《資金有關(guān)的詞匯》課件

《資金有關(guān)的詞匯》學(xué)習(xí)一些重要的資金詞匯，為您的財(cái)務(wù)知識(shí)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。定義和分類資金的概念資金是指可以用于投資、經(jīng)營(yíng)或消費(fèi)的貨幣或資金價(jià)值。資金的分類資金可以根據(jù)用途、性質(zhì)、來(lái)源等進(jìn)行分類。資金的管理資金的管理是指對(duì)資金的籌集、使用和分配進(jìn)行有效的計(jì)劃、控制和監(jiān)督。現(xiàn)金流通貨幣現(xiàn)金是指流通中的貨幣，是支付商品和服務(wù)的直接手段。流動(dòng)性強(qiáng)現(xiàn)金具有高度的流動(dòng)性，可以隨時(shí)用于支付。價(jià)值穩(wěn)定現(xiàn)金的價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，可以作為價(jià)值尺度。銀行存款儲(chǔ)蓄存款活期存款定期存款應(yīng)收款項(xiàng)定義應(yīng)收款項(xiàng)是指企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而應(yīng)收取的款項(xiàng)，通常記錄在資產(chǎn)負(fù)債表中。分類應(yīng)收款項(xiàng)可以分為應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等。重要性應(yīng)收款項(xiàng)是企業(yè)的重要資產(chǎn)，反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資金回籠能力。股票1代表公司所有權(quán)股票代表投資者對(duì)公司的所有權(quán)，擁有股票即擁有公司的一部分。2可交易的金融資產(chǎn)股票可以在證券市場(chǎng)上買賣，價(jià)格會(huì)根據(jù)市場(chǎng)供求關(guān)系波動(dòng)。3潛在回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)持有股票可以帶來(lái)投資回報(bào)，但也要承擔(dān)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。債券固定收益證券債券是發(fā)行人向投資者借款的書面承諾，承諾在未來(lái)償還本金和利息。固定期限債券通常有固定的到期日，屆時(shí)發(fā)行人將償還本金。定期支付利息發(fā)行人定期支付利息，利息率在債券發(fā)行時(shí)確定。2.收支類型收入企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中取得的資金流入支出企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的資金流出營(yíng)業(yè)收入銷售商品公司銷售商品或提供服務(wù)產(chǎn)生的收入。提供服務(wù)公司提供服務(wù)產(chǎn)生的收入。出租資產(chǎn)公司出租資產(chǎn)產(chǎn)生的收入。銷售成本原材料生產(chǎn)商品所需的直接材料。直接人工直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)的工人工資。制造費(fèi)用與生產(chǎn)過(guò)程相關(guān)的間接成本。管理費(fèi)用定義管理費(fèi)用是指企業(yè)為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)，包括行政管理部門的各項(xiàng)費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)等。特點(diǎn)管理費(fèi)用一般是間接費(fèi)用，難以直接計(jì)入產(chǎn)品成本。管理費(fèi)用在不同企業(yè)之間存在較大差異，與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式、管理水平等因素有關(guān)。財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出企業(yè)因借款而產(chǎn)生的利息費(fèi)用匯兌損失企業(yè)因外匯匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的損失減值損失企業(yè)對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試后產(chǎn)生的損失稅金企業(yè)所得稅企業(yè)從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的收入，減去成本、費(fèi)用和稅金后，應(yīng)繳納的稅金。增值稅對(duì)商品和服務(wù)的增值部分征收的一種稅種，是現(xiàn)代稅收制度的核心稅種之一。個(gè)人所得稅對(duì)個(gè)人取得的工資薪金、經(jīng)營(yíng)所得、投資所得等收入征收的稅金，是國(guó)家財(cái)政收入的重要來(lái)源。常見財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要文件，主要包括三大類：資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況。利潤(rùn)表反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，包括營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)等?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。資產(chǎn)負(fù)債表概述資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，它顯示了企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。資產(chǎn)企業(yè)擁有的資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)（現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等）和非流動(dòng)資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等）。負(fù)債企業(yè)所欠的債務(wù)，包括短期負(fù)債（一年內(nèi)到期的債務(wù)）和長(zhǎng)期負(fù)債（一年以上到期的債務(wù)）。所有者權(quán)益企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)的投資，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積等。利潤(rùn)表定義利潤(rùn)表也稱為損益表，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，即企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損。內(nèi)容主要包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等項(xiàng)目，用于展示企業(yè)的盈利能力和盈利結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)金流量表現(xiàn)金流入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出常見財(cái)務(wù)指標(biāo)流動(dòng)比率衡量企業(yè)短期償債能力速動(dòng)比率衡量企業(yè)快速償債能力資產(chǎn)負(fù)債率衡量企業(yè)負(fù)債水平流動(dòng)比率1定義流動(dòng)比率是指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額與流動(dòng)負(fù)債總額的比率，反映企業(yè)短期償債能力。2公式流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債3指標(biāo)一般認(rèn)為，流動(dòng)比率大于2為理想水平，表明企業(yè)短期償債能力充足。速動(dòng)比率快速變現(xiàn)衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以快速變現(xiàn)的資產(chǎn)比例。償還能力反映企業(yè)短期償債能力，指標(biāo)越高，償債能力越強(qiáng)。資產(chǎn)負(fù)債率定義資產(chǎn)負(fù)債率是指企業(yè)負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的比例，反映企業(yè)負(fù)債水平。計(jì)算公式資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額意義資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，可能意味著企業(yè)過(guò)度依賴借款，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。凈利潤(rùn)率定義凈利潤(rùn)率是指凈利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的百分比，反映企業(yè)盈利能力的指標(biāo)。公式凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入×100%意義凈利潤(rùn)率越高，表明企業(yè)盈利能力越強(qiáng)。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率定義反映企業(yè)資產(chǎn)使用效率的指標(biāo)，衡量每元資產(chǎn)創(chuàng)造的營(yíng)業(yè)收入金額。公式資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額分析資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效率越高，盈利能力越強(qiáng)?？偨Y(jié)掌握資金相關(guān)詞匯，理解財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析工具，規(guī)劃資金管理策略。掌握資金相關(guān)詞匯現(xiàn)金、存款、應(yīng)收款項(xiàng)股票、債券、基金收入、成本、利潤(rùn)理解財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)1資金的概念資金是指可用于投資或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貨幣或其他資產(chǎn)。2財(cái)務(wù)報(bào)表分析了解資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，掌握分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的能力。3財(cái)務(wù)指標(biāo)解讀學(xué)習(xí)常見的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率和凈利潤(rùn)率。運(yùn)用財(cái)務(wù)分析工具財(cái)務(wù)計(jì)算器用于快速計(jì)算