業(yè)務協(xié)同與合并抵銷報表方案匯報v1.9

業(yè)務協(xié)同與合并抵銷報表

方案匯報業(yè)務協(xié)同項目組、財務管控項目組2016年8月目錄現(xiàn)狀分析及診斷總體解決方案實施路徑與工作規(guī)劃重點關注事項總體情況分析合并抵銷業(yè)務分類規(guī)則數(shù)量四、股權投資業(yè)務15八、委托貸款業(yè)務3九、內(nèi)部提供信托貸款服務業(yè)務4十一、中電財內(nèi)部交易業(yè)務10十二、內(nèi)部保險經(jīng)紀業(yè)務4十三、內(nèi)部提供保險服務8十四、公司總部相關業(yè)務2十五、其他業(yè)務4不在十五大類中的合并規(guī)則25總計75合并抵銷業(yè)務分類規(guī)則數(shù)量不在十五大類中的抵銷規(guī)則6一、購售電及輸電業(yè)務5五、內(nèi)部存貨銷售3十、內(nèi)部債權債務業(yè)務6三、資產(chǎn)租賃費業(yè)務1七、內(nèi)部提供服務業(yè)務18六、內(nèi)部購建工程、固定資產(chǎn)7二、委托大修及運行業(yè)務2總計48經(jīng)過業(yè)務梳理后，合并報表需要抵銷16大類123個業(yè)務場景；目前，系統(tǒng)支持其中的48業(yè)務場景，約占39%，這其中77%為財務管控支撐，23%為協(xié)同系統(tǒng)支持；總體來看，目前與基于業(yè)務協(xié)同全自動生成合并報表的目標差距較大。?。▍^(qū)、市）電力公司共有3057家下級單位，其中386家下級單位未上線SAP系統(tǒng)，占比13%，其中發(fā)生內(nèi)部關聯(lián)交易的未上線單位省間有135家，省內(nèi)有224家。產(chǎn)業(yè)單位共有804家下級單位，其中493家下級單位未上線SAP系統(tǒng)，占比61%，其中發(fā)生內(nèi)部關聯(lián)交易的未上線單位省間有61家，省內(nèi)有131家。SAP覆蓋情況分析2015年1月至2016年7月國網(wǎng)內(nèi)部關聯(lián)交易SAP未上線單位占比分析二級單位SAP未上線單位數(shù)量省間關聯(lián)交易省內(nèi)關聯(lián)交易發(fā)生交易未上線單位數(shù)量總金額網(wǎng)省總金額金額比例發(fā)生交易未上線單位數(shù)量總金額網(wǎng)省總金額金額比例省（區(qū)、市）電力公司1001國網(wǎng)冀北電力有限公司31213,791,332,798.0955,634,361,012.026.8147%255,343,748,992.60407,008,614,128.791.3129%1002國網(wǎng)北京市電力公司84953,192,653.5064,274,862,425.001.4830%515,155,593,921.1026,650,060,755.2056.8689%1003國網(wǎng)天津市電力公司11274,625,320.3029,449,219,523.190.9325%12,431,104,289.0036,997,024,437.466.5711%1004國網(wǎng)河北省電力公司871,773,386,495.1949,777,431,774.003.5626%82,341,183,511.31124,894,146,762.831.8745%1005國網(wǎng)山西省電力公司1

1321,800.0013,656,434,148.820.0024%1006國網(wǎng)山東省電力公司43262,443,748,358.3995,564,589,911.002.5572%354,483,984,377.001,506,997,102,159.080.2975%1008華東電網(wǎng)有限公司0

1009國網(wǎng)上海市電力公司732,350,529,777.9570,050,424,667.783.3555%67,546,918,452.1167,641,151,527.1011.1573%1010國網(wǎng)江蘇省電力公司7436,906,802.00106,212,000,000.000.0347%3265,301,357.901,621,609,840,640.760.0164%1011國網(wǎng)浙江省電力公司6314,076,511.90189,238,000,000.000.0074%5195,119,272.131,233,454,255,522.620.0158%1012國網(wǎng)安徽省電力公司311,670,537.0061,780,232,794.220.0027%212,440,878.0044,310,152,380.180.0281%1013國網(wǎng)福建省電力有限公司13360,163,802.4531,417,473,352.000.1915%5149,963,662.96149,963,662.96100.0000%1014華中電網(wǎng)有限公司0

1015國網(wǎng)湖北省電力公司83230,009,779.7881,926,820,635.400.2808%4648,481,714.87501,417,953,288.040.1293%1016國網(wǎng)湖南省電力公司0

1017國網(wǎng)河南省電力公司17

1521,800.00536,683,787,027.740.0001%1018國網(wǎng)江西省電力公司0

1019國網(wǎng)四川省電力公司9015507,459,066.19106,636,000,000.000.4759%5921,820,523,948.41133,451,510,844.7316.3509%1020國網(wǎng)重慶市電力公司1038,570,638.7036,542,380,461.000.0235%34,810,887,194.87349,994,201,189.871.3746%1022國網(wǎng)遼寧省電力有限公司15786,326,085.0148,963,523,444.000.1763%42,255,356,939.51593,896,080,828.840.3798%1023國網(wǎng)吉林省電力有限公司2651,777,507,965.8837,330,125,147.004.7616%198,510,552,777.14327,272,635,026.262.6004%1024國網(wǎng)黑龍江省電力有限公司3251,303,527,347.0027,736,551,089.004.6997%187,851,758,184.80296,641,362,023.642.6469%1025西北電網(wǎng)有限公司2156,351,759.0063,596,469.7788.6083%

1026國網(wǎng)陜西省電力公司114103,029,650.5625,355,403,856.000.4063%8207,937,518.40309,533,987,890.880.0672%1027國網(wǎng)甘肅省電力公司0

1028國網(wǎng)青海省電力公司75906,947,408.159,464,918,509.059.5822%4132,139,065.231,823,599,419.807.2461%1029國網(wǎng)寧夏電力公司0

1030國網(wǎng)新疆電力公司18227,428,597.6631,060,491,877.960.0883%11482,979,854.60284,711,774,747.780.1696%1031國網(wǎng)西藏電力有限公司181215,079,307.733,193,735,330.620.4722%1726,777,715,978.94135,380,757,699.3419.7796%1066國網(wǎng)內(nèi)蒙古東部電力有限公司4

?。▍^(qū)、市）電力公司SAP系統(tǒng)未上線單位的省間關聯(lián)交易金額占比超過5%的只有3家二級單位，省內(nèi)關聯(lián)交易金額占比超過5%的有6家二級單位。2015年1月至2016年7月國網(wǎng)內(nèi)部關聯(lián)交易SAP未上線單位占比分析二級單位SAP未上線單位數(shù)量網(wǎng)間關聯(lián)交易網(wǎng)內(nèi)關聯(lián)交易發(fā)生交易未上線單位數(shù)量總金額網(wǎng)省總金額金額比例發(fā)生交易未上線單位數(shù)量總金額網(wǎng)省總金額金額比例產(chǎn)業(yè)單位1033國家電網(wǎng)國際發(fā)展有限公司匯總88

1034國網(wǎng)中興有限公司168780721457.4780,721,457.30100.0000%10303,693,637.86303,693,637.86100.0000%1035國網(wǎng)電動汽車服務有限公司1

1036全球能源互聯(lián)網(wǎng)集團有限公司1

1040國網(wǎng)電子商務有限公司1

116,861,421.0057,225,288.9229.4650%1042中國電力科學研究院0

1044國網(wǎng)北京經(jīng)濟技術研究院10

1046國網(wǎng)電力科學研究院325289932916627,662,205,721.0110.4812%10341,866,444.808,193,647,975.364.1723%1053國家電網(wǎng)公司職業(yè)病防治院1

1055全球能源互聯(lián)網(wǎng)研究院3

275,560,269.97151,120,539.9450.0000%1056國網(wǎng)新源水電有限公司1

1057國網(wǎng)新源控股有限公司288564861107.831,326,892,030.001.8031%41,388,138.003,784,900.0036.6757%1063國網(wǎng)節(jié)能服務有限公司61211815329961,181,532,996.00100.0000%2193,284,655.11193,284,655.11100.0000%1067國網(wǎng)能源研究院（含代管）0

1068國網(wǎng)信息通信產(chǎn)業(yè)集團有限公司5

1069中國電力技術裝備有限公司14

1977,087.3358,023,877.081.6839%1080魯能集團有限公司1131614097610816,681,135,815.0021.1006%595,295,757,419.7991,617,579,580.815.7803%1091平高集團有限公司12561395920915,386,520,696.383.9902%5281,790,423.917,227,659,949.173.8988%1092許繼集團有限公司11217523077712,449,756,232.001.4075%789,153,354.574,375,467,425.532.0376%1093山東電工電氣集團有限公司1810685667657022,480,430,023.0030.5006%1422,771,628,193.5159,968,876,808.4337.9724%1094國網(wǎng)物資有限公司2

1095國網(wǎng)通用航空有限公司0

1098都城偉業(yè)集團有限公司36595939380.532,758,331,003.023.4782%161,246,398,922.2124,833,801,105.075.0190%產(chǎn)業(yè)單位SAP系統(tǒng)未上線單位的省間關聯(lián)交易金額占比超過5%的只有5家二級單位，省內(nèi)關聯(lián)交易金額占比超過5%的有8家二級單位?，F(xiàn)存問題總結-業(yè)務協(xié)同系統(tǒng)覆蓋面偏窄目前僅覆蓋基于合同進行訂單創(chuàng)建的物資、服務類購銷業(yè)務，對于不簽訂合同或使用其他業(yè)務單據(jù)的業(yè)務無法適用，并不能完全覆蓋和支撐國網(wǎng)的全部業(yè)務類型對SAP系統(tǒng)高度依賴，部分SAP未上線或SD、MM等模塊未上線的單位無法覆蓋業(yè)務單據(jù)要求高要求紙質(zhì)合同上必須打印唯一編號，對于跨合同創(chuàng)建訂單、開具發(fā)票或憑證過賬的情況，系統(tǒng)無法進行有效處理單邊信息未處理對于雙方記賬不同步產(chǎn)生的單邊信息僅能做到匯總統(tǒng)計，無法在合并抵銷層面對單邊信息進行及時抵銷處理業(yè)務時序管控嚴系統(tǒng)功能要求雙方業(yè)務必須有嚴格的業(yè)務時序，對于部分存在單方先執(zhí)行、過賬的客觀業(yè)務不能進行有效支撐現(xiàn)存問題總結-財務管控自動抵銷覆蓋面窄不支持業(yè)務類型：金融抵銷、投資抵銷不完全支持業(yè)務類型：產(chǎn)業(yè)抵銷不支持抵銷方式：單邊抵銷、差額抵銷手工抵銷工作量大抵銷數(shù)據(jù)不夠準確自動抵銷：數(shù)據(jù)可信度不高。例如：應收賬款期初抵銷余額+應收賬款本期抵銷額不等于應收賬款應抵銷余額，因此，目前都是手工調(diào)整應收賬款抵銷數(shù)，沒有以財務管控中的數(shù)據(jù)為準手工抵銷：集團層面手工底稿多達19套，過度依賴相關人員現(xiàn)狀診斷結果業(yè)務協(xié)同效果目前業(yè)務協(xié)同并沒有對合并報表的抵銷結果產(chǎn)生影響，且只覆蓋了銷售物資和提供服務兩大類業(yè)務，非SAP上線單位無法納入業(yè)務核對的范圍最理想情況下全集團還是會保留兩種方式對內(nèi)部交易類業(yè)務進行核對（業(yè)務協(xié)同和手工或者業(yè)務協(xié)同和集團管控對賬）集團管控及合并報表無法支持股權投資類業(yè)務和金融類業(yè)務等抵銷場景內(nèi)部債權債務抵銷數(shù)據(jù)不準確現(xiàn)有系統(tǒng)對于全自動出具合并報表的效果評估需要手工處理的業(yè)務場景比較多，工作量較大，一方面由于系統(tǒng)不支持一些場景，另一方面系統(tǒng)所支持的業(yè)務場景數(shù)據(jù)不準確目前只有憑證協(xié)同和財務管控能夠為合并抵銷貢獻部分準確的抵銷結果目錄現(xiàn)狀分析及診斷總體解決方案實施路徑與工作規(guī)劃重點關注事項方案目標大幅度提升關聯(lián)交易核對準確度全業(yè)務范圍全自動合并抵銷實現(xiàn)全集團各級次一鍵出具合并報表靈活出具管理口徑合并報表系統(tǒng)架構圖業(yè)務協(xié)同單元業(yè)務核對管理物資協(xié)同電力交易協(xié)同服務合同協(xié)同財務賬務協(xié)同手工單據(jù)協(xié)同通用單據(jù)協(xié)同電力交易平臺物資購銷平臺經(jīng)法系統(tǒng)……財務管控OracleERPERP合并報表賬務核對單元憑證雙邊自動核對憑證單邊自動核對單邊抵銷處理核對方案管理業(yè)務協(xié)同確認單抵銷分錄財務會計憑證物資購銷合同電費結算單據(jù)其他業(yè)務單據(jù)內(nèi)部服務合同賬務核算憑證賬務核算憑證賬務核算憑證統(tǒng)一業(yè)務交換服務業(yè)財中心庫集團抵銷庫總體功能框架圖前端業(yè)務系統(tǒng)財務核算系統(tǒng)金融業(yè)務系統(tǒng)電力交易平臺電子商務平臺……業(yè)務系統(tǒng)ERP業(yè)務模塊管控業(yè)務模塊線下業(yè)務處理SAP核算模塊管控核算模塊……核算系統(tǒng)業(yè)務自動核對手工單據(jù)錄入業(yè)財追溯查詢業(yè)務手工核對憑證雙邊自動核對憑證單邊自動核對核對方案管理合并報表收/發(fā)貨憑證收入憑證成本憑證收付款憑證業(yè)務單據(jù)業(yè)務協(xié)同確認單業(yè)務協(xié)同確認單業(yè)務單據(jù)抵銷分錄單邊核對記錄單邊抵銷處理無業(yè)務系統(tǒng)業(yè)務對象采購方總賬銷售方業(yè)務協(xié)同核對平臺采購訂單銷售訂單訂單創(chuàng)建訂單創(chuàng)建財務憑證按照核對方案自動核對自動

過賬業(yè)務協(xié)同事前核對業(yè)務協(xié)同事后核對手工核對返回EHUBID憑證核對核對不上返回EHUBID憑證制單如果沒有EHUBID則不能做賬，系統(tǒng)進行強控制帶EHUBID帶EHUBID業(yè)務協(xié)同確認單按照EHUBID核對無單據(jù)列帳業(yè)務協(xié)同確認單返回EHUBID①②③④④⑤⑤⑥⑦⑧⑨⑩①業(yè)務協(xié)同-雙方上SAP訂單訂單訂單創(chuàng)建訂單創(chuàng)建財務憑證手工制單自動過賬業(yè)務協(xié)同事前核對業(yè)務協(xié)同事后核對返回EHUBID憑證核對手工引用確認單憑證制單非SAP方需要引用業(yè)務協(xié)同確認單才能做賬，系統(tǒng)強控制帶EHUBID業(yè)務協(xié)同確認單按照EHUBID核對①③④⑤⑥⑦業(yè)務對象SAP方總賬非SAP方業(yè)務協(xié)同核對平臺單據(jù)傳遞⑧②返回EHUBID③④⑤帶EHUBID業(yè)務協(xié)同-單方上SAP總賬業(yè)務方業(yè)務協(xié)同平臺訂單訂單訂單創(chuàng)建訂單創(chuàng)建財務憑證手工制單自動過賬業(yè)務協(xié)同事前核對業(yè)務協(xié)同事后核對返回EHUBID憑證自動核對手工引用確認單返回EHUBID憑證制單必須引用業(yè)務協(xié)同確認單才能做賬，系統(tǒng)進行強控制帶EHUBID帶EHUBID業(yè)務協(xié)同確認單按照EHUBID核對①②③④④⑤⑤⑥⑦業(yè)務對象業(yè)務協(xié)同-雙方未上SAP金融單據(jù)金融單據(jù)訂單創(chuàng)建訂單創(chuàng)建業(yè)務協(xié)同憑證獲取憑證業(yè)務協(xié)同事前核對業(yè)務協(xié)同事后核對自動單邊憑證核對憑證制單①②③④生成抵銷分錄核對規(guī)則設置否系統(tǒng)核對規(guī)則手工調(diào)整是核對成功⑤⑥⑦分配EHUBID業(yè)務對象資金提供方總賬資金占用方業(yè)務協(xié)同平臺業(yè)務協(xié)同-金融合并報表方案數(shù)據(jù)收集業(yè)務核對原始憑證主數(shù)據(jù)財務對賬分析與披露業(yè)務協(xié)同平臺合并抵銷統(tǒng)一業(yè)務交換服務管理口徑合并報表法人口徑合并報表合并管理合并體系設置報表展現(xiàn)集團合并平臺SAP系統(tǒng)財務管控系統(tǒng)往來抵銷分錄合并規(guī)則設置合并單位監(jiān)控交易類抵銷分錄現(xiàn)金流量類抵銷分錄單戶報表投資類抵銷分錄往來余額對賬表關聯(lián)轉(zhuǎn)合并股權投資臺賬合并采集合并工作底稿其他臺賬其他抵銷分錄業(yè)務分部工作底稿投資工作底稿方案應用前提01020403業(yè)務環(huán)節(jié)強控制業(yè)務單據(jù)憑證制單必須要進行業(yè)務協(xié)同考核機制很重要對業(yè)務核對不通過的數(shù)據(jù)進行分析和考核以金融數(shù)據(jù)為準各單位與金融單位發(fā)生的業(yè)務必須以金融單位數(shù)據(jù)為準無業(yè)務系統(tǒng)需強制填單對于沒有業(yè)務系統(tǒng)的單位，需要強制要求業(yè)務人員進業(yè)務協(xié)同系統(tǒng)手工起單客戶配合事項：財務部需要跟業(yè)務部門溝通，形成集團層面的制度來保證強控制可以落地?？蛻襞浜鲜马棧贺攧詹客苿有纬杉瘓F層面的考核辦法。方案建設價值分析01系統(tǒng)覆蓋面擴展精細化管理落實業(yè)務協(xié)同打破與SAP系統(tǒng)的綁定，不依賴于合同編號，做到全集團全業(yè)務的覆蓋；內(nèi)部交易實現(xiàn)從業(yè)務端核對到財務端核對的統(tǒng)一；用戶處理業(yè)務協(xié)同無需切換多個系統(tǒng)進行操作。03報表質(zhì)量提升人員依賴減少內(nèi)部債權債務按余額進行抵銷，無需再進行手工調(diào)整；內(nèi)部交易全集團全業(yè)務覆蓋，系統(tǒng)自動核對生成抵銷分錄；內(nèi)部現(xiàn)金流量通過關聯(lián)業(yè)務協(xié)同確認單自動核對。股權投資類抵銷分錄系統(tǒng)自動處理02手工工作量明顯減少合并抵銷場景系統(tǒng)支持率接近100%；手工底稿絕大部分通過系統(tǒng)實現(xiàn)；利息資本化等場景按現(xiàn)有方案仍無法解決，暫時還需要手工處理。目錄現(xiàn)狀分析及診斷總體解決方案實施路徑與工作規(guī)劃重點關注事項待開發(fā)功能業(yè)務協(xié)同手工提交業(yè)務協(xié)同確認單功能；業(yè)務協(xié)同確認單自動核對和手工核對功能，核對后生成EHUBID；單邊核對業(yè)務流程開發(fā)；傳遞給SAP系統(tǒng)EHUBID功能開發(fā)；SAP要在向FI投憑證前進行強控，需要關聯(lián)業(yè)務協(xié)同確認單；所有逆向流程的定制開發(fā)。1財務管控債權債務余額級對賬功能；股權投資類合并抵銷規(guī)則；支持逆流交易計算少數(shù)股東損益；通過合并工作底稿生成合并報表；連續(xù)編制分錄的自動結轉(zhuǎn)功能關聯(lián)交易相關會計憑證錄入時關聯(lián)業(yè)務協(xié)同確認單。2業(yè)務咨詢階段系統(tǒng)實施階段用戶應用階段業(yè)務協(xié)同及財務管控系統(tǒng)建設愿景業(yè)務制度研討與審定業(yè)務體系梳理網(wǎng)省單位調(diào)研原有系統(tǒng)歸納分析功能定義系統(tǒng)接口定