是“被高估”還是“被低估”D、絕對估值模型通過擬估值公司的某一變量乘以估值倍數(shù)來進行估值，其中估值倍數(shù)的選擇受公司的市場地位、經(jīng)營情況以及財務(wù)狀況等因素影響答案：D解析：絕對估值是利用現(xiàn)金流貼現(xiàn)求和的原理來計算股票的估值的。相對估值與可比標準相比，通過某一變量乘以估值倍數(shù)來進行估值。61.以下關(guān)于普通終身壽險的說法中，正確的是（）。①自然保費逐年提高②均衡保費逐年減少③現(xiàn)金價值逐年提高④風險保額保持不變A、①、②B、①、③C、①、④202D、②、③答案：B解析：①自然保費是根據(jù)每年死亡概率計算得到的實際所需保費。它隨死亡率的變化而逐步提高，本項正確。②均衡保費是固定不變的，它是由保險公司將投保人需要繳納的全部保費平均分攤到每個繳費期內(nèi)，從而每期繳費相同，本項錯誤。③現(xiàn)金價值由投保人每年的均衡保費高于自然保費部分進行累計生息形成的，隨著持續(xù)繳費以及利息的累積，現(xiàn)金價值逐年提高，本項正確。④風險保額是保險公司支付死亡保險金與現(xiàn)金價值的差額，普通終身壽險的死亡保險金即保額，是固定的，因此隨著現(xiàn)金價值的提高，風險保額是越來越低的，本項錯誤。故答案選擇B。62.2020年初時張先生已繳納基本養(yǎng)老保險費8年，且年繳費額于年末一次性進入個人賬戶。假設(shè)張先生退休前一年所在地的社平工資為10,223元/月，張先生的月平均繳費工資指數(shù)為1.8，則張先生退休后第一個月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為（）。（答案取最接近值）A、15,214元B、16,214元C、14,214元D、13,214元答案：B解析：首先計算個人賬戶養(yǎng)老金積累額，其中pmt=1.5×12×8%=1.44萬元：根據(jù)養(yǎng)老金計發(fā)公式計算，基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=（10,223+10,233×1.8）/2×33%+（1,597,198/139）=16,213.66元63.已知一年期國庫券的收益率是5%，預期CPI指數(shù)上漲3%。投資者小李打算投資某一風險資產(chǎn)，他測算該資產(chǎn)的風險溢價為5%，而該資產(chǎn)的預期收益率為11%，下列陳述正確的是（）。A、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為13%，高于該資產(chǎn)的預期收益率，所以應進行該項投資B、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為13%，高于該資產(chǎn)的預期收益率，所以不應進行該項投資C、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為10%，低于該資產(chǎn)的預期收益率，所以應進行該項投資D、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為10%，低于該資產(chǎn)的預期收益率，所以不應進行該項投資答案：C解析：必要收益率=真實無風險收益率+通貨膨脹率+風險溢價，當通貨膨脹率小于5%時，真實無風險收益率+通貨膨脹率≈名義無風險收益率，國庫券的收益率5%是名義無風險利率，所以本題必要收益率=名義無風險利率5%+風險溢價5%=10%<預期收益率11%，應該投資。64.張三、李四、王五三人共同出資100萬元，創(chuàng)辦一家普通合伙企業(yè)。張三擅長經(jīng)營管理但缺乏資金，僅出資10萬元；李四出資30萬元；王五出資60萬元。三人約定，企業(yè)主要由張三經(jīng)營，如有盈利按3：3：4的比例分配，如虧損也按此比例分擔。由于市場變化的原因，該合伙企業(yè)經(jīng)營不善，對甲銀行負債70萬元不能償還。經(jīng)清算，該合伙企業(yè)剩余資產(chǎn)僅值10萬元，經(jīng)變賣償債后，尚對甲銀行負債60萬元。則甲銀行最多可向張三要求償還的金額是（）。A、0元B、60萬元C、6萬元D、18萬元答案：B解析：普通合伙企業(yè)全體合伙人共同出資、共同經(jīng)營、共享利潤、共擔風險，每個合伙人對合伙企業(yè)的債務(wù)都承擔無限連帶責任。對于企業(yè)內(nèi)部按照合伙人的約定分配利潤，但是對于企業(yè)外部債務(wù)，每個合伙人都有清償責任，債權(quán)人有權(quán)向任何合伙人請求償還。因此甲銀行最多可向張三要求償還60萬元。65.已知資產(chǎn)A與資產(chǎn)B的收益率的標準差分別為15%和10%，兩種資產(chǎn)的收益率為完全正相關(guān)，由這兩種資產(chǎn)構(gòu)造成資產(chǎn)組合C，其中資產(chǎn)A的比重為70%，那么資產(chǎn)組合C的收益率的標準差（）。A、等于13.5%B、大于13.5%C、小于13.5%且大于10%D、小于等于10%答案：A解析：資產(chǎn)組合C由資產(chǎn)A和資產(chǎn)B構(gòu)成，其中資產(chǎn)A的比重為70%，則資產(chǎn)B的比重為30%。因為資產(chǎn)A和資產(chǎn)B的收益率是完全正相關(guān)的，所以資產(chǎn)組合C的標準差為WA×σA+wB×σB=0.7×0.15+0.3×0.1=0.135。答案為A。66.下列有關(guān)基金投資風險的說法正確的是（）。A、基金實行組合投資的方式，可以分散掉系統(tǒng)風險B、開放式基金沒有流動性風險C、基金管理人和投資人之間存在的委托代理關(guān)系，使得投資人面臨道德風險的威脅D、基金投資人不需要承擔基金管理人可能的操作失誤所帶來的風險答案：C解析：系統(tǒng)風險通過分散投資是無法避免的，A錯誤。對于開放式基金來說，投資人在當日進行申購、贖回基金單位時，所參考的單位資產(chǎn)凈值是上一個基金交易日的數(shù)據(jù)，而對于基金單位資產(chǎn)凈值在自上一交易日至交易當日所發(fā)生的變化，投資人無法預知，因此投資人在申購、贖回時無法知道會以什么價格成交，這種風險就是開放式基金的申購、贖回價格未知的風險，屬于流動性風險，B錯誤?；鹜顿Y人需要承擔基金管理人可能的操作失誤所帶來的風險，D錯誤。答案選C。67.如果以期交保費方式購買分紅型終身壽險，以下說法錯誤的是（）。①分紅險每年的紅利會有不同②如果辦理了展期定期或者減額交清，則可能不參與分紅③如果未按時交納續(xù)期保費，合同在效力中止期間仍然可參與分紅④保險公司每一會計年度向投保人實際分配盈余后留存公司的比例可以為當年分紅險可分配盈余的70%A、②、④B、②、③C、③、④D、①、③答案：C解析：合同效力中止期間分紅險停息，③不正確；保險公司每一會計年度向保單持有人實際分配盈余的比例不低于當年全部可分配盈余的70%，④不正確。68.去年7月31日，陳先生與某銀行訂立了購買某款理財產(chǎn)品的合同。合同中約定“投資者不能提前贖回該理財產(chǎn)品”，且用黑體字標示。該銀行理財師小張在合同簽訂前就提醒陳先生仔細閱讀合同條款，尤其是有關(guān)提前贖回的條款，但陳先生并未閱讀。去年11月9日，陳先生提出贖回該理財產(chǎn)品，被銀行拒絕。陳23先生到法院起訴該銀行，該銀行理財師小張以及陳先生在法庭上分別提出了如下觀點，其中符合法律規(guī)定的是（）。A、陳先生對合同產(chǎn)生了重大誤解，因此，該合同無效，銀行應當返還陳先生購買理財產(chǎn)品的本金B(yǎng)、由于陳先生并未閱讀有關(guān)提前贖回的條款，因此，銀行的行為構(gòu)成欺詐，陳先生可以撤銷該合同C、該合同限定了陳先生在到期日前不能提前贖回該理財產(chǎn)品，導致陳先生無法及時獲得可用資金，因此屬于顯失公平的合同，陳先生可以撤銷該合同D、銀行在簽訂合同前已經(jīng)盡到合理提醒的義務(wù)，且合同內(nèi)容并無顯失公平或?qū)е轮卮笳`解之處。因此，該合同合法有效，銀行根據(jù)合同規(guī)定拒絕陳先生的請求是合法的答案：D解析：合同中約定“投資者不能提前贖回該理財產(chǎn)品”，且用黑體字標示。該銀行理財師小張在合同簽訂前就提醒陳先生仔細閱讀合同條款，尤其是有關(guān)提前贖回的條款，說明銀行在簽訂合同前已經(jīng)盡到合理提醒的義務(wù)，且合同內(nèi)容并無顯失公平或?qū)е轮卮笳`解之處。因此，該合同合法有效，銀行根據(jù)合同規(guī)定拒絕陳先生的請求是合法的。所以答案選擇D。69.2014年1月，一起成功理賠的沉船事故引起警方重視。經(jīng)過大量走訪、調(diào)查，最終將犯罪嫌疑人姚某抓獲歸案。姚某如實交代了通過虛構(gòu)、夸大事實，利用偽造的氣象等證明材料騙得船舶保險金41萬余元的犯罪事實。在以上案例中，姚某的行為屬于保險業(yè)實踐過程中面臨的哪種風險因素？（）A、逆選擇B、道德風險因素204C、心理風險因素D、有形風險因素答案：B解析：道德風險指當事人以不誠實、不良企圖或欺詐行為故意使風險事故發(fā)生，或使已發(fā)生的風險事故所造成的損失進一步擴大的原因或條件，如欺詐、故意隱瞞等。姚某通過虛構(gòu)、夸大事實，利用偽造的氣象等證明材料騙得船舶保險金41萬余元的犯罪事實屬于道德風險因素引發(fā)的，所以B正確。70.關(guān)于銀行理財產(chǎn)品的特點，下列說法正確的是（）。A、銀行理財產(chǎn)品的投資期限一般較長B、銀行理財產(chǎn)品在存續(xù)期內(nèi)可以贖回C、銀行理財產(chǎn)品通?？梢栽诙壥袌鲛D(zhuǎn)讓D、銀行理財產(chǎn)品通常投資于高流動性資產(chǎn)，風險較低并且可控答案：D解析：銀行理財產(chǎn)品一般期限較短，多為1年內(nèi)的產(chǎn)品，且在存續(xù)期間一般無法贖回，也不能轉(zhuǎn)讓。71.若張先生準備教育金的年投資報酬率為6.5%，為在女兒18歲時準備好其國內(nèi)讀大學和出國留學的學費，張先生未來10年需每年末投資（）。（上學期間學費保持增長，答案取最接近值）A、10.22萬元B、9.92萬元C、9.32萬元D、9.62萬元答案：D解析：先計算出實質(zhì)報酬率=（1+r）/（1+g）-1=（1+6.5%）/（1+4%）-1=2.4%，使用現(xiàn)金流計算器求出NPV：計算未來10年每年末投資額：72.小王向某銀行申請5年期貸款，該銀行提供以下兩種方案：方案一：第一年利率為4.55%，此后每年上浮0.1個百分點；方案二：每年利率為4.76%并保持不變。僅以平均利率判斷，請問小王選擇哪種方案更劃算？（）（以加權(quán)幾何方式計算平均利率）A、選擇方案一更劃算B、選擇方案二更劃算C、兩種方案的平均利率相等D、條件不足，無法判斷答案：A解析：浮動利率下五年的平均利率為：[(1+4.55%)(1+4.65%)(1+4.75%)(1+4.85%)(1+4.95%)]1/5-1=4.75%<4.76%，所以選擇方案一更劃算。73.關(guān)于工傷保險基金的籌集和管理，下列說法中錯誤的是（）。①用人單位繳納工傷保險費，職工個人不用繳納工傷保險費②國家根據(jù)風險程度確定行業(yè)差別費率、企業(yè)固定費率③按以收定支、收支平衡、留有儲備的原則籌集和管理④工傷保險目的在于醫(yī)療救治和經(jīng)濟補償，正逐步實行省級統(tǒng)籌A、①、②B、③、④C、①、④D、②、③答案：D解析：工傷保險基金由用人單位繳納工傷保險費，職工不繳納工傷保險費。國家根據(jù)風險程度確定行業(yè)差別費率、企業(yè)浮動費率。工傷保險基金的資金管理原則是以支定收、收支平衡、留有儲備。74.姜女士貸款100萬元購買一套住房，貸款名義年利率7%，銀行按月計息，姜女士按季度等額本息還款，期限20年。姜女士每季度的還款額為（）。（答案取最接近值）A、1.83萬元B、3.07萬元C、1.66萬元D、2.34萬元答案：D解析：貸款20年，按季度還款，因此期數(shù)為20×4=80。本題的關(guān)鍵在于銀行的復利（按月）與客戶的還款期間（按季度）不一致，因此需要對P/Y和C/Y進行設(shè)置。方法一：運用房貸攤銷計算器進行計算，如圖所示：67方法二：運用貨幣時間價值計算器進行計算，如圖所示：因此，姜女士每季度的還款額為2.34萬元。選擇答案D75.溫先生從工作開始就參加了住房公積金計劃，工作30年后退休。溫先生每年繳納住房公積金2.5萬元，企業(yè)對等供款，住房公積金個人賬戶的年投資報酬率為2.5%。現(xiàn)有兩種方案進行比較，一是住房公積金儲蓄至退休用于養(yǎng)老；二是從工作開始申請住房公積金貸款買房，假設(shè)不需要首付，住房公積金年貸款利率為5.5%，按年等額本息還款，貸款期限30年，之后每年可用住房公積金繳費償還貸款，在退休的時候?qū)⒎慨a(chǎn)出售，所得資金用于退休養(yǎng)老。忽略其他相關(guān)稅費的影響，溫先生若希望購房的策略優(yōu)于儲蓄，則房價年增長率至少為（）。（答案取最接近值）A、2.56%B、2.96%C、3.36%D、3.75%答案：D解析：到退休時點住房公積金儲蓄的積累額：期末年金，n=30，I=2.5%，PMT=5，F(xiàn)V=-219.5135?？墒褂霉e金貸款購房的金額：期末年金，n=30，I=5.5%，PMT=-5，PV=72.6687。當以72.67萬購買的房子，在退休時點增值為219.51萬元時，儲蓄和購房對于溫先生是一樣的，那么此時需要達到的房價增長率為：72.6687×(1+i)30=219.5135，i=3.75%。76.何大伯即將退休，他有一套現(xiàn)價為300萬元的住房，預計退休后首年的生活費用10萬元。為了準備退休養(yǎng)老金，何大伯希望賣掉現(xiàn)有住房并投資某養(yǎng)老賬戶。如果生活費用每年增長3%，何大伯退休后的預期余壽30年，該養(yǎng)老賬戶的年投資回報率為4.5%，則何大伯去世時能為子女能留下多少遺產(chǎn)？（）（生活支出發(fā)生在年初，答案取最接近值）A、244.89萬元B、205.35萬元C、287.05萬元D、323.61萬元答案：B解析：已知該養(yǎng)老賬戶內(nèi)的資金現(xiàn)值為300萬（PV），投報率為4.5%（I），每年從賬戶中領(lǐng)取生活費用（pmt），那么30年后（N）的終值（FV）即為為子女留下的遺產(chǎn)。打開金拐棍軟件的貨幣時間價值計算器并輸入：n=30，i=4.5%，PV=300，PMT=-10，g=3%，期初年金，得FV=-205.3500萬元。77.如果兩只債券的息票再投資收益率均為6%且保持不變，那么兩只債券中，息票再投資收益更高的是（）。A、債券MB、債券NC、兩只債券的再投資收益相同D、無法判斷答案：B解析：其他條件相同，債券N的期限更長，所以再投資收益更高。78.王小姐大學畢業(yè)后在某南方城市工作，看中一處90平米的房子，該房可租可售。若租房，每月租金2,500元，以兩個月房租作為押金；若購房，房價為150萬元，首付款50萬元，可申請100萬元貸款，還款期限為20年，房貸年利率為5%，每年底等額本息還款。若房價每年漲幅500元/平米，房子維護成本4,000元/年，押金與首付款機會成本率均為4%，忽略房產(chǎn)交易環(huán)節(jié)相關(guān)稅費，根據(jù)年成本法核算，王小姐應選擇（）。A、租房B、購房C、租房和購房的年成本相等D、條件不足，無法判斷答案：B解析：租房：年成本=押金×機會成本率+年租金=2,500×2×4%+2,500×12=30,200元。購房：年成本=首付款×機會成本率+貸款余額×貸款利率+年維修費及稅金-房價每年漲幅=500,000×4%+1,000,000×5%+4,000-500×90=29,000元。運用年成本法時，選擇年成本金額較小者作為首選方案，29,000元小于30,200元，因此王小姐應選擇購房，答案選B。79.朱先生于2014年9月末獲得貸款60萬元用于買房，貸款期限20年，貸款年利率7.2%，按月等額本息還款，2014年10月末第一次還款。則2019年10月末還款額中利息部分為（）。（答案取最接近值）A、1609.00元B、1618.98元C、3105.02元D、3114.63元答案：D解析：在“房貸攤銷”計算器中輸入：n=240,I=7.2%/12=0.6%，PV=60,等額本息方式還款，選擇開始期數(shù)61，結(jié)束期數(shù)61，求得第61期，即2019年10月末還款額中利息部分為3,114.63元，選答案D。80.下列有關(guān)期權(quán)到期日價值的說法中，正確的是：（）A、看漲期權(quán)的價值等于標的資產(chǎn)的市場價格與執(zhí)行價格之差B、看漲期權(quán)的價值等于執(zhí)行價格相同的同類看跌期權(quán)的價值C、在到期日，美式看漲期權(quán)的價值等于執(zhí)行價格相同到期日相同的同一標的物歐式看漲期權(quán)的價值D、看漲期權(quán)、看跌期權(quán)、美式期權(quán)、歐式期權(quán)，其到期日價值可能小于零答案：C解析：看漲期權(quán)在到期日的價值=Max[ST-X，0]，看跌期權(quán)在到期日的價值=Max[X-ST，0]，兩種期權(quán)的價值不等，因此B錯誤；同時期權(quán)的價值總是大于等于0的，不可能小于零，因此D錯誤；當市場價格低于執(zhí)行價時，看漲期權(quán)的價值為0，因此A錯誤；到期日時，由于美式期權(quán)和歐式期權(quán)都只能選擇行權(quán)或者放棄，所以他們的價值是相等的，因此C正確。81.戴先生為境內(nèi)某上市公司的高層管理人員，該上市公司除每月發(fā)給戴先生固定工資外，還授予了戴先生股票期權(quán)。2018年7月1日，戴先生被授予50,000股股票期權(quán)，施權(quán)價每股2元；2019年8月30日，戴先生行使該期權(quán)，以每股2元的價格購買了50,000股該股票，該股票當天的收盤價為每股22元；2019年12月20日，戴先生按每股20元的價格出售了25,000股該股票；2019年12月31日，戴先生因該股票獲得現(xiàn)金股利25,000元。關(guān)于上述行為的涉稅情況，以下敘述正確的是（）。①2018年7月1日為施權(quán)日，戴先生不用交稅②2019年8月30日為行權(quán)日，戴先生因參加股票期權(quán)計劃獲得的股票差價收益按“利息、股息、紅利所得”計算交納個人所得稅③2019年12月20日戴先生賣出股票獲得的收入應全額按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計算交納個人所得稅④2019年12月31日戴先生獲得股利25,000元需按“利息、股息、紅利所得”計算交納個人所得稅A、①、③B、②、③C、①、④D、②、④答案：C解析：對于境內(nèi)上市公司股票期權(quán)的所得，在施權(quán)時，不征稅；在行權(quán)日按照工資薪金所得繳納個人所得稅，因此①正確，②錯誤；對于境內(nèi)上市公司的股票轉(zhuǎn)讓差價，暫免征個人所得稅，③錯誤；由于持股時間少于1年，因此股利收入按“利息、股息、紅利所得”計算交納個人所得稅，④正確，因此答案選C。82.下列居民個人所得項目中，無法采用代扣代繳方式征收個人所得稅的是（）。A、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得B、勞務(wù)報酬所得C、偶然所得D、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得答案：B解析：對于居民個人來說，勞務(wù)報酬所得屬于綜合所得，適用預扣預繳和匯算清繳。其他項所得全部適用代扣代繳，故答案選B。83.編制家庭財務(wù)報表時，關(guān)于存量與流量的概念，以下說法正確的是（）。A、收入與支出是存量的概念，顯示一段期間現(xiàn)金收支的變化B、資產(chǎn)與負債是存量的概念，顯示某個時點資產(chǎn)與負債的狀況C、流量與存量之間可以相互轉(zhuǎn)化：期初存量＋本期流出－本期流入＝期末存量D、根據(jù)記賬規(guī)則，凈值等于資產(chǎn)與負債之差，因此它是個流量的概念答案：B解析：收入和支出屬于流量的概念，資產(chǎn)與負債是存量的概念，所以A項是錯誤的，B項是正確的；期初存量+本期流入-本期支出=期末存量，所以C是錯誤的；資產(chǎn)和負債都是存量的概念，因此凈值也屬于存量的概念，所以D是錯誤的。答案選B項。84.喜歡冒險的王小姐使用融資交易以20元/股購買了1,000股ABC股票，券商要求的保證金比例為100%，維持擔保比例為130%。購買時王小姐用該賬戶中全部現(xiàn)金繳納了保證金，并對經(jīng)紀人講：“如果市場向不利方向發(fā)展，我無力補150足擔保物，但我不想被券商強行平倉，準備等到最后一刻選擇主動平倉?！焙雎岳⒓百M用總和等其他因素，經(jīng)紀人建議王小姐（）A、使用賣出止損指令，當股價達到6元/股時，立即賣出這1,000股股票B、使用買入止損指令，當股價達到30元/股時，立即買入這1,000股股票C、使用限價指令，以15元/股賣出這1,000股股票D、使用市價指令，以當前市場價格賣出這1,000股股票答案：A解析：以融資方式購買股票，是認為未來這支股票的價格要上漲。如果股票價格下跌，會有損失，當損失較大時，使用賣出止損指令，當達到指定價格賣出證券，控制損失。保證金比例=保證金/（融資買入證券數(shù)量×買入價格）×100%，所以保證金=（融資買入證券數(shù)量×買入價格）×100%×保證金比例=1,000×20×100%×100%=20,000元，維持擔保比例=擔保物價值/負債=（現(xiàn)金+賬戶內(nèi)證券市值總和+其他擔保物價值）/（融資買入金額+融券賣出證券數(shù)量×當前市價+利息及費用總和），維持擔保比例130%=（20,000+1,000×P+0）/（20,000+0+0）=130%，計算得到P=6元，這是維持擔保比例130%時的股價。85.某客戶投資某外匯期權(quán)類理財產(chǎn)品：向銀行賣出一份期權(quán)，期限為3個月，存款150,000美元，指定掛鉤貨幣為歐元，協(xié)定匯率為1歐元=1.0852美元。期權(quán)到期時，銀行有權(quán)根據(jù)匯率變動對銀行是否有利，選擇是否將客戶的美元存款按協(xié)議匯率折成歐元。假設(shè)在期權(quán)到期日匯率變?yōu)?歐元=1.1022美元，那么客戶的定期存款將（）。A、仍為150,000美元不變B、被折為138,223歐元C、被折為136,091歐元D、被折為137,750歐元答案：A解析：到期日歐元升值，銀行若按照協(xié)定匯率1歐元=1.0852美元換取歐元，需支付給客戶150,000/1.0852=138,223歐元，而按到期日匯率1歐元=1.1022美元，需支付客戶150,000/1.1022=136,091歐元，按協(xié)議價格對銀行不利，因此銀行不行權(quán)，客戶的存款不變。86.下列不屬于物權(quán)的是（）。①名譽權(quán)②汽車所有權(quán)③國有土地使用權(quán)④地役權(quán)⑤配偶權(quán)⑥留置權(quán)A、②、③B、①、⑤C、③、④、⑥D(zhuǎn)、①、④、⑤答案：B解析：物權(quán)是指權(quán)利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權(quán)利，包括所有權(quán)、用益物權(quán)和擔保物權(quán)。題目所列選項中汽車所有權(quán)屬于所有權(quán)，國有土地使用權(quán)和地役權(quán)屬于用益物權(quán)，留置權(quán)屬于擔保物權(quán)，所以均屬于物權(quán)范疇。而①名譽權(quán)和⑤配偶權(quán)屬于人身權(quán)，不屬于物權(quán)，所以答案選B。87.市場上有兩只債券，具體信息如下表所示。如果這兩只債券的到期收益率在未來10年都保持不變，哪只債券的價格會隨著時間推移而下降？（）債券名稱面值息票率到期收益率期限X100元5%6.5%10年Y100元7%6.5%10年A、債券XB、債券YC、債券X和YD、無法判斷答案：B解析：到期收益率不變時，溢價債券的價格會隨著時間推移而下降。息票率大于到期收益率時，債券處于溢價狀態(tài)。88.代理人在合法代理權(quán)限范圍內(nèi)實施代理行為，產(chǎn)生的法律后果由（）；如果代理人知道代理事項違法仍然實施代理行為，則產(chǎn)生的民事責任應由（）。A、被代理人承擔；代理人單獨承擔B、代理人承擔；被代理人和代理人連帶承擔C、代理人承擔；代理人單獨承擔D、被代理人承擔；被代理人和代理人連帶承擔答案：D解析：代理行為的法律后果歸屬于被代理人。而代理人知道或者應當知道代理事項違法仍然實施代理行為，被代理人和代理人應當承擔連帶責任。因此答案選D。89.李先生面臨兩個選擇：一是在市區(qū)貸款購買一套價值較高的房屋；二是在郊區(qū)貸款購買一套面積相同的價值較低的房屋，同時購買一輛家用汽車，汽車無貸款。若比較兩者的年成本，應考慮的因素是：（）。①房屋的維護成本②購房首付款的機會成本③貸款的利息費用④購車款的機會成本A、①、③B、②、③、④C、①、②、④D、①、②、③、④答案：D解析：使用年成本法進行比較，購房的年成本包括：購房首付款的機會成本、貸款的利息費用、房屋的維護成本等因素，當然在計算買郊區(qū)房產(chǎn)的成本時，還要考慮需多買一部家用汽車，汽車作為一項資產(chǎn)，不能把整個購車款作為成本，而應該只考慮購車款的機會成本。請根據(jù)以下信息，回答以下2題：錢小姐有兩筆貸款如下：種類余額年利率剩余期限房貸300,000元6%15年車貸40,000元10%3年房貸和車貸按月以等額本息方式償還。90.李四與王五婚后育有小明和小紅兩個子女。2018年，李四以自己為被保險人投保了一份保額50萬元的終身壽險，受益人為小明、小紅，未指定受益份額。2019年，李四以自己為被保險人投保了一份10年期保額200萬元的意外傷害死亡傷殘保險，第一順位受益人為王五、小明，未指定受益份額，第二順位受益人為小紅。2020年，李四、小明在外出途中遭遇車禍，小明當場死亡，李四在送往醫(yī)院途中死亡，請問小紅共可以獲得多少保險金？（）A、50萬元B、200萬元C、150萬元D、250萬元答案：A解析：保額50萬元的終身壽險，小明死亡后只有小紅一個受益人，可以全額獲得50萬元的保險賠付。意外傷害保險第一順位受益人為王五、小明，小明死亡后王五獲得全部保險賠付。因此小紅共獲得50萬元保險金，A選項正確。91.張女士2019年2月將自己的一輛汽車出租給小王使用，當月取得收入3,600元。張女士3月將自己位于市區(qū)的一間商鋪出租，當月取得收入2萬元。忽略除個人所得稅外的其他相關(guān)稅費的影響，張女士上述兩項租金收入共應繳納個人所得稅（）。A、3,760元B、4,720元C、3,776元D、4,770元答案：A解析：財產(chǎn)租賃所得每次所得需要跟4,000進行比較，4,000以內(nèi)減800，4,000以上扣20%。所以出租汽車收入應納個稅為：（3,600-800）*20%=560元；商鋪出租應納個稅為：20,000*（1-20%）*20%=3,200元。所以共應納個稅為560+3,200=3,760元。92.為了幫助郭先生的家庭進行退休規(guī)劃，小劉向郭先生推薦了兩款20年期的比較適合郭先生風險承受度的理財產(chǎn)品。理財產(chǎn)品A的預期年投資報酬率約為15%，理財產(chǎn)品B的預期年投資報酬率約為10%。如果郭先生每年只打算用1.24萬元進行定期定額的養(yǎng)老金投資，那么什么樣的資產(chǎn)配置方案才能幫郭先生實現(xiàn)這個理財目標？（）理財產(chǎn)品A的投資比例理財產(chǎn)品B的投資比例A、50%50%B、30%70%C、45%55%D、60%40%答案：D解析：若每年用1.24萬元進行養(yǎng)老金投資，則PV=0，PMT=-1.24，F(xiàn)V=100，N=20，得出要求的收益率為i=12.97%，即：配置方案的預期收益率至少要等于12.97%才可實現(xiàn)目標。若投資在理財產(chǎn)品A上的比例為y，投資在理財產(chǎn)品B上的比例為1-y，則應該有y×15%+(1-y)×10%=12.97%，