KBD-昆百大-ERP-總體框架解決方案

昆百大集團(tuán)財務(wù)核算系統(tǒng)項目總體解決方案2目錄項目執(zhí)行進(jìn)展系統(tǒng)框架解決方案后續(xù)工作及待決事項241

項目目標(biāo)及整體實施計劃

1.1

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀診斷和優(yōu)化建議

1.2

系統(tǒng)藍(lán)圖及集成關(guān)系

2.1

業(yè)務(wù)范圍清單

2.2

財務(wù)核算架構(gòu)

2.3

營收方案選擇

3.1

后續(xù)工作安排

4.1

待決事項

4.2

統(tǒng)一報賬方案

3.2

微信移動應(yīng)用平臺

3.3 關(guān)鍵方案點3項目目標(biāo)3總體目標(biāo)通過信息化手段，統(tǒng)一財務(wù)核算架構(gòu)、會計科目、核算內(nèi)容。系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)以及核算體系需要滿足不同的查詢需求和多變的外部環(huán)境，適應(yīng)昆百大的快速發(fā)展要求。統(tǒng)一核算體系構(gòu)建數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、流程統(tǒng)一化、管理集中化的ERP系統(tǒng)平臺，并與各級部署的其他系統(tǒng)實現(xiàn)集成，為統(tǒng)一核算體系、加強(qiáng)集團(tuán)管控、提升管理精細(xì)度和搭建好用的系統(tǒng)平臺提供有力的信息化支撐。建立集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化管理流程，通過統(tǒng)一的管理平臺實現(xiàn)集團(tuán)多組織縱向一體化的管理。完成統(tǒng)一報賬平臺的建設(shè)，提高資金支付效率和安全性。以考核為指揮棒，根據(jù)管理層運(yùn)營分析需要，采集多維度數(shù)據(jù)提供管理決策分析基礎(chǔ)。搭建合理的系統(tǒng)間接口傳輸規(guī)則，傳送到財務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)關(guān)系，實現(xiàn)財務(wù)匯總數(shù)據(jù)到業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)的可追溯查詢。提升管理精細(xì)度Oracle系統(tǒng)不像國產(chǎn)財務(wù)軟件那樣符合國人使用習(xí)慣，為了。針對OracleEBS系統(tǒng)部分功能的不完善以及操作不便捷，利用漢得在多個項目積累的特色開發(fā)平臺，并針對昆百大需求進(jìn)行優(yōu)化，提高系統(tǒng)的易用性。搭建好用的系統(tǒng)平臺加強(qiáng)集團(tuán)管控核心問題和需求4問題/需求分析基礎(chǔ)架構(gòu)系統(tǒng)易用性營收管理統(tǒng)一報賬管理改進(jìn)建議基礎(chǔ)核算規(guī)則：每個公司核算規(guī)則不一，同一個科目或者核算內(nèi)容在系統(tǒng)中體現(xiàn)不同，造成使用困惑需要在項目實施過程中，重新梳理所有的會計科目，以及滿足所有公司核算需求的賬戶組合結(jié)構(gòu)系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)搭建到最小核算維度，并梳理外部需求變化時系統(tǒng)需要改變的工作和設(shè)置，滿足不同的查詢需求和多變的外部環(huán)境多套財務(wù)系統(tǒng)，科目及輔助核算維度也有多套經(jīng)過多年使用，財務(wù)負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)人員變動大，造成系統(tǒng)中冗余的會計科目段值較多，每個段值核算內(nèi)容不清晰核心問題和需求5問題/需求分析基礎(chǔ)架構(gòu)系統(tǒng)易用性營收管理統(tǒng)一報賬管理改進(jìn)建議基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：部分營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)僅能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查詢，未納入財務(wù)系統(tǒng)核算顆粒：財務(wù)系統(tǒng)中營收賬務(wù)核算維度無法滿足管理核算相關(guān)報表系統(tǒng)操作：財務(wù)需實現(xiàn)業(yè)務(wù)賬的過程管理，但系統(tǒng)操作繁瑣，手工工作量大，結(jié)賬壓力大需要重新梳理營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，將與財務(wù)核算相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)納入財務(wù)系統(tǒng)管理需要梳理各業(yè)態(tài)營收賬務(wù)的核算維度，并保證在財務(wù)入賬時系統(tǒng)強(qiáng)制輸入相應(yīng)核算維度在滿足財務(wù)核算前提下，盡可能提供外圍系統(tǒng)接口導(dǎo)入、EXCEl批量導(dǎo)入多種方式重新梳理營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，包括COA、輔助核算維度，實現(xiàn)分業(yè)態(tài)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范統(tǒng)一強(qiáng)化未來營收的管理核算方式，滿足收款和收入的精細(xì)化管理需要，支持多維度的統(tǒng)計需求提供高效且穩(wěn)定的營收財務(wù)核算平臺，支持多種做賬方式，實現(xiàn)批量、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理核心問題和需求6問題/需求分析基礎(chǔ)架構(gòu)系統(tǒng)易用性營收管理統(tǒng)一報賬管理改進(jìn)建議統(tǒng)一報賬平臺：目前各個分子公司都有各自的費(fèi)用體系以及報賬處理流程預(yù)算管控分析：預(yù)算管控多數(shù)采用財務(wù)人員手工管控，預(yù)算分析基本是事后統(tǒng)計分析核算自動化：財務(wù)根據(jù)出納支付結(jié)果在系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)處理，手工工作量大，并且容易出錯支付結(jié)算：支付規(guī)則、付款方式不一，付款申請主要線下進(jìn)行各個分子公司對同一個業(yè)務(wù)的理解不同，從而就建立起了不同的費(fèi)用體系沒有統(tǒng)一的系統(tǒng)工具，同時手工登帳存在滯后的情況沒有專門的系統(tǒng)工具進(jìn)行核算信息的預(yù)設(shè)，同時不同分子公司有不同的處理規(guī)則各業(yè)態(tài)財務(wù)系統(tǒng)不一，無統(tǒng)一結(jié)算平臺，支付結(jié)算記賬時點之后未來建立統(tǒng)一費(fèi)用體系，統(tǒng)一報賬平臺未來將預(yù)算控制規(guī)則固化在統(tǒng)一報賬平臺中由系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算管控，同時統(tǒng)一報賬平臺可以根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展實時出具預(yù)算分析報表未來統(tǒng)一報賬平臺將現(xiàn)有的核算規(guī)則固化在系統(tǒng)中，根據(jù)規(guī)則自動核算未來支付申請在統(tǒng)一報賬申請，在集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行支付處理，統(tǒng)一核算規(guī)則，通過銀企直聯(lián)，提高資金支付效率和安全性，更及時記賬。核心問題和需求7問題/需求分析基礎(chǔ)架構(gòu)系統(tǒng)易用性營收管理統(tǒng)一報賬管理改進(jìn)建議查詢需求：系統(tǒng)查詢科目不方便、查詢時不能追溯到明細(xì)數(shù)據(jù)、部分報表無法出具多套財務(wù)系統(tǒng)共同存在，跨系統(tǒng)的合并報表需要人工編制系統(tǒng)實施時間久，了解系統(tǒng)的財務(wù)人員少，標(biāo)準(zhǔn)和客戶化功能沒有被很好使用Oracle系統(tǒng)沒有國內(nèi)軟件那么符合國內(nèi)會計的賬務(wù)查詢習(xí)慣通過實施統(tǒng)一的財務(wù)核算系統(tǒng)，實現(xiàn)賬戶核算的統(tǒng)一化，減少手工加工合并報表的工作在不對系統(tǒng)進(jìn)行破壞性開發(fā)的前提下，優(yōu)化系統(tǒng)更符合本地化使用習(xí)慣系統(tǒng)新方案的實施落地需要有公司內(nèi)流程保障項目實施進(jìn)展方案調(diào)研第一輪兩周的各業(yè)態(tài)調(diào)研，對各個業(yè)態(tài)進(jìn)行專項調(diào)研，完成10份調(diào)研問卷；一周的分模塊總體方案討論，完成第一輪方案意見收集；補(bǔ)充進(jìn)行為期兩周面向各業(yè)態(tài)的專項現(xiàn)場走訪，9份現(xiàn)場走訪紀(jì)要，完成第二輪補(bǔ)充調(diào)研及詳細(xì)方案討論。方案設(shè)計參考Oracle11i，用友，財神系統(tǒng)中的約6000多條會計科目，重新梳理出《昆百大會計科目結(jié)構(gòu)及基本規(guī)則》，包括新系統(tǒng)9個賬戶組合段、756個主科目段值以及對應(yīng)輔助核算項等內(nèi)容；根據(jù)前期調(diào)研成果完成總賬、應(yīng)付、營收、成本、統(tǒng)一報賬平臺、資產(chǎn)、微信移動應(yīng)用平臺7份詳細(xì)解決方案以及昆百大總體框架解決方案編寫。用戶培訓(xùn)完成為期各半天的OracleERP及統(tǒng)一報賬平臺的概念培訓(xùn)；完成為期各2天的OracleERP系統(tǒng)及統(tǒng)一報賬平臺第一輪標(biāo)準(zhǔn)功能培訓(xùn)及測試。系統(tǒng)實現(xiàn)開始進(jìn)行OracleERP系統(tǒng)漢得客戶化的總賬余額表、總賬明細(xì)表、賬戶查詢界面、公司間交易平臺遷移；微信移動應(yīng)用平臺中，微信端通訊錄接口已經(jīng)開發(fā)完成，等待聯(lián)測；待辦事項審批界面設(shè)計中。9目錄項目執(zhí)行進(jìn)展系統(tǒng)框架解決方案后續(xù)工作及待決事項241

項目目標(biāo)及整體實施計劃

1.1

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀診斷和優(yōu)化建議

1.2

系統(tǒng)藍(lán)圖及集成關(guān)系

2.1

業(yè)務(wù)范圍清單

2.2

財務(wù)核算架構(gòu)

2.3

營收方案選擇

3.1

后續(xù)工作安排

4.1

待決事項

4.2

統(tǒng)一報賬方案

3.2

微信移動應(yīng)用平臺

3.3 關(guān)鍵方案點3共享服務(wù)網(wǎng)銀系統(tǒng)成本費(fèi)用營收系統(tǒng)昆百大財務(wù)核算系統(tǒng)總體藍(lán)圖及集成關(guān)系10EBS財務(wù)核算系統(tǒng)應(yīng)收管理模塊發(fā)票收款應(yīng)付管理模塊總賬管理模塊資產(chǎn)模塊通用接口平臺科傳系統(tǒng)財神系統(tǒng)報賬平臺商友系統(tǒng)通用接口平臺通用接口平臺對賬單付款物業(yè)管理未付申請暫估供應(yīng)商……通用接口平臺報表客戶發(fā)票付款報表供應(yīng)商新增轉(zhuǎn)移報廢折舊憑證查詢報表公司間收款發(fā)票客戶支付結(jié)果預(yù)付發(fā)票暫估開票結(jié)果憑證科傳系統(tǒng)財神系統(tǒng)高柏系統(tǒng)商友系統(tǒng)物業(yè)管理現(xiàn)金模塊對賬銀企直連金稅系統(tǒng)增值稅發(fā)票支付指令/結(jié)果開票數(shù)據(jù)微信移動應(yīng)用工作流審批單系統(tǒng)藍(lán)圖及集成關(guān)系-接口清單11#名稱接口內(nèi)容數(shù)據(jù)流向備注1基礎(chǔ)核算數(shù)據(jù)接口賬戶組合段值、期間、賬套、業(yè)務(wù)實體Oracle->ALL2科傳系統(tǒng)財務(wù)接口財務(wù)憑證信息、樓層、店鋪號、商戶名、物業(yè)類型科傳->OracleGL3商友系統(tǒng)財務(wù)接口財務(wù)憑證信息、門店、品類、批發(fā)客戶、稅率商友->OracleGL4財神系統(tǒng)財務(wù)接口財務(wù)憑證信息、門店、批發(fā)客戶財神->OracleGL5明源系統(tǒng)財務(wù)接口財務(wù)憑證信息、門店、批發(fā)客戶明源->OracleGL5科傳系統(tǒng)報賬接口合同數(shù)據(jù)、收款單明細(xì)信息科傳->報賬平臺6商友系統(tǒng)報賬接口合同數(shù)據(jù)、結(jié)算單明細(xì)、未付發(fā)票明細(xì)商友->報賬平臺7財神系統(tǒng)報賬接口合同數(shù)據(jù)、結(jié)算單明細(xì)財神->報賬平臺8科傳系統(tǒng)退款接口退款支付結(jié)果報賬平臺->科傳9商友系統(tǒng)支付結(jié)果接口結(jié)算單支付結(jié)果報賬平臺->商友11財神系統(tǒng)支付結(jié)果接口支付結(jié)果報賬平臺->財神12報賬平臺應(yīng)付接口報銷單明細(xì)信息、合同信息、結(jié)算單信息報賬平臺->OracleAP13報賬平臺付款接口付款金額、日期、付款發(fā)票等信息報賬平臺->OracleAP14供應(yīng)商接口供應(yīng)商名稱、國家（地區(qū)）、納稅登記編號；地址、業(yè)務(wù)實體；聯(lián)系人信息；對供應(yīng)商付款的銀行帳號信息等財神-家電->OracleAP供應(yīng)商信息從各業(yè)務(wù)系統(tǒng)同步到Oracle以后，接口會自動回寫Oracle系統(tǒng)的供應(yīng)商編號到業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做為系統(tǒng)間的一一映射關(guān)系。商友-百貨->OracleAP商友-家有寶貝->OracleAP商友-連鎖超市->OracleAP統(tǒng)一報賬平臺->Oracle

AP15事項申請待辦微信接口合同、請示報告、行政類待辦事項OA->微信移動應(yīng)用16支付申請待辦微信接口費(fèi)用申請、費(fèi)用報銷、借款單、付款申請報賬平臺->微信移動應(yīng)用業(yè)務(wù)范圍清單（一）12業(yè)務(wù)分類類型會計科目系統(tǒng)模塊憑證生成方式解決方案涉及財務(wù)崗位收付款資金相關(guān)庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金AP/AR/GL人工/自動生成應(yīng)付/營收/總賬核算解決方案應(yīng)付/營收/總賬會計、主管投資及籌資投資籌資類交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、借款、應(yīng)付債券、公允價值變動損益、投資收益、應(yīng)付股利、應(yīng)付利息GL人工總賬核算解決方案總賬會計、主管票據(jù)票據(jù)類應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)GL人工應(yīng)付/營收核算解決方案應(yīng)付/營收/總賬會計、主管應(yīng)收應(yīng)收/其他應(yīng)收類應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款-信用卡、其他應(yīng)收款-儲值卡/積分返利卡、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅、現(xiàn)金、銀行存款A(yù)R/GL人工/自動生成營收/總賬核算解決方案營收/總賬會計、主管預(yù)付預(yù)付/其他應(yīng)收類預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款-員工借款、其他應(yīng)收款-押金及保證金、其他應(yīng)付款-備用金、其他應(yīng)收款-代墊款項AP自動生成應(yīng)付核算解決方案應(yīng)付會計、主管非主營關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)部往來類（非主營業(yè)務(wù)）其他應(yīng)收款-內(nèi)部應(yīng)收款-資金調(diào)撥、其他應(yīng)收款-內(nèi)部應(yīng)收款-代墊費(fèi)用-社保/水電費(fèi)GL自動生成總賬核算解決方案總賬會計、主管壞賬計提及減值準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備及資產(chǎn)減值類壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備、持有至到期投資減值準(zhǔn)備、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值損失GL人工總賬核算解決方案總賬會計、主管存貨暫估存貨及暫估類代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)、原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、代理業(yè)務(wù)負(fù)債、應(yīng)付賬款-暫估GL人工/自動生成成本核算解決方案成本會計、主管業(yè)務(wù)范圍清單（二）13業(yè)務(wù)分類類型會計科目系統(tǒng)模塊憑證生成方式解決方案涉及財務(wù)崗位固定資產(chǎn)核算固定資產(chǎn)相關(guān)固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用-計提\攤銷性費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊FA人工資產(chǎn)核算解決方案資產(chǎn)會計、主管無形資產(chǎn)核算無形資產(chǎn)相關(guān)無形資產(chǎn)、累計攤銷、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用-計提\攤銷性費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷FA人工資產(chǎn)核算解決方案資產(chǎn)會計、主管長期待攤核算長期待攤費(fèi)用相關(guān)長期待攤費(fèi)用、管理費(fèi)用-計提\攤銷性費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用FA人工資產(chǎn)核算解決方案資產(chǎn)會計、主管投資性房產(chǎn)核算投資性房地產(chǎn)相關(guān)投資性房地產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)累計攤銷、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用-計提\攤銷性費(fèi)用-投資性房地產(chǎn)攤銷FA人工資產(chǎn)核算解決方案資產(chǎn)會計、主管在建工程轉(zhuǎn)資在建工程相關(guān)在建工程、在建工程減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)GL自動生成總賬核算解決方案總賬會計、主管貨款支付申請暫估及應(yīng)付類應(yīng)付賬款-暫估、應(yīng)付賬款-實際、應(yīng)付賬款-待抵扣稅金、其他應(yīng)付款-押金及保證金、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅、現(xiàn)金、銀行存款A(yù)P自動生成應(yīng)付核算解決方案應(yīng)付會計、主管預(yù)收款項預(yù)收類預(yù)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款A(yù)R/GL人工/自動生成營收/總賬核算解決方案營收/總賬會計、主管其他應(yīng)付類其他應(yīng)付相關(guān)其他應(yīng)付款-押金及保證金、其他應(yīng)付款-代收款項、其他應(yīng)付款暫收款、AR/AR/GL人工/自動生成應(yīng)付/營收/總賬核算解決方案應(yīng)付/營收/總賬會計、主管業(yè)務(wù)范圍清單（三）14業(yè)務(wù)分類類型會計科目系統(tǒng)模塊憑證生成方式解決方案涉及財務(wù)崗位稅費(fèi)計提及申報稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅、營業(yè)稅金及附加、所得稅費(fèi)用GL人工總賬核算解決方案總賬會計、主管員工工資及福利計提費(fèi)用及應(yīng)付職工薪酬相關(guān)應(yīng)付職工薪酬、銷售費(fèi)用-人事費(fèi)用、管理費(fèi)用-人事費(fèi)用FA人工資產(chǎn)核算解決方案資產(chǎn)會計、主管所有者權(quán)益相關(guān)所有者權(quán)益相關(guān)股本（實收資本）、資本公積、其他綜合收益、盈余公積、本年利潤、利潤分配、以前年度損益調(diào)整GL人工總賬核算解決方案總賬會計、主管資產(chǎn)工程類采購支付申請資產(chǎn)工程相關(guān)固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)、無形資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)、在建工程、應(yīng)付賬款-實際、現(xiàn)金、銀行存款A(yù)P自動生成應(yīng)付核算解決方案應(yīng)付會計、主管稅金繳納類支付申請稅金相關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)付賬款-實際、現(xiàn)金、銀行存款A(yù)P自動生成應(yīng)付核算解決方案應(yīng)付會計、主管員工報銷類支付申請員工報銷相關(guān)銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、其他應(yīng)付款-員工報銷、現(xiàn)金、銀行存款A(yù)P自動生成應(yīng)付核算解決方案應(yīng)付會計、主管成本費(fèi)用類支付申請成本費(fèi)用類開發(fā)成本、其他業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外支出AP自動生成應(yīng)付核算解決方案應(yīng)付會計、主管費(fèi)用分?jǐn)傎M(fèi)用相關(guān)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用GL人工總賬核算解決方案總賬會計、主管重估費(fèi)用相關(guān)財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益GL自動生成總賬核算解決方案總賬會計、主管財務(wù)核算架構(gòu)-通過信息化手段建立標(biāo)準(zhǔn)會計核算架構(gòu)15組織架構(gòu)設(shè)計方案需要考慮的因素常見方案系統(tǒng)實例INSTANCE硬件性能和軟件功能沖突財務(wù)業(yè)務(wù)功能覆蓋情況系統(tǒng)運(yùn)維職責(zé)和授權(quán)支持組織機(jī)構(gòu)變革的靈活性集團(tuán)統(tǒng)一部署或按照產(chǎn)業(yè)板塊部署INSTANCE符合行業(yè)監(jiān)管要求，已上市或即將上市的機(jī)構(gòu)單獨部署INSTANCE分類賬LEDGER賬簿要素：會計科目、期間、本位幣和記賬方法總賬系統(tǒng)管理和運(yùn)維財務(wù)合并報表支持組織機(jī)構(gòu)變革的靈活性賬簿四要素一致、會計期間統(tǒng)一管控的法人實體可考慮共享同一個分類賬海外公司由于會計準(zhǔn)則和核算本位幣與國內(nèi)不一樣，將設(shè)置成獨立分類賬法人主體LE考慮在某個機(jī)構(gòu)是否具有法人資格法人實體在ORACLEEBS系統(tǒng)中的作用法人實體與業(yè)務(wù)實體的關(guān)系法人實體的設(shè)置與獨立核算機(jī)構(gòu)（公司段代碼）保持一致，而不是與實際的法人實體保持一致業(yè)務(wù)組BG組織機(jī)構(gòu)運(yùn)營的獨立性，特別是人力資源管理的獨立性業(yè)務(wù)組在系統(tǒng)中的運(yùn)用價值一個INSTANCE保持一個Oracle默認(rèn)的業(yè)務(wù)組業(yè)務(wù)實體OU考慮在某個機(jī)構(gòu)是否需要獨立核算業(yè)務(wù)實體在ORACLEEBS系統(tǒng)中的作用法人實體與業(yè)務(wù)實體的關(guān)系業(yè)務(wù)實體的設(shè)置與獨立核算機(jī)構(gòu)（公司段代碼）保持一致資產(chǎn)組織FA資產(chǎn)管理與核算的獨立性資產(chǎn)賬簿要素的統(tǒng)一性資產(chǎn)組織的設(shè)置與獨立核算機(jī)構(gòu)（公司段代碼）保持一致主流的集團(tuán)財務(wù)管理信息系統(tǒng)都具有嚴(yán)格的會計核算架構(gòu)配置功能，以靈活應(yīng)對集團(tuán)化公司的快速擴(kuò)張和頻繁的組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，同時又能嚴(yán)格的保持集團(tuán)統(tǒng)控的管理要點，以下以O(shè)RACLE系統(tǒng)為例闡述了集團(tuán)財務(wù)核算架構(gòu)的設(shè)計思路和常見方案：財務(wù)核算架構(gòu)-推薦使用單賬套方案業(yè)務(wù)實體財務(wù)帳薄法人主體昆百大集團(tuán)本部昆明百貨大樓（集團(tuán)）家電有限公司……昆明百貨大樓商業(yè)有限公司昆明百大房地產(chǎn)開發(fā)有限公司……昆百大物業(yè)管理有限公司昆明百貨大樓（集團(tuán)）家電有限公司昆明百貨大樓商業(yè)有限公司……昆明百大房地產(chǎn)開發(fā)有限公司……昆百大集團(tuán)本部昆百大物業(yè)管理有限公司業(yè)務(wù)組織昆百大集團(tuán)昆百大集團(tuán)建議按單賬套方案進(jìn)行賬套的設(shè)置，主要考慮因素：未來昆百大將要實現(xiàn)財務(wù)集中核算的形式，不需要多賬套對不同公司的期間進(jìn)行分別管控；昆百大的COA未來將使用統(tǒng)一的COA格式，單賬套即可滿足；如果發(fā)生組織架構(gòu)變動和新增，大多數(shù)情況下只需要變動公司段的父子值結(jié)構(gòu)即可，財務(wù)調(diào)賬工作量較少，另外單賬套下系統(tǒng)的維護(hù)工作量較少；公司段維護(hù)到獨立核算的主體層面，通過搭建多套的公司段父子值的匯總層級關(guān)系，實現(xiàn)核算報表和管理報表的多種合并。財務(wù)核算架構(gòu)-通過信息化手段建立標(biāo)準(zhǔn)會計科目體系17產(chǎn)品機(jī)構(gòu)責(zé)任中心會計科目項目備用1備用2明細(xì)科目往來科目應(yīng)用規(guī)范表新舊科目映射表客商員工房源商鋪合同會計科目輔助核算項原財務(wù)系統(tǒng)新財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)信息全部堆積在總賬，核算與管理需求難以平衡會計科目滿足財務(wù)核算和報告的數(shù)據(jù)要求，管理需求各子模塊數(shù)據(jù)和報表支持各公司科目結(jié)構(gòu)差異，難以實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算控制和財務(wù)分析整合統(tǒng)一的科目體系，既滿足了對外報告的需要，又可實現(xiàn)內(nèi)部的預(yù)算及管理需求統(tǒng)一會計科目體系結(jié)構(gòu)，采取集團(tuán)統(tǒng)管與下屬公司分管相結(jié)合的模式，建立會計科目應(yīng)用規(guī)范與維護(hù)流程，并將上述內(nèi)容固化在財務(wù)管理系統(tǒng)中，以規(guī)范各下屬公司財務(wù)核算和管理要求，并支持集團(tuán)層面的數(shù)據(jù)查詢與分析。示例示例非Oracle系統(tǒng)Oracle系統(tǒng)機(jī)構(gòu)會計科目明細(xì)科目……財務(wù)核算架構(gòu)-賬戶組合設(shè)置規(guī)則維度公司段/平衡段科目子目部門產(chǎn)品/服務(wù)項目內(nèi)部往來段備用1備用2長度6位4-8位14位10位6-8位8位待定1位1位維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)統(tǒng)一由集團(tuán)專人維護(hù)說明獨立核算單位，包括母公司、分子公司全集團(tuán)統(tǒng)一自然科目，包括最明細(xì)科目從屬于某一自然科目，公司層明細(xì)核算要求作為成本中心和利潤中心。也包括包括板塊、類別、類型等主要包括研發(fā)支出、在建工程、地產(chǎn)項目等關(guān)聯(lián)公司；員工；外部往來單位待將來發(fā)展需要啟動待將來發(fā)展需要啟動財務(wù)核算架構(gòu)-輔助核算維度（一）

維度輔助核算部門段科目段子目段往來段項目產(chǎn)品服務(wù)類別彈性域分店成本利潤中心科目子目稅率品類供應(yīng)商員工客戶投資單位項目業(yè)態(tài)品類服務(wù)類別彈性域分店輔助核算√

服務(wù)點部輔助核算√部門輔助核算

√

利息收支類別輔助核算

√

應(yīng)付利息類別輔助核算

√

應(yīng)收利息類別輔助核算

√

長期股權(quán)投資核算方法輔助核算

√

遞延所得稅資產(chǎn)類別輔助核算

√

遞延所得稅負(fù)債類別輔助核算

√

預(yù)計負(fù)債類別輔助核算

√

遞延收益項目輔助核算

√

應(yīng)付債券名稱輔助核算

√

財務(wù)核算架構(gòu)-輔助核算維度（二）

維度輔助核算部門段科目段子目段往來段項目產(chǎn)品服務(wù)類別彈性域分店成本利潤中心科目子目稅率品類供應(yīng)商員工客戶投資單位項目業(yè)態(tài)品類服務(wù)類別彈性域銀行賬號資料輔助核算

√

其他應(yīng)收押金及保證金類別輔助核算√

其他應(yīng)收代墊款類別項輔助核算√

其他應(yīng)付押金及保證金類別輔助核算√

其他應(yīng)付代收款類別項輔助核算√

銷售費(fèi)用明細(xì)類輔助核算√

管理費(fèi)用明細(xì)類輔助核算√

超市商品進(jìn)銷存稅率輔助核算

√

酒店旅游業(yè)存貨品類輔助核算

√

客商輔助核算

√

√

員工輔助核算

√

投資單位輔助核算

√

財務(wù)核算架構(gòu)-輔助核算維度（三）

維度輔助核算部門段科目段子目段往來段項目產(chǎn)品服務(wù)類別彈性域分店成本利潤中心科目子目稅率品類供應(yīng)商員工客戶投資單位項目業(yè)態(tài)品類服務(wù)類別彈性域研發(fā)支出項目輔助核算

√

建設(shè)改造項目輔助核算

√

專項應(yīng)付款項目輔助核算

√

收入成本核算對象√投資項目輔助核算

√

物業(yè)類型輔助核算

√

商業(yè)進(jìn)銷存商品品類輔助核算

√

服務(wù)類別輔助核算

√

合同輔助核算√房源（樓層、房號）輔助核算

√商鋪（樓層、商鋪號）輔助核算

√單柜（樓層、品牌）輔助核算

√財務(wù)核算架構(gòu)-在不同業(yè)態(tài)下滿足差異化的核算需求22資產(chǎn)管理將固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、投資性房地產(chǎn)納入資產(chǎn)模塊進(jìn)行核算，建立全集團(tuán)統(tǒng)一的資產(chǎn)類別；

實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)對資產(chǎn)的賬務(wù)處理，資產(chǎn)模塊自動生成相應(yīng)的會計分錄傳送總賬，出具財務(wù)信息和實物信息統(tǒng)一的資產(chǎn)臺帳，從而提高資產(chǎn)管理的效率和準(zhǔn)確性營收管理購物中心租賃商業(yè)百貨酒店旅游業(yè)應(yīng)付及費(fèi)用管理在集團(tuán)范圍內(nèi)建立資金管理體系，建立集團(tuán)資金池，實現(xiàn)資金集中管控；建立集團(tuán)統(tǒng)一費(fèi)用體系，通過統(tǒng)一報賬平臺將公司費(fèi)用政策固化在系統(tǒng)中，同時通過統(tǒng)一報賬平臺實現(xiàn)預(yù)算的系統(tǒng)管控總賬管理較簡單的收付實現(xiàn)制的營收方式，無應(yīng)收預(yù)收賬期管理需求，但需明細(xì)管理押金保證金收退業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)銷售-開票-收款模式，無前端系統(tǒng)，需要對應(yīng)收預(yù)收以及核銷進(jìn)行明細(xì)管理并準(zhǔn)確分析賬期科傳系統(tǒng)商友/財神系統(tǒng)明源系統(tǒng)OracleCUX房產(chǎn)銷售零售業(yè)日清日結(jié)，批發(fā)業(yè)由業(yè)務(wù)在前端系統(tǒng)進(jìn)行收款核銷的過程管理，無應(yīng)收及預(yù)收賬期管理需求非標(biāo)預(yù)收-開票-收款模式，業(yè)務(wù)在前端系統(tǒng)明細(xì)管理收退款、換票，財務(wù)需明細(xì)管理收入結(jié)轉(zhuǎn)物業(yè)管理較簡單的收付實現(xiàn)制的營收方式，無應(yīng)收預(yù)收賬期管理需求，但需明細(xì)管理押金保證金收退業(yè)務(wù)高柏系統(tǒng)單賬套設(shè)計，實現(xiàn)集團(tuán)期間統(tǒng)一管控，支持組織機(jī)構(gòu)變革靈活性；

全集團(tuán)共用一套COA結(jié)構(gòu)，既滿足對外報告的需要，又實現(xiàn)內(nèi)部的預(yù)算及管理需求；

客戶化賬務(wù)查詢平臺，實現(xiàn)COA段值、彈性域多維度查詢，支持集團(tuán)層面的數(shù)據(jù)查詢與分析23目錄項目執(zhí)行進(jìn)展系統(tǒng)框架解決方案后續(xù)工作及待決事項241

項目目標(biāo)及整體實施計劃

1.1

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀診斷和優(yōu)化建議

1.2

系統(tǒng)藍(lán)圖及集成關(guān)系

2.1

業(yè)務(wù)范圍清單

2.2

財務(wù)核算架構(gòu)

2.3

營收方案選擇

3.1

后續(xù)工作安排

4.1

待決事項

4.2

統(tǒng)一報賬方案

3.2

微信移動應(yīng)用平臺

3.3 關(guān)鍵方案點3營收方案實現(xiàn)選擇-營收管理方案藍(lán)圖對比業(yè)務(wù)應(yīng)用成熟后考慮向PCN業(yè)務(wù)部門推廣為本部門事業(yè)計劃提供數(shù)據(jù)支援STEP3選擇關(guān)鍵點核算維度及和顆粒度1.考慮各業(yè)態(tài)營收賬務(wù)的核算顆粒度2.考慮營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的同步方式，記錄基礎(chǔ)數(shù)據(jù)變更信息營收管理方案選擇ERP系統(tǒng)收退款單據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶化賬戶余額查詢界面1.查詢前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)各種單據(jù)2.記錄收退款單據(jù)的關(guān)聯(lián)關(guān)系I/F事務(wù)處理平臺收款平臺客戶化平臺+GL模塊標(biāo)準(zhǔn)AR模塊收入結(jié)轉(zhuǎn)單據(jù)營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（房源/商鋪/單柜/客戶/樓層）收款核銷客戶化收入結(jié)轉(zhuǎn)平臺1.根據(jù)預(yù)收信息確認(rèn)收入2.定義收入結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則及比例收退款單據(jù)收入結(jié)轉(zhuǎn)單據(jù)營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（房源/商鋪/單柜/客戶/樓層）收款核銷I/FI/F客戶化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺（房源/商鋪/單柜/客戶/樓層）I/F手工I/F收款核銷事務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)AR客戶界面（房源/商鋪/單柜/客戶/樓層）操作便捷性1.考慮基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)工作及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)變更對單據(jù)的影響2.考慮逆向流程等特殊業(yè)務(wù)的操作及賬務(wù)，中轉(zhuǎn)科目如何過渡過程管理需要1.綜合考慮業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否存在過程管理、能否支持財務(wù)查詢、以及未來ERP系統(tǒng)的過程管理由財務(wù)部還是業(yè)務(wù)部來維護(hù)客戶賬齡分析1.考慮各業(yè)態(tài)是否具有客戶賬齡分析需求及多維度需求2.考慮客戶賬齡分析能否按照先進(jìn)先出原則營收方案實現(xiàn)選擇-營收管理方案選擇關(guān)鍵點對比關(guān)鍵點“客戶化平臺+GL模塊”方案AR模塊方案對比核算維度和顆粒度客戶化營收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺：頭字段1+頭字段2+頭字段3=客戶+商鋪號+樓層（購物中心）/房源+客戶姓名+樓層（房產(chǎn)）/品牌商+單柜+樓層（商業(yè)零售）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺數(shù)據(jù)不允許刪除，只能通過失效日期失效：記錄商鋪/客戶/單柜信息變更AR客戶維護(hù)界面：客戶+客戶地點+DFF：客戶+商鋪號+樓層（購物中心）/房源+客戶姓名+樓層（房產(chǎn)）/品牌商+單柜+樓層（商業(yè)零售）地點新增失效：記錄商鋪/客戶/單柜信息變更GL=AR操作便捷性客戶化單據(jù)平臺：接口導(dǎo)入前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)明細(xì)1.操作靈活，適用收付實現(xiàn)制下的營收賬務(wù)處理2.手工直接錄入憑證操作便捷3.支持換票、收退款、優(yōu)惠等特殊業(yè)務(wù)靈活處理4.客戶、房源、商鋪等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)創(chuàng)建規(guī)范便捷1.收付實現(xiàn)制下的營收賬在AR中需要錄入多張單據(jù)進(jìn)行操作，并在收款未及時核銷事務(wù)處理時賬務(wù)區(qū)分應(yīng)收預(yù)收2.收款和收入需在AR中進(jìn)行核銷關(guān)聯(lián)，同時需要從外圍系統(tǒng)導(dǎo)入應(yīng)收，再導(dǎo)入總賬的操作模式，操作量多3.收款退款等逆向流程在系統(tǒng)中操作量多，需要多張單據(jù)流轉(zhuǎn)4.客戶維護(hù)界面步驟多，查詢不方便GL>AR過程管理客戶化單據(jù)平臺：繼承前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)關(guān)聯(lián)關(guān)系客戶化收入結(jié)轉(zhuǎn)平臺：獲取收款信息根據(jù)預(yù)定義的收入結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則即比例出具收入憑證通過客戶化平臺直觀地看到每一筆收款業(yè)務(wù)的后續(xù)流程（結(jié)轉(zhuǎn)收入/退款）能夠追溯到每一筆明細(xì)收款業(yè)務(wù)的后續(xù)活動（核銷了多少金額發(fā)票，核銷了哪張發(fā)票，是否發(fā)生退款），能夠統(tǒng)計到每一筆應(yīng)收事務(wù)處理的余額（未收款部分）GL=AR客戶賬齡分析賬齡分析在滿足既有輔助核算維度分析外，通常按照先進(jìn)先出法進(jìn)行核算。如果需要實現(xiàn)明細(xì)賬齡，那么核算人員需要在憑證日期以外多填寫一個業(yè)務(wù)日期每筆發(fā)票收入結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)錄入，同時支持收入與收款在系統(tǒng)中進(jìn)行明細(xì)一對一匹配，賬齡分析報表可以根據(jù)匹配結(jié)果靈活出具GL≤AR營收方案實現(xiàn)選擇業(yè)態(tài)需求建議方案營收模式核算顆粒度是否需過程管理有無客戶賬齡分析超市日清日結(jié)稅率、品類、批發(fā)客戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行過程管理，財務(wù)可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)查明細(xì)賬，到具體商品、折扣、優(yōu)惠信息無GL模塊家有寶貝日清日結(jié)門店、品類、批發(fā)客戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行過程管理，財務(wù)可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)查明細(xì)賬，到具體商品、折扣、優(yōu)惠信息無GL模塊家電公司日清日結(jié)門店、批發(fā)客戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行過程管理，財務(wù)可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)查明細(xì)賬，到具體商品、折扣、優(yōu)惠信息無GL模塊地產(chǎn)預(yù)收-開票-收款項目、樓層、房號、物業(yè)類型、客戶名稱希望將財務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)手工臺賬系統(tǒng)化，根據(jù)預(yù)定義收入結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則及比例自動結(jié)轉(zhuǎn)收入并出具收入憑證，同時支持收入明細(xì)賬查詢無客戶化收入結(jié)轉(zhuǎn)平臺+GL模塊昆物業(yè)、云物業(yè)收付實現(xiàn)制項目、物業(yè)類型物業(yè)收費(fèi)業(yè)務(wù)，財務(wù)僅需核算到項目、產(chǎn)品，對物管系統(tǒng)需開放查詢權(quán)限；但需明細(xì)管理押金保證金收退業(yè)務(wù)無物管平臺+客戶化賬戶余額查詢界面+GL模塊酒店管理開票-收款項目（客戶）目前酒店管理公司的項目比較少，容易區(qū)分有，應(yīng)收/預(yù)收賬款目前核算到項目，項目一般即對應(yīng)到客戶AR模塊/GL模塊新紀(jì)元酒店開票-收款客戶、品類無業(yè)務(wù)系統(tǒng)或業(yè)務(wù)系統(tǒng)財務(wù)信息薄弱，需在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行開票及收款的過程管理有，應(yīng)收/預(yù)收賬款目前手工臺賬按月劃分賬齡AR模塊(提供excel模板批量導(dǎo)入)野鴨湖團(tuán)隊：開票-收款散客：日清日結(jié)客戶、品類目前野鴨湖的應(yīng)收賬務(wù)不多，容易區(qū)分有，客戶賬齡一般2-3個月，不跨年AR模塊/GL模塊購物中心收付實現(xiàn)制樓層、客戶、商鋪號、物業(yè)類型物業(yè)收費(fèi)業(yè)務(wù)，財務(wù)僅需核算到項目、產(chǎn)品，對物管系統(tǒng)需開放查詢權(quán)限；但需明細(xì)管理押金保證金收退業(yè)務(wù)無客戶化賬務(wù)余額查詢界面+GL模塊商業(yè)百貨、新西南商貿(mào)自營日清日結(jié)樓層、單店、品類業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行過程管理，財務(wù)可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)查明細(xì)賬，到具體商品、折扣、優(yōu)惠信息無GL模塊統(tǒng)一報賬平臺涵蓋的業(yè)務(wù)范圍27序號實施功能主要業(yè)務(wù)范圍和說明1費(fèi)用申請費(fèi)用動支申請?zhí)峤患皩徟?費(fèi)用報銷各類費(fèi)用性支出、資產(chǎn)采購支出業(yè)務(wù)的填報及審批3付款申請針對供應(yīng)商貨款相應(yīng)的支出填報及審批4借款申請員工借款及供應(yīng)商預(yù)支款項支出填報及審批5預(yù)算管理預(yù)算數(shù)據(jù)的導(dǎo)入以及預(yù)算控制規(guī)則及策略定義6合同管理主要進(jìn)行合同的錄入，以及合同情況跟蹤7工作流管理費(fèi)用報銷、借款申請、費(fèi)用申請、付款申請相關(guān)單據(jù)工作流8接口管理EBS-AP接口、通用接口平臺接口、微信平臺接口9權(quán)限管理數(shù)據(jù)隔離策略、業(yè)務(wù)授權(quán)、系統(tǒng)角色與操作權(quán)限未來統(tǒng)一報賬平臺處理的支出業(yè)務(wù)28核算內(nèi)容

業(yè)態(tài)

集團(tuán)超市商業(yè)百貨購物中心家電房地產(chǎn)物業(yè)家有寶貝酒店業(yè)務(wù)說明日常費(fèi)用報銷√√√√√√√√√公司日常業(yè)務(wù)開展時所花費(fèi)的費(fèi)用報銷業(yè)務(wù),包含辦公用品、業(yè)務(wù)招待等業(yè)務(wù)支出差旅費(fèi)用報銷√√√√√√√√√員工開展差旅業(yè)務(wù)的支出報銷資產(chǎn)采購√√√√√√√√√固定資產(chǎn)購買相應(yīng)業(yè)務(wù)支出稅金支出√√√√√√√√√支付各類稅金業(yè)務(wù)，該單據(jù)用于審批業(yè)務(wù)處理財務(wù)費(fèi)用√√√√√√√√√出納根據(jù)實際財務(wù)費(fèi)用支出提交相應(yīng)的報銷單進(jìn)行報賬處理支付工程款項√√√√√√√√√針對工程業(yè)務(wù)進(jìn)行的工程款項支出業(yè)主返租

√

財務(wù)人員根據(jù)實際業(yè)務(wù)提交業(yè)主返租情況報銷單，在系統(tǒng)中填寫報銷總額，其他明細(xì)支付制作相應(yīng)的明細(xì)附件進(jìn)行處理業(yè)主委員會報銷

√

業(yè)主委員會日常花費(fèi)，公司通過業(yè)主委員會基金進(jìn)行支付支出處理借款及對外預(yù)支款√√√√√√√√√預(yù)付外單位各類款項結(jié)算款支出

√√

√

√

根據(jù)前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)算情況對供應(yīng)商的支出業(yè)務(wù)積分返利卡支出統(tǒng)計

√

商業(yè)公司涉及積分返利卡結(jié)算情況，財務(wù)需要統(tǒng)計相應(yīng)的發(fā)生情況，并計入商業(yè)公司的費(fèi)用沖減費(fèi)用報銷單

√

√商業(yè)公司經(jīng)常為集團(tuán)其他公司代墊水電以及其他費(fèi)用，后續(xù)商業(yè)公司會跟其他公司進(jìn)行結(jié)算收款，針對這部分費(fèi)用系統(tǒng)出具相應(yīng)的統(tǒng)計表格信息應(yīng)付賬務(wù)邏輯變化點說明29①通過統(tǒng)一報賬平臺、Oracle

EBS財務(wù)系統(tǒng)以及前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效集成，實現(xiàn)應(yīng)付賬務(wù)的自動流轉(zhuǎn)，自動記賬；②統(tǒng)一在線上進(jìn)行支付申請及審批，統(tǒng)一核算規(guī)則；③通過拆分應(yīng)付賬款兩個二級科目“暫估”、“實際”，實現(xiàn)核算會計更及時記賬，核損會計不再等待出納付款后再記賬，減輕月結(jié)壓力；④更及時記賬，對于家電等預(yù)付性質(zhì)業(yè)務(wù)，可以規(guī)避在審批支付過程中，未及時記賬導(dǎo)致的應(yīng)付賬款余額失真問題。序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來1商業(yè)/超市/家有寶貝-經(jīng)銷采購到貨：（商友）Dr：庫存商品Cr：應(yīng)付賬款對賬&到票后發(fā)票驗證：（商友，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅17/13Cr：已抵扣稅金

出納付款后：（商友，手工登記付款后）Dr：應(yīng)付賬款Dr：已抵扣稅金Cr：銀行存款采購到貨：（商友）Dr：庫存商品

Cr：應(yīng)付賬款-暫估對賬&到票后發(fā)票驗證：（商友，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅17/13Cr：已抵扣稅金

業(yè)務(wù)部門發(fā)起支付申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-暫估Dr：已抵扣稅金Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除商友付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來2商業(yè)/超市/家有寶貝-代銷月末代銷轉(zhuǎn)應(yīng)付：（商友，自動）Dr：代理業(yè)務(wù)負(fù)債Cr：應(yīng)付賬款

對賬&到票后發(fā)票驗證：（商友，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅17/13Cr：已抵扣稅金

出納付款后：（商友，手工登記付款后）Dr：應(yīng)付賬款Dr：已抵扣稅金Cr：銀行存款

月末代銷轉(zhuǎn)應(yīng)付：（商友）Dr：代理業(yè)務(wù)負(fù)債

Cr：應(yīng)付賬款-暫估對賬&到票后發(fā)票驗證：（商友，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅17/13Cr：已抵扣稅金

統(tǒng)一報賬發(fā)起支付申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-暫估Dr：已抵扣稅金Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除商友付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來3商業(yè)/超市/家有寶貝-聯(lián)營聯(lián)營月末成本：（商友，自動）Dr：主營業(yè)務(wù)成本Cr：應(yīng)付賬款

對賬&到票后發(fā)票驗證：（商友，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅17/13Cr：已抵扣稅金

出納付款后：（商友，手工登記付款后）Dr：應(yīng)付賬款Dr：已抵扣稅金Cr：銀行存款

聯(lián)營月末成本：（商友）Dr：主營業(yè)務(wù)成本

Cr：應(yīng)付賬款-暫估對賬&到票后發(fā)票驗證：（商友，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅17/13Cr：已抵扣稅金

統(tǒng)一報賬發(fā)起支付申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-暫估Dr：已抵扣稅金Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除商友付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來4購物中心-退商鋪租金/商戶營業(yè)員押金/退商鋪物管費(fèi)等出納退款后：（科傳）Dr：預(yù)收賬款/其他應(yīng)付款Cr：銀行存款–中轉(zhuǎn)

統(tǒng)一報賬直接發(fā)起退款申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）--待確認(rèn)是否可以不在科傳發(fā)起申請Dr：預(yù)收賬款/其他應(yīng)付款Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除商友付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款/現(xiàn)金/票據(jù)序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來5家電-經(jīng)銷經(jīng)銷商品入庫：（財神）Dr：庫存商品Dr：待抵扣進(jìn)項稅Cr：應(yīng)付賬款進(jìn)貨發(fā)票登記：（財神）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅Cr：已抵扣進(jìn)項稅

出納付款后：（財神，手工登記付款后，預(yù)付款性質(zhì)）Dr：應(yīng)付賬款Cr：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)收票據(jù)經(jīng)銷商品入庫：（財神）Dr：庫存商品Dr：待抵扣進(jìn)項稅

Cr：應(yīng)付賬款-暫估進(jìn)貨發(fā)票登記：（財神，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅Cr：已抵扣稅進(jìn)項稅

業(yè)務(wù)部門發(fā)起支付申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-暫估Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除財神付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)收票據(jù)序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來6家電-代銷（有問題，待補(bǔ)充）月末代銷轉(zhuǎn)應(yīng)付：（財神，自動）Dr：代理業(yè)務(wù)負(fù)債Dr：待抵扣進(jìn)項稅Cr：應(yīng)付賬款

發(fā)票登記：（財神，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅Cr：已抵扣進(jìn)項稅

出納付款后：（財神，手工登記付款后）Dr：應(yīng)付賬款Cr：銀行存款月末代銷轉(zhuǎn)應(yīng)付：（財神）Dr：代理業(yè)務(wù)負(fù)債Dr：待抵扣進(jìn)項稅

Cr：應(yīng)付賬款-暫估發(fā)票登記：（財神，手工登記發(fā)票后）Dr：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅Cr：已抵扣進(jìn)項稅

統(tǒng)一報賬發(fā)起支付申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-暫估Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除財神付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來7家電-聯(lián)營進(jìn)貨返利結(jié)算-聯(lián)營保底利潤結(jié)算：（財神，自動）Dr：主營業(yè)務(wù)成本Dr：待抵扣進(jìn)項稅Cr：應(yīng)付賬款

出納付款后：（財神，手工登記付款后）Dr：應(yīng)付賬款Cr：銀行存款

進(jìn)貨返利結(jié)算-聯(lián)營保底利潤結(jié)算：（財神，自動）Dr：主營業(yè)務(wù)成本Dr：待抵扣進(jìn)項稅

Cr：應(yīng)付賬款-暫估

統(tǒng)一報賬發(fā)起支付申請，審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-暫估Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證，需刪除財神付款憑證模板）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來8云物業(yè)/昆物業(yè)/新紀(jì)元酒店/野鴨湖成本費(fèi)用結(jié)算：Dr：成本費(fèi)用相關(guān)科目Cr：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款統(tǒng)一報賬平臺提交成本費(fèi)用結(jié)算：審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：成本費(fèi)用相關(guān)科目Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款/庫存現(xiàn)金序號業(yè)務(wù)類型會計分錄-現(xiàn)在會計分錄-未來9地產(chǎn)板塊付款結(jié)算：（OraclePO/AP）Dr：開發(fā)成本相關(guān)科目Cr：應(yīng)付賬款出納付款后：（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款Cr：銀行存款統(tǒng)一報賬平臺提交支付申請：審批后傳送AP生成發(fā)票（Oracle，自動憑證）Dr：開發(fā)成本相關(guān)科目Cr：應(yīng)付賬款-實際出納付款后：（Oracle，自動憑證）Dr：應(yīng)付賬款-實際Cr：銀行存款財務(wù)審核節(jié)點變更30未來審批流程現(xiàn)有審批流程流程變更點財務(wù)人員審核節(jié)點在公司領(lǐng)導(dǎo)審批之后，主要負(fù)責(zé)發(fā)票合法性的檢查，審核后有系統(tǒng)自動核算入賬，避免了財務(wù)人員重復(fù)工作前端業(yè)務(wù)預(yù)算檢查、資金計劃檢查以及費(fèi)用政策管控都是由系統(tǒng)通過現(xiàn)有規(guī)則進(jìn)行管控，減少人為的干預(yù)業(yè)務(wù)人員在公司領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)束后，進(jìn)行單據(jù)打印以及發(fā)票黏貼，從而減少財務(wù)人員單據(jù)打印工作部門領(lǐng)導(dǎo)審批業(yè)務(wù)人員填單財務(wù)初審公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納付款財務(wù)入賬部門領(lǐng)導(dǎo)審批業(yè)務(wù)人員填單公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核(入賬)出納付款31微信和OA以及財務(wù)系統(tǒng)集成–移動審批統(tǒng)一報賬平臺、OA1OA、財務(wù)等本地業(yè)務(wù)系統(tǒng)，調(diào)用本地微信服務(wù)器WS服務(wù)，將審批通知推送到微信，審批處理完后調(diào)用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的WS服務(wù)反饋審批結(jié)果通知推送到客戶端本地微信服務(wù)器微信后臺服務(wù)器2業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)此處有額外客戶化邏輯，在發(fā)起審批流程時調(diào)用本地微信服務(wù)器的WS服務(wù)WebSer