財(cái)務(wù)人員安全崗位職責(zé)

鞍鋼建設(shè)集團(tuán)有限公司

混凝土分公司

財(cái)務(wù)人員安全崗位職責(zé)

二。。五年十月

財(cái)務(wù)部職責(zé)范日

一、負(fù)責(zé)編制混凝土分公司年度決算、每月財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表上

報(bào)工作。

二、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算科目的設(shè)立與調(diào)整工作。

三、負(fù)責(zé)資金控制項(xiàng)目的設(shè)立與監(jiān)控工作。

四、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)原始憑證的審核，記帳憑證的錄入、打印、復(fù)核、

匯總工作。

五、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印鑒章的保管與使用。

六、負(fù)責(zé)做好各種應(yīng)付、應(yīng)收款項(xiàng)的核算工作。

七、負(fù)責(zé)年初建帳、月未記帳、年終結(jié)帳及會(huì)計(jì)帳冊(cè)的核對(duì)工作。

八、負(fù)責(zé)提供會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的查詢服務(wù)。

九、積極配合其他科室開(kāi)展工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工

作。

財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)

一、在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)本部門職責(zé)范圍主持行政業(yè)務(wù)工作與

政治思想工作。

二、協(xié)調(diào)本部門各崗位的工作，可以兼任本部門一個(gè)以上具體

崗位的工作，根據(jù)實(shí)際情況而定。

三、負(fù)責(zé)年度經(jīng)費(fèi)決算、財(cái)務(wù)分析等重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)組織本部門職責(zé)內(nèi)各類報(bào)表編報(bào)工作，負(fù)責(zé)報(bào)表說(shuō)明的

編寫工作。

五、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目、資金控制項(xiàng)目的設(shè)立、調(diào)整與監(jiān)控工作。

六、負(fù)責(zé)定期審查記帳憑證的正確性。

七、負(fù)責(zé)部門人員的年度考核及日?？记诠ぷ?。

八、積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

出納人員崗位責(zé)任制

1、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄,

支有簽字。

2、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。

對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)

存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。

4、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、

空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填

寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。

7、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保

管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8、杜絕白條抵庫(kù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

9、按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理

未達(dá)帳項(xiàng)。

10、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

審核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、鞍鋼建設(shè)集團(tuán)有限公司的財(cái)務(wù)

制度及有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，堅(jiān)持原則，秉公辦事。

二、審核經(jīng)費(fèi)收支原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證，做到科目運(yùn)

用及記帳方向正確，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡(jiǎn)明扼要規(guī)范。

三、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、

不完整、不合規(guī)、審批手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，并明確

指導(dǎo)有關(guān)人員需補(bǔ)充、更正為合規(guī)報(bào)銷憑證的具體內(nèi)容與要求。

四、負(fù)責(zé)審查原始憑證張貼是否規(guī)范，并對(duì)報(bào)銷人員正確填寫、

張貼原始憑證予以指導(dǎo)。

五、負(fù)責(zé)監(jiān)控包干經(jīng)費(fèi)指標(biāo)及專項(xiàng)資金的使用。

六、負(fù)責(zé)各種往來(lái)款的管理及清理。

七、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

1.固定資產(chǎn)核算崗位的職貢一般包括：

(1)會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法;

(2)參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃;

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報(bào)表的編制;

（4）計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

2.材料物資核算崗位職責(zé)一般包括：

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法;

（2）審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；

（4）會(huì)同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；

（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；

（6）參與材料物資的清查盤點(diǎn)。

3.庫(kù)存商品核算崗位的職責(zé)一般包括：

（I）負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的明細(xì)分類核算；

（2）會(huì)同有關(guān)部門編制庫(kù)存商品計(jì)劃成本目錄；

（3）配合有關(guān)部門制定庫(kù)存商品的最低、最高限額;

（4）參與庫(kù)存商品的清查盤點(diǎn)。

4.工資核算鹵位的職責(zé)一般包括:

（1）監(jiān)督工資基金的使用；

（2）審核發(fā)放工資、獎(jiǎng)金；

（3）負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)工資分配的核算；

（5）計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用。

5.成本核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）擬定成本核算辦法；

（2）制定成本費(fèi)用計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；

（4）核算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；

（5）編制成本費(fèi)用報(bào)表并進(jìn)行分析；

（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

6.收入、利潤(rùn)核算崗位的職責(zé)一般包括:

（1）負(fù)責(zé)編制收入、利潤(rùn)計(jì)劃;

（2）辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù);

（3）負(fù)責(zé)收入和利潤(rùn)的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)利潤(rùn)分配的明細(xì)核算；

（5）編制收入和利潤(rùn)報(bào)表；

（6）協(xié)助有關(guān)部門對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

7.資金核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）擬定資金管理和核算辦法；

（2）編制資金收支計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)資金調(diào)度；

（4）負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；

（5）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算。

8.往來(lái)結(jié)算崗位的職責(zé)一般包括：

（I）建立往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度；

（2）辦理往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。

9.總賬報(bào)表鹵位的職責(zé)一般包括：

（I）負(fù)責(zé)登記總賬；

（2）負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（3）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

10.稽核崗位的職責(zé)一般包括：

（1）審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃；

（2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支；

（3）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)人員是從事會(huì)計(jì)工作、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、完成會(huì)計(jì)任務(wù)的人員0

企業(yè)、事業(yè)、行政機(jī)關(guān)等單位，都應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要配備一定數(shù)量

的會(huì)計(jì)人員。

會(huì)計(jì)人員的職責(zé)，概括起來(lái)就是及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信

息，認(rèn)真貫徹執(zhí)行和維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，積極參與經(jīng)

營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下

簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)法》）的規(guī)定，會(huì)計(jì)人員的主要職責(zé)是：

（1）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依

據(jù)，記賬、算賬、?報(bào)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確,

賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果

和財(cái)務(wù)收支情況。進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿

足各方需要的會(huì)計(jì)信息，是會(huì)計(jì)人員最基本的職責(zé)。

（2）實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位

實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。?會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予

受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正

補(bǔ)充；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)

定進(jìn)行處理；無(wú)權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)

告，請(qǐng)求查明原因，作出處理；對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)

務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。

（3）擬訂本單位辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的具體辦法。

（4）參與擬定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)

計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（5）辦理其他會(huì)計(jì)事務(wù)。

（-）流動(dòng)資金核算

1、擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動(dòng)資金定

額，實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理；

2、編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)

度,組織流動(dòng)資金供應(yīng)；

3、定期考核流動(dòng)資金使用效果，不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng)、

（-）固定資產(chǎn)核算

1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值

易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；

2、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃;

3、辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、

內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù),進(jìn)行明細(xì)登記

核算，定期進(jìn)清查核對(duì)，做到賬物相符；

4、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；

5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)

固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率、

（三）材料核算

1、會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法，建立健全材

料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；

2、根據(jù)需要及市場(chǎng)情況會(huì)同有關(guān)單位制定采購(gòu)計(jì)劃；

3、審計(jì)材料采購(gòu)用款計(jì)劃，控制材料采購(gòu),掌握市場(chǎng)價(jià)格，審

查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗；

4、建立材料明細(xì)登記賬，進(jìn)行明細(xì)核算,做到賬物相符，核算

清楚;參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈盤提出處理意見(jiàn),經(jīng)批準(zhǔn)

后作出處理、

（四）工資核算

1、按計(jì)劃控制工資息額的使用；

2、審核工資表，計(jì)算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金;

3、進(jìn)行工資明細(xì)核算、

（五）成本核算

1、擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序，編制成本

費(fèi)用計(jì)劃；

2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍，掌握成本費(fèi)用開(kāi)支情

況，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬,按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào)；

3、考核、分析成本費(fèi)用開(kāi)支情況,積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)意

見(jiàn)，努力降低成本費(fèi)用支出、

（六）利潤(rùn)核算及分配

1、編制利潤(rùn)計(jì)劃，將年度利潤(rùn)指分解落實(shí)到單位；

2、做好利潤(rùn)明細(xì)核算,正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售收入和其他

收入，認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn),按制度

計(jì)算和上交稅，制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬，編制利潤(rùn)報(bào)表上報(bào)；

3、按章程規(guī)定和股東大會(huì)決議分配利潤(rùn)，分配股息、紅利，

計(jì)算股息、紅利率，編制利潤(rùn)分配表、股利分配表；

4、考核、分析利潤(rùn)完成情況,積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)建議和

措施，努力提高利潤(rùn)、

（七）往來(lái)結(jié)算

1、加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購(gòu)銷往來(lái)和其他往來(lái)的暫時(shí)、暫付、

應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來(lái)款項(xiàng)；

2、按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的，應(yīng)正確計(jì)息，一并在往來(lái)賬項(xiàng)

上計(jì)收，年終時(shí)應(yīng)抄列清單，與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)，催收催結(jié)、

（八）專項(xiàng)資金核算

1、擬訂專項(xiàng)資金管理辦法，實(shí)行歸口管理；

2、對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算；

3、按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表、

（九）總賬報(bào)表

1、登記總賬，核對(duì)賬目，編制資金平衡表；

2、核對(duì)其他會(huì)計(jì)報(bào)表，管理會(huì)計(jì)憑證和賬表、

（十）綜合分析

1、綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；

2、編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書；

3、進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見(jiàn)。

會(huì)計(jì)主管的職責(zé)

1、參與編制本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，配合處完成省財(cái)政教育事業(yè)

經(jīng)費(fèi)的年度財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作。

2、根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)，正確執(zhí)行學(xué)校收支計(jì)劃，做好年

度預(yù)算撥款和經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制，促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

3、根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及內(nèi)部財(cái)務(wù)

管理要求，協(xié)助處監(jiān)督檢查各會(huì)計(jì)崗位工作。

4、按月編報(bào)收、支情況內(nèi)部報(bào)表。定期對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行情況、

資金使用情況進(jìn)行分析反饋，找出管理的漏洞，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、

增收

節(jié)支，客觀真實(shí)地反映單位的財(cái)務(wù)收支情況及結(jié)果，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的

參謀助手。

5、定期對(duì)所管經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況與部門進(jìn)行對(duì)賬，協(xié)助部門管理

好經(jīng)費(fèi)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違法行為及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)提出和反映。

6、配合處做好科內(nèi)會(huì)計(jì)崗位的分工協(xié)調(diào)工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

出納員的崗位職責(zé)

一、銀行存款管理

1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日

進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬

單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字

后報(bào)公司經(jīng)理審閱Q

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的

各種匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”o

5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作,

財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部

門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等

必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況，出

納員在最短時(shí)間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。

二、現(xiàn)金管理

1、公司收入現(xiàn)金按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，對(duì)公

司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金

時(shí)，必須向付款方開(kāi)具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順

序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和"收款人”印

早。

2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)；公司員工工資、津

貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起

點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)

的其它開(kāi)支。

出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全

額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀

行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)

公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

4、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管,

超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫〃現(xiàn)金領(lǐng)用單'經(jīng)財(cái)務(wù)部

部長(zhǎng)、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部

門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。

7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，

公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)

金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日

清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

三、支票管理

I、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財(cái)務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)與

出納員各自保管，支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)親自加

蓋，并復(fù)核付款原始憑證。

3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人

承擔(dān)全部責(zé)任。

審核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、學(xué)院的財(cái)務(wù)制度及有關(guān)經(jīng)濟(jì)合

同，堅(jiān)持原則，秉公辦事。

二、審核經(jīng)費(fèi)收支原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證，做到科目運(yùn)

用及記帳方向正確，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡(jiǎn)明扼要規(guī)范。

三、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、

不完整、不合規(guī)、審批手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，并明確

指導(dǎo)有關(guān)人員需補(bǔ)充、史止為合規(guī)報(bào)銷憑證的具體內(nèi)容與要求。

四、負(fù)責(zé)審查原始憑證張貼是否規(guī)范，并對(duì)報(bào)銷人員正確填寫、

張貼原始憑證予以指導(dǎo)。

五、負(fù)責(zé)監(jiān)控包干經(jīng)費(fèi)指標(biāo)及專項(xiàng)資金的使用。

六、負(fù)責(zé)各種往來(lái)款的管理及清理。

七、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

基建會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、學(xué)院財(cái)務(wù)制度及有關(guān)基建合同,

堅(jiān)持原則，秉公辦事。

二、負(fù)責(zé)基本建設(shè)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置及基本建設(shè)類報(bào)表的編制上

報(bào)工作。

三、認(rèn)真審核基本建設(shè)收支原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證，做

到科目運(yùn)用及記帳方向正確，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡(jiǎn)明扼

要規(guī)范。

四、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、

不完整、不合規(guī)、審批手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，并明確

指導(dǎo)有關(guān)人員需補(bǔ)充、更正為合規(guī)憑證的具體內(nèi)容與要求。

五、負(fù)責(zé)審查原始憑證張貼是否規(guī)范，并對(duì)報(bào)銷人員正確填寫、

張貼原始憑證予以指導(dǎo)。

六、負(fù)責(zé)各種往來(lái)款的管理及清理。

七、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

復(fù)核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、學(xué)院財(cái)務(wù)制度及有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同,

堅(jiān)持原則，秉公辦事。

二、認(rèn)真復(fù)核審核崗位編制的記帳憑證及原始憑證（含基建），

復(fù)核內(nèi)容包括：原始憑證是否合法、完整、審批手續(xù)是否齊全，

開(kāi)支是否合規(guī)，使用科目、借貸方向及項(xiàng)目代碼是否正確，數(shù)字

是否準(zhǔn)確，摘要是否規(guī)范等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后退給審核崗位處理，必

要時(shí)逐級(jí)報(bào)請(qǐng)科長(zhǎng)、處長(zhǎng)協(xié)調(diào)處理。

三、負(fù)責(zé)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》的審核確認(rèn)工作。

四、負(fù)責(zé)記帳憑證的匯集、檢查、排序工作，及時(shí)向綜合科移

交記帳憑證。

五、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

主要會(huì)計(jì)崗位設(shè)置及會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

如何設(shè)置會(huì)計(jì)崗位?

會(huì)計(jì)人員的工作崗位一般可分為：（1）會(huì)計(jì)主管；（2）出

納；（3）資金管理；（4）預(yù)算管理；（5）固定資產(chǎn)核算；（6）存貨

核算；⑺成本核算；（8）工資核算；（9）往來(lái)結(jié)算；（10）收入

利潤(rùn)核算；（11）稅務(wù)會(huì)計(jì)；（12）總賬報(bào)表；（13）稽核；（14）會(huì)

計(jì)電算化管理；（15）檔案管理等。

以上崗位可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，各單位

可以根據(jù)本單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量和會(huì)計(jì)人員配備的實(shí)際情況具體

確定。需要注意的是，為貫徹內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的“賬、錢、物分

管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)

用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。對(duì)于企業(yè)的會(huì)計(jì)人員，應(yīng)有計(jì)劃

地進(jìn)行崗位輪換，以便會(huì)計(jì)人員能夠比較全面地了解和熟悉各項(xiàng)

會(huì)計(jì)工作，提高業(yè)務(wù)水平。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職離崗，

要將其經(jīng)管的會(huì)計(jì)賬目、款項(xiàng)和未了事項(xiàng)向接辦人員移交清楚，

并由其上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

1、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)

（1）按照會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情

況，主持起草本單位具體會(huì)計(jì)制度及實(shí)施辦法，科學(xué)地組織會(huì)計(jì)

工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員貫徹執(zhí)行；

（2）參與經(jīng)營(yíng)決策，主持制定和考核財(cái)務(wù)預(yù)算；

（3）經(jīng)常研究工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)和完善會(huì)計(jì)

工作；

（4）組織本單位會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人

員的素質(zhì)，考核會(huì)計(jì)人員的能力，合理調(diào)配會(huì)計(jì)人員的工作。

2、出納崗位職責(zé)

（1）嚴(yán)格按照本單位的《貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制實(shí)施

辦法》的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

（3）認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)，及時(shí)查詢未達(dá)賬項(xiàng)。

（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)印章，登記注銷支票。

（5）審核收入憑證，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，督促

有關(guān)部門催收銷售貨款。

3、資金管理崗位職責(zé)

（1）反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況；

（2）籌措及調(diào)度資金；

（3）辦理借貸款事項(xiàng)及其清償；

（4）辦理投資業(yè)務(wù)；

（5）記錄、保管各種有價(jià)證券；

（6）與財(cái)務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項(xiàng)。

4、預(yù)算管理崗位職責(zé)

（1）編制各期資金預(yù)算；

（2）編制及考核生產(chǎn)預(yù)算；

（3）編制及控制成本費(fèi)用預(yù)算；

（4）編制及分析銷售預(yù)算；

（5）編制及執(zhí)行資本預(yù)算；

（6）處理其他與預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)。

5、固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé)

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算、實(shí)施辦

法；

（2）參與核定固定資產(chǎn)需用量，參與編制固定資產(chǎn)更新

改造和大修理計(jì)劃；

（3）計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費(fèi)用；

（4）參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)與報(bào)廢；

（5）分析固定資產(chǎn)的使用效果。

6、存貨核算崗位職責(zé)

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實(shí)施辦法。

（2）審查采購(gòu)計(jì)劃，控制采購(gòu)成本，防止盲目采購(gòu)。

（3）負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算。對(duì)已驗(yàn)收入庫(kù)尚未付款的材

料，月終要估價(jià)入賬。

（4）配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計(jì)劃

成本目錄。

（5）參與庫(kù)存盤點(diǎn)，處理清查賬務(wù)。

（6）分析儲(chǔ)備情況，防止呆滯積壓。對(duì)于超過(guò)正常儲(chǔ)

備和長(zhǎng)期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見(jiàn)和建議，

督促有關(guān)部門處理。

7、成本核算崗位職責(zé)

(1)核對(duì)各項(xiàng)原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫(kù)領(lǐng)

用事項(xiàng)及收付金額；

(2)編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證；

(3)審核委托及受托外單位加工事項(xiàng)；

(4)計(jì)算生產(chǎn)與銷售成本及各項(xiàng)費(fèi)用；

(5)進(jìn)行成本、費(fèi)用的分配及賬目之間調(diào)整；

(6)分析比較銷售成本，做好成本日?？刂?；

(7)進(jìn)行內(nèi)部成本核算及業(yè)績(jī)考核；

(8)編制公司有關(guān)成本報(bào)表；

(9)其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項(xiàng)。

8、工資核算崗位職責(zé)

(1)審核有關(guān)工資的原始單據(jù)，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)

算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等)。

(2)按照人事部門提供工資分配表，填制記賬憑證。

(3)協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后，要及

時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算明細(xì)表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并

注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。

(4)計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

9、往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)

(1)執(zhí)行往來(lái)結(jié)算清算辦法，防止壞賬損失。對(duì)購(gòu)銷

業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)

款項(xiàng)，要嚴(yán)格清算手續(xù)，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。

（2）辦理往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各

種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊

清償。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查

明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的公司，要

核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借

的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不

準(zhǔn)挪用。

（3）負(fù)責(zé)往來(lái)結(jié)算的明細(xì)核算。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各

項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的

記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)

導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

10、收入利潤(rùn)核算崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)銷售核算，核實(shí)銷售往來(lái)。根據(jù)銷貨發(fā)票等

有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項(xiàng)收入，按照國(guó)

家有關(guān)規(guī)定計(jì)算稅金。經(jīng)常核對(duì)庫(kù)存商品的賬面余額和實(shí)際庫(kù)存

數(shù)，核對(duì)銷貨往來(lái)明細(xì)賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

（2）計(jì)算與分析利潤(rùn)計(jì)劃的完成情況，督促實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

（3）建立投資臺(tái)賬，按期計(jì)算收益。

（4）結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本與費(fèi)用，嚴(yán)格審查營(yíng)業(yè)外支出，

正確核算利潤(rùn)。對(duì)公司所得稅有影響的項(xiàng)目，應(yīng)注意調(diào)整應(yīng)納稅

所得額。

（5）按規(guī)定計(jì)算利潤(rùn)和利潤(rùn)分配，計(jì)算應(yīng)繳所得稅。

（6）結(jié)賬時(shí)的調(diào)整業(yè)務(wù)處理;

11、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（1）辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對(duì)、復(fù)核等事項(xiàng)；

（2）辦理有關(guān)的免稅申請(qǐng)及退稅沖賬等事項(xiàng)；

（3）辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項(xiàng)；

（4）編制有關(guān)的稅務(wù)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告；

（5）辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。

12.總賬報(bào)表崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)保管總賬和明細(xì)賬，年底按會(huì)計(jì)檔案的要求

整理與裝訂總賬及明細(xì)賬；

（2）編制會(huì)計(jì)報(bào)表并進(jìn)行分析，寫出綜合分析報(bào)告；

（3）其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項(xiàng)。

13、稽核崗位職責(zé)

（1）審查財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制

度，逐筆審核各項(xiàng)收支，對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出

意見(jiàn)，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行處理。

（2）復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是

否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，記賬分錄是否符合制度

規(guī)定。

（3）對(duì)賬簿記錄進(jìn)行抽查，看其是否符合要求。并將

計(jì)算機(jī)中的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)。

（4）復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求。

復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理?；?/p>

核人員要對(duì)審核簽署的憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。

14、會(huì)計(jì)電算化管理崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。

（2）掌握計(jì)算機(jī)的性能和財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)

軟件的升級(jí)與開(kāi)發(fā)。

（3）對(duì)計(jì)算機(jī)的文件進(jìn)行日常整理，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)盤進(jìn)

行備份，妥善保管。

（4）監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)

算機(jī)進(jìn)行舞弊。

（5）經(jīng)常進(jìn)行殺病毒工作，保證計(jì)算機(jī)的正常使用。

15、檔案管理崗位崗位職責(zé)

檔案管理崗位的職責(zé)是：依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的

規(guī)定，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制

度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、

散失和泄密。

主管崗工作流程

（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬少將當(dāng)月地方

小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄---->編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分

錄將其轉(zhuǎn)平

借：管理費(fèi)用——房產(chǎn)稅'土地使用稅、車船使用稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅'應(yīng)交土地使用稅'應(yīng)交車船

稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬----->將當(dāng)月應(yīng)

交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄----->編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

將其轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

——應(yīng)交增值稅——已交稅金——本年數(shù)

——應(yīng)交增值稅——已交稅金——出口交

稅

——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅

根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額

同借方余額的差額----->編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

或如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

3、計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計(jì)算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

-----＞根據(jù)國(guó)家以及地方稅收政策計(jì)算出各稅費(fèi)金額4艮

據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅

其他應(yīng)交款—應(yīng)交教育附加

4、計(jì)提當(dāng)月所得稅

按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤(rùn)總額扣除不需要納稅項(xiàng)目計(jì)

提當(dāng)月的所得稅。

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

（二）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證

將出納崗傳來(lái)的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來(lái)的不

涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核＞發(fā)現(xiàn)有編制會(huì)計(jì)憑證

出現(xiàn)差錯(cuò)的情況＞提請(qǐng)各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯(cuò)

應(yīng)先征求副部長(zhǎng)意見(jiàn)后才能予以改正）＞將憑證中含有需要

抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角

寫上該稅票的月份及憑證號(hào)＞傳稅務(wù)崗驗(yàn)票以及編制抵扣

聯(lián)清單---->將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證按憑證號(hào)順序清理整齊

（三）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表

將所有已經(jīng)過(guò)人工復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行

逐個(gè)復(fù)核---->將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記

賬---->通過(guò)微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存

----->復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確---->對(duì)已核

準(zhǔn)無(wú)誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬---->出具會(huì)計(jì)報(bào)表----->交

由副部長(zhǎng)審定---->審定無(wú)誤后將其復(fù)印若干份----->填寫用

章審批單到檔案室請(qǐng)章后蓋公司蓋----->再蓋上“法定代表人、

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章---->將要上傳到國(guó)資公司財(cái)

務(wù)部和寶安集團(tuán)財(cái)務(wù)處的會(huì)計(jì)報(bào)表先予以傳真后再寄出----->

再將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收

本上簽下接收人的姓名和日期

注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具

后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（四）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注

將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊---->編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注

----->復(fù)印---->在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)

注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。

（五）編制快報(bào)

按照國(guó)資公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣----->再

逐個(gè)查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報(bào)表----->交

副部長(zhǎng)審查“將審定無(wú)誤的快報(bào)打印，再傳真到國(guó)資

公司財(cái)務(wù)部

注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。

（六）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告

每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分析報(bào)

告所需資料和信息>編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告>交部長(zhǎng)審查

----->將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印>復(fù)印若干份>

向部長(zhǎng)請(qǐng)示后下發(fā)相關(guān)人員

注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析。6月和12月為半年和年度

財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出

具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

每季度過(guò)后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表與資金實(shí)際

發(fā)生數(shù)予以核對(duì)>從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個(gè)查詢經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、

投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)>并編

制上季度預(yù)測(cè)數(shù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)對(duì)比分析表>再根據(jù)下一季

度的資金使用計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

----->交部長(zhǎng)審查>將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表打印

----->復(fù)印若干份>向部長(zhǎng)請(qǐng)章后下發(fā)相關(guān)人員

注：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表應(yīng)在下一季度開(kāi)始月份的25日之前出

具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（八）收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部（除部長(zhǎng)外）各員

工----->督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃---->當(dāng)月完后督促其填

寫當(dāng)月的工作小結(jié)----->將小結(jié)收齊----->交部長(zhǎng)考核

注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。

（九）管理性工作

1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)

計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建

性建議。

3、協(xié)助部長(zhǎng)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行

為。

4、協(xié)助部長(zhǎng)有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀

地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會(huì)計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流

以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會(huì)，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核

算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。

6、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（十）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門形象。

（1）出納。

負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款收付及賬戶、支票管理，負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金

周報(bào)表及現(xiàn)金流量表。

（2）銷售會(huì)計(jì)。

負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)處理，包括開(kāi)票、盤點(diǎn)產(chǎn)成品、編制銷售周報(bào)、

與客戶核對(duì)往來(lái)賬，與銷售部門核對(duì)出貨等。

（3）成本會(huì)計(jì)。

負(fù)責(zé)成本核算，包括費(fèi)用報(bào)銷、成本費(fèi)用的歸集、分配，編

制成本報(bào)表、成本分析表。

（4）采購(gòu)會(huì)計(jì)。

采購(gòu)一業(yè)務(wù)及應(yīng)付賬款管理，包括盤點(diǎn)原材料、核對(duì)客戶往來(lái)、

合同初審。

（5）會(huì)計(jì)主管。

負(fù)責(zé)處理稅務(wù)問(wèn)題、籌資問(wèn)題、預(yù)算匯總、支出審批等問(wèn)題。

報(bào)稅也很多事情要做，可以指定一個(gè)人收集資料，交給出納

或銷售會(huì)計(jì)或采購(gòu)會(huì)計(jì)來(lái)做。

1、電算主管2、軟件操作3、審核記賬4、電算維護(hù)5、電算審

查6、數(shù)據(jù)分析分工應(yīng)改是這個(gè)

會(huì)計(jì)崗位設(shè)置的原則是什么

各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2009-5-88:49

1.固定資產(chǎn)核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法;

（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報(bào)表的編制；

（4）計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

2.材料物資核算崗位職責(zé)一般包括：

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法;

（2）審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；

（4）會(huì)同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；

（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；

（6）參與材料物資的清查盤點(diǎn)。

3.庫(kù)存商品核算崗位的職責(zé)一般包括：

（I）負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的明細(xì)分類核算；

（2）會(huì)同有關(guān)部門編制庫(kù)存商品計(jì)劃成本目錄:

（3）配合有關(guān)部門制定庫(kù)存商品的最低、最高限額;

（4）參與庫(kù)存商品的清查盤點(diǎn)。

4.工資核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）監(jiān)督工資基金的使用；

（2）審核發(fā)放工資、獎(jiǎng)金；

（3）負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)工資分配的核算；

（5）計(jì)提應(yīng)對(duì)福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用。

5.成本核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）擬定成本核算辦法；

（2）制定成本費(fèi)用計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；

（4）核算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；

（5）編制成本費(fèi)用報(bào)表并進(jìn)行分析；

（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

6.收入、利潤(rùn)核算崗位的職責(zé)一般包括:

（1）負(fù)責(zé)編制收入、利潤(rùn)計(jì)劃;

（2）辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)收入和利潤(rùn)的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)利潤(rùn)分配的明細(xì)核算；

（5）編制收入和利潤(rùn)報(bào)表；

（6）協(xié)助有關(guān)部門對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

7.資金核算肉位的職責(zé)一般包括：

（1）擬定資金管理和核算辦法；

（2）編制資金收支計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)資金調(diào)度；

（4）負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；

（5）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算。

8.往來(lái)結(jié)算向位的職責(zé)一般包括：

（I）建立往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度；

（2）辦理往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。

9.總賬報(bào)表崗位的職責(zé)一般包括：

（I）負(fù)責(zé)登記總賬；

（2）負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（3）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

10.稽核崗位的職責(zé)一般包括：

（I）審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃；

（2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支；

（3）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

：（1）要從實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持精簡(jiǎn)的原則，切實(shí)做到事事有人管,

人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查，保證會(huì)計(jì)工作有秩序地

進(jìn)行；（2）要同本單位的經(jīng)濟(jì)（經(jīng)營(yíng)）責(zé)任制相聯(lián)系，以責(zé)定

權(quán)，責(zé)權(quán)明確，嚴(yán)格考核，有獎(jiǎng)有懲；（3）要從整體出發(fā)，發(fā)

揚(yáng)互助協(xié)作精神，緊密配合，共同做好工作。

電算化會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行工作，保證計(jì)算機(jī)硬

件、軟件的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，

對(duì)審核后的記帳憑證登記帳簿。

2.負(fù)責(zé)對(duì)已編制的記帳憑證復(fù)核的內(nèi)容如下：

(1)記帳憑證與所附原始憑證金額是否一致，所附單據(jù)張數(shù)是

否齊全；

(2)對(duì)采購(gòu)固定資產(chǎn)及材料是否附有入庫(kù)單，數(shù)量是否一致；

(3)編制的記帳憑證及會(huì)計(jì)科目是否止確；

(4)編制記帳憑證摘要部分是否與原始憑證內(nèi)容相符；

(5)對(duì)應(yīng)納稅的支出項(xiàng)目是否納稅；

(6)會(huì)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)帳簿的數(shù)據(jù)是否一致；

(7)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)檢查、核對(duì)，及時(shí)向向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回報(bào)。

3.做到會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確并及時(shí)備份；及時(shí)檢查各部門

經(jīng)費(fèi)的使用情況，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的

安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。

4.及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

5.及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)歸檔。定期打印帶連續(xù)編號(hào)會(huì)計(jì)

帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，保管好會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

6.外來(lái)磁盤、光盤確定有用的，必須經(jīng)殺病毒軟件檢測(cè)后，

方可放入微機(jī)運(yùn)行；定期對(duì)硬盤進(jìn)行殺病毒軟件檢測(cè)，確保財(cái)務(wù)

軟件運(yùn)行安全。

1.固定資產(chǎn)核算崗位的職責(zé)一般包括:

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法;

（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報(bào)表的編制；

（4）計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

2.材料物資核算崗位職責(zé)一般包括：

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法;

（2）審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；

（4）會(huì)同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；

（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；

（6）參與材料物資的清查盤點(diǎn)。

3.庫(kù)存商品核算崗位的職責(zé)一般包括：

（I）負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的明細(xì)分類核算；

（2）會(huì)同有關(guān)部門編制庫(kù)存商品計(jì)劃成本目錄;

（3）配合有關(guān)部門制定庫(kù)存商品的最低、最高限額;

（4）參與庫(kù)存商品的清查盤點(diǎn)。

4.工資核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）監(jiān)督工資基金的使用；

（2）審核發(fā)放工資、獎(jiǎng)金；

（3）負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)工資分配的核算；

（5）計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用。

5.成本核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）擬定成本核算辦法；

（2）制定成本費(fèi)用計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；

（4）核算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；

（5）編制成本費(fèi)用報(bào)表并進(jìn)行分析；

（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

6.收入、利潤(rùn)核算崗位的職責(zé)一般包括:

（1）負(fù)責(zé)編制收入、利潤(rùn)計(jì)劃；

（2）辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)收入和利潤(rùn)的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)利潤(rùn)分配的明細(xì)核算；

（5）編制收入和利潤(rùn)報(bào)表；

（6）協(xié)助有關(guān)部門對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

7.資金核算崗位的職責(zé)一般包括：

（1）擬定資金管理和核算辦法；

（2）編制資金收支計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)資金調(diào)度；

（4）負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；

（5）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算。

8.往來(lái)結(jié)算崗位的職責(zé)一般包括：

（I）建立往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度;

（2）辦理往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。

9.總賬報(bào)表崗位的職責(zé)一般包括：

（I）負(fù)責(zé)登記總賬；

（2）負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（3）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

10.稽核崗位的職責(zé)一般包括：

（I）審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃；

（2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支；

（3）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

（-）審核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1人

1.負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置及變更，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的

設(shè)置及變更。

2.根據(jù)財(cái)務(wù)制度和學(xué)院的有關(guān)規(guī)定及管理辦法與要求，進(jìn)

行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審核工作，并編制會(huì)計(jì)分錄，打印記帳憑證，每天

與出納核對(duì)現(xiàn)金與銀行日結(jié)單，保證會(huì)計(jì)信息合法、準(zhǔn)確、真實(shí)、

完整。

3.負(fù)責(zé)清理、催收各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)往來(lái)帳目。

4.嚴(yán)格控制預(yù)算，不得突破預(yù)算辦理開(kāi)支。

5.負(fù)責(zé)打印、裝訂各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的總帳、明細(xì)帳、項(xiàng)目帳。

6.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳本等會(huì)計(jì)資料的保管、查詢、移交等

工作。

7.負(fù)責(zé)學(xué)院各類人員工資、津貼及教師課酬的審核發(fā)放工

作。

8.負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的記帳及與有關(guān)部門核對(duì)固定資產(chǎn)的

帳實(shí)工作，保證帳、卡、物等相等。

9、負(fù)責(zé)編制季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫說(shuō)明。

10.完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（-）收費(fèi)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1人

1.具