初級公司信貸-銀行專業(yè)初級《公司信貸》名師預測試卷2

初級公司信貸-銀行專業(yè)初級《公司信貸》名師預測試卷2單選題（共80題，共80分）(1.)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于()。A.貸款安全性調查（江南博哥）B.貸款效益性調查C.貸款合規(guī)性調查D.貸款的有償性調查正確答案：A參考解析：借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于貸款安全性調查。貸款合規(guī)性調查的內容應包括：（1）認定借款人、擔保人合法主體資格。（2）認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據(jù)授權委托書所載明的代理事項、權限、期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。（3）對需董事會決議同意借款和擔保的，信貸業(yè)務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性。（4）對抵押物、質押物清單所列抵（質）押物品或權利的合法性、有效性進行認定。公司業(yè)務人員應審查其是否符合銀行貸款擔保管理規(guī)定，是否為重復抵（質）押的抵（質）押物。（5）對貸款使用合法合規(guī)性進行認定。（6）對購銷合同的真實性進行認定。（7）對借款人的借款目的進行調查。貸款安全性調查內容應包括：（1）對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調查，熟知其經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。（2）考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。（3）對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財務報表的真實性進行審查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標、盈利指標和營運指標等重要財務數(shù)據(jù)。（4）對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查，認定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制訂切實可行的還款計劃。（5）對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資和關聯(lián)公司情況進行調查。（6）對抵押物的價值評估情況作出調查。（7）對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。貸款效益性調查內容應包括：（1）對借款人過去三年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業(yè)前景、產品銷路以及競爭能力。（2）對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。（3）對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。(2.)下列關于借款需求和借款目的的說法，不正確的是()。A.借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款B.未分配利潤增加會產生借款需求C.借款目的主要指借款用途D.一般來說，長期貸款用于長期融資的目的正確答案：B參考解析：未分配利潤增加，說明企業(yè)的留存收益增加，此時企業(yè)會減少借款需求。(3.)保證抵押物足值的關鍵是()。A.對抵押物進行嚴格審查B.對抵押物的價值進行準確評估C.做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力D.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限正確答案：B參考解析：對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關鍵。(4.)商業(yè)銀行在貸款分類中應該做到至少()對全部貸款進行一次分類。A.每年B.每月C.每半年D.每季度正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應該做到至少每季度對全部貸款進行一次分類。(5.)下列信貸檔案管理，說法錯誤的是()。A.信貸檔案按重要程度及涵蓋內容不同可分為對公檔案和對私檔案B.銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票屬于一級信貸檔案C.貸前審批及貸后管理的有關文件屬于二級信貸檔案D.信貸檔案管理對象是指正在執(zhí)行中的、尚未結清信貸(貸款)的檔案材料正確答案：A參考解析：信貸檔案按其重要程度及涵蓋內容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案和二級信貸檔案。故本題選A。(6.)（）主要用于投資額不等的項目的比較。A.財務凈現(xiàn)值B.凈現(xiàn)值率C.投資回收期D.投資利潤率正確答案：B參考解析：凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好。故本題選B。(7.)銀行在收取承擔費時，下列說法錯誤的是()。A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務部門應將借款人應提未提的貸款額度通知借款人C.在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該對未提部分在提款期終了時自動注銷D.對于允許變更提款計劃的，銀行不能對借款人收取貸款額度承擔費正確答案：D參考解析：根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。故本題選D。(8.)項目建設期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于（）。A.固定資產投資B.建設投資C.建筑工程費用D.流動資產投資正確答案：B參考解析：項目總投資由建設投資、流動資金和建設期利息三部分組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。原作為總投資組成內容的投資方向調節(jié)稅，自2013年1月1日起正式停止征收(9.)（）是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。A.損失類貸款B.關注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款正確答案：C參考解析：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。(10.)抵債資產的管理原則不包括()。A.放松管控原則B.合理定價原則C.妥善保管原則D.及時處置原則正確答案：A參考解析：抵債資產管理應遵循下列原則：①嚴格控制原則。銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。②合理定價原則。抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。③妥善保管原則。對收取的抵債資產應妥善保管，確保抵債資產安全、完整和有效。④及時處置原則。收取抵債資產后應及時進行處置，盡快實現(xiàn)抵債資產向貨幣資產的有效轉化。故本題選A。(11.)對還款賬戶監(jiān)控的分類不包括（）。A.固定資產貸款B.項目融資C.流動資金貸款D.抵押品價值變化正確答案：D參考解析：貸款新規(guī)針對固定資產貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。故本題選D。(12.)某項目的凈現(xiàn)金流量如下。如果折現(xiàn)率為5％，則其凈現(xiàn)值率為（）。A.6.38％B.8.91％C.7.62％D.10.27％正確答案：A參考解析：(13.)實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。業(yè)務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的（）。A.流通性B.收益性C.安全性D.可行性正確答案：C參考解析：作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業(yè)務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。故本題選C。(14.)凈資產不包括()。A.未分配利潤B.利潤C.投資者投入的資本金D.資本公積金正確答案：B參考解析：所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。故本題選B。(15.)貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以（）分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流。A.資產變現(xiàn)能力B.營運能力C.盈利能力D.償債能力正確答案：D參考解析：貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響．審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流。(16.)貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意（）對抵(質)押擔保額的影響程度。A.匯率變化B.GDP增長率C.通貨膨脹率D.存款準備金率正確答案：A參考解析：對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。故本題選A。(17.)關于抵押貸款的展期，下列說法正確的是（）。A.抵押合同期限自動順延B.銀行可以不核查抵押物的價值C.抵押物價值不足的，應要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物D.應要求借款人及時到有關部門辦理抵押續(xù)期登記正確答案：D參考解析：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，應該做到:1、作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業(yè)水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內。2、如果借款人的貸款余額與抵押財產的賬面凈值或重置價值比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。3、抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。4、切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。故本題選D。(18.)關于貸款展期的擔保問題，下列說法錯誤的是()。A.貸款經批準展期后，銀行應當根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度B.對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力C.借款人申請貸款展期前，不必征得保證人的同意D.貸款展期后，擔保人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息與費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用正確答案：C參考解析：借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。故本題選C。(19.)對于長期銷售增長的企業(yè)，（）對于銷售收入增長顯得非常重要。A.科學技術B.經濟周期C.資產增加D.季節(jié)因素正確答案：C參考解析：對于長期銷售增長的企業(yè)，在沒有資產的增加，特別是沒有應收賬款、存貨、固定資產增長的情況下，銷售收入很難實現(xiàn)長期穩(wěn)定的增長。如果資產沒有增加，那么只有資產效率持續(xù)上升，銷售收入才有可能持續(xù)、穩(wěn)定增長。但是通常來講，資產效率很難實現(xiàn)長期持續(xù)的增長，因此資產的增加對于銷售收入的增長就顯得非常重要。故本題選C。(20.)下列屬于借款人挪用貸款情況的是()。A.用流動資金貸款購買輔助材料B.用貸款進行股本權益性投資C.用流動資金貸款支付貨款D.用中長期貸款購買機器設備正確答案：B參考解析：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業(yè)務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設或用于其他不符合合同約定的用途。故本題選B。(21.)()是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。A.損失類貸款B.關注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款正確答案：B參考解析：關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。(22.)貸款重組是指（）。A.借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在某一程度上評估貸款風險而做出的控制和化解貸款風險的行為。B.借款企業(yè)還款困難，銀行在充分評估貸款風險基礎上，直接修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為C.借款企業(yè)出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，做出的控制和化解貸款風險的行為D.貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為正確答案：D參考解析：貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。(23.)已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為150萬元。申請保證貸款的本金為60萬元．利息為20萬元，則保證率為（）。A.16％B.12％C.40％D.30％正確答案：C參考解析：保證率=申請保證貸款本息／可接受保證限額×100％=(60+20)／(350-150)=40％。(24.)在對客戶經營管理狀況進行分析時，銷售階段的收款條件不包括（）。A.期貨交易B.預收貨款C.現(xiàn)貨交易D.賒賬銷售正確答案：A參考解析：在銷售階段，收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。收款條件主要包括預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。故本題選A。(25.)下列選項中，()不是商業(yè)銀行項目融資的授信對象。A.為該項目提供原材料的企事業(yè)法人B.經營該項目的企事業(yè)法人C.建設該項目的企事業(yè)法人D.為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人正確答案：A參考解析：項目融資的授信對象是主要為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人。個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。(26.)信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，下列選項中，不屬于信貸中臺部門的是（）。A.信貸管理部門B.個人貸款業(yè)務部門C.風險管理部門D.合規(guī)部門正確答案：B參考解析：信貸中臺部門包括信貸管理部門、風險管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等。個人貸款業(yè)務部門屬于信貸前臺部門。故本題選B。(27.)A銀行2013年因實行全球化戰(zhàn)略，斥資5億元進入歐洲信貸市場。2014年，歐洲央行宣布寬松措施，導致歐元貶值，A銀行投資歐洲資產縮水到4．8億元。A銀行所遭遇的風險屬于（）。A.利率風險B.匯率風險C.社會風險D.清算風險正確答案：B參考解析：銀行資產縮水主要是因歐元匯率下降所致，因而其遭遇的是國別風險中的匯率風險。故本題選B。(28.)流動資金貸款可以用于（）等用途。A.股權投資B.固定資產構建C.日常生產經營周轉D.房地產開發(fā)正確答案：C參考解析：流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。(29.)下列關于銀行對項目進行技術及工藝流程分析的說法中，不正確的是（）。A.產品技術方案分析無須考慮市場需求狀況B.分析產品的質量標準，應將選定的標準與國家標準進行對比C.對生產工藝進行評估，要熟悉項目產品國內外現(xiàn)行工業(yè)化生產的工藝方法的有關資料D.對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性正確答案：A參考解析：產品技術方案分析不僅要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求，也要分析產品方案和市場需求狀況，A項說法錯誤；分析產品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比，B項說法正確；對生產工藝進行評估，首先要熟悉項目產品國內外現(xiàn)行工業(yè)化生產的工藝方法的有關資料，C項說法正確；對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案，D項說法正確。故本題選A。(30.)因債務人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關法律、法規(guī)或與債務人簽訂協(xié)議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式是（）。A.減免貸款利息B.債務轉為資本C.以資抵債D.調整利息正確答案：C參考解析：以資抵債是指因債務人(包括借款人和保證人）不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關法律、法規(guī)或與債務人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式。(31.)凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額，下列選項中，不屬于凈資產的是（）。A.未分配利潤B.盈余公積金C.資本公積金D.應收賬款正確答案：D參考解析：所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。故本題選D。(32.)自有資金現(xiàn)金流量表從__________的角度出發(fā)，以__________為計算基礎，用于計算自有資金財務內部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標，考查項目自有資金的盈利能力。()。A.債權人；全部投資B.投資者；全部投資C.債權人；債權人的全部借款額D.投資者；投資者的出資額正確答案：D參考解析：自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計算基礎，用于計算自有資金財務內部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標，考查項目自有資金的盈利能力。故本題選D。(33.)下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是（）。A.銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長B.銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長C.銷售收入與固定資產都是階梯形增長D.銷售收入與固定資產都是線性增長正確答案：B參考解析：與銷售收入線性增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展。(34.)()是國家實現(xiàn)宏觀調控的一種政策工具。A.固定利率B.法定利率C.市場利率D.本幣貸款利率正確答案：B參考解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調控的一種政策工具。故本題選B。(35.)銀行業(yè)金融機構應至少每()開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行監(jiān)督機構報送自我評估報告。A.三年B.兩年C.一年D.半年正確答案：B參考解析：銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)《綠色信貸指引》的要求，至少每2年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。(36.)()是考核商業(yè)銀行貸款損失準備計提充足性的指標。A.資產覆蓋率B.不良貸款率C.撥備覆蓋率D.資產收益率正確答案：C參考解析：基于撥備對于風險抵補的重要性，依據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》（銀監(jiān)會令（2011）4號），監(jiān)管部門設置了貸款撥備率和撥備覆蓋率兩個指標，用以考核商業(yè)銀行貸款損失準備計提的充足性。故本題選C。(37.)銀行業(yè)金融機構應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務活動中的（），建立環(huán)境風險和社會風險管理體系，完善相關信貸政策制度和流程管理。A.環(huán)境風險和市場風險B.經濟風險和社會風險C.環(huán)境風險和社會風險D.環(huán)境風險和市場風險正確答案：C參考解析：銀行業(yè)金融機構應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務活動中的環(huán)境風險和社會風險，建立環(huán)境風險和社會風險管理體系，完善相關信貸政策制度和流程管理?？键c綠色信貸(38.)下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。A.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照B.借貸雙方已正式簽署的借款合同C.已正式簽署的合營合同D.已正式簽署的技術許可合同正確答案：B參考解析：貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。(39.)（）是指銀行業(yè)金融機構總部對總部相關授信業(yè)務職能部門或直接管理的經營單位授予全部或部分信貸產品一定期限、一定金額內的信貸審批權限。A.直接授權B.臨時授權C.轉授權D.間接授權正確答案：A參考解析：直接授權，是指銀行業(yè)金融機構總部對總部相關授信業(yè)務職能部門或直接管理的經營單位授予全部或部分信貸產品一定期限、一定金額內的信貸審批權限。(40.)如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在（）之后，保證人免除保證責任。A.主債務合同生效之日起24個月B.主債務履行期屆滿之日起12個月C.主債務履行期屆滿之日起6個月D.主債務履行期屆滿之日起24個月正確答案：C參考解析：如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任．保證人免除保證責任。(41.)（）是指受權的經營單位在總部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限。A.差別授權B.直接授權C.臨時授權D.轉授權正確答案：D參考解析：轉授權是指受權的經營單位在總部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限。(42.)根據(jù)《貸款通則》的相關規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過（），票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（）。A.10年，10個月B.10年，6個月C.6年，10個月D.6年，6個月正確答案：B參考解析：自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。(43.)在項目不確定性分析中，不確定分析方法應用較多的是（）。A.盈虧平衡分析B.回歸分析C.成本效益分析D.凈現(xiàn)值分析正確答案：A參考解析：不確定性分析方法應用較多的是盈虧平衡分析和敏感性分析。(44.)下列有關質押貸款特點的說法中，錯誤的是()。A.質物價值穩(wěn)定性好B.銀行可控性強C.質物易于直接變現(xiàn)處理用于抵債D.處理質押物手續(xù)復雜正確答案：D參考解析：質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續(xù)較為簡單。質物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。故本題選D。(45.)在一般情況下，速動比率合理的范圍在（）。A.1B.小于1C.小于2D.2正確答案：A參考解析：速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力。根據(jù)經驗，一般認為速動比率為1較為合適。(46.)銀行通過分析項目的生產規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了（），進而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。A.規(guī)模經濟B.市場主導地位C.批量化生產D.壟斷優(yōu)勢正確答案：A參考解析：銀行對項目的生產規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經濟，進而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。(47.)財務報表分析中，最常用的方法是（）。A.趨勢分析法B.結構分析法C.比率分析法D.因素分析法正確答案：C參考解析：大體而言，財務分析方法可分為比較分析法和因素分析法。其中比較分析法分為:①總量比較總量比較是直接比較財務報表中的某一科目，用于比較分析不同客戶或同一客戶不同時期的財務狀況。這種方法比較簡單、直接，但比較的意義相對而言較為有限。②結構比較結構比較是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。結構分析法除用于單個客戶有關指標的分析外，還可將不同客戶間不能直接比較的各項目的絕對數(shù)轉化為可以比較的相對數(shù)，從而用于不同客戶之間或同行業(yè)平均水平之間的財務狀況的比較分析，以對客戶的財務經營狀況及在同行業(yè)的地位做出評價。③比率比較比率比較通過計算同一張財務報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或計算兩張不同財務報表如資產負債表和利潤表中有關科目的比率，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務狀況和經營狀況的好壞?！氨嚷史治龇ㄊ亲畛Ｓ玫囊环N方法。”(48.)（）指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。A.短期貸款B.中期貸款C.長期貸款D.特定貸款正確答案：D參考解析：特定貸款是指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。故本題選D。(49.)借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標準或條件。A.其他支付B.受托支付C.實貸支付D.自主支付正確答案：B參考解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。(50.)下列有關提前還款條款的內容，說法錯誤的是（）。A.已提前償還的部分不得要求再貸B.未經銀行的書面同意，借款人不得提前還款C.借款人應在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請D.由借款人發(fā)出的提前還款申請是可以撤銷的正確答案：D參考解析：選項D，應該是由借款人發(fā)出的提前還款申請是不可撤銷的，借款人有義務據(jù)此提前還款。(51.)對借款人的貸后監(jiān)控中，管理狀況監(jiān)控的特點是對（）的調查。A.人及其行為B.人員構成C.現(xiàn)金流量D.人事變動正確答案：A參考解析：管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對人及其行為的調查。故本題選A。(52.)損失類貸款就是（）發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。A.大部分B.全部C.大部分或者全部D.以上均不正確正確答案：C參考解析：損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。故本題選C。(53.)（）是指人民法院受理債權人提出的破產申請后3個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。A.和解B.整頓C.破產重組D.債務重組正確答案：A參考解析：所謂和解，是指人民法院受理債權人提出的破產申請后3個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。故本題選A。(54.)（）是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。A.董事會B.信貸業(yè)務后臺部門C.監(jiān)事會D.高級管理層正確答案：A參考解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。故本題選A。(55.)（）是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，也是貸款支付的主要方式。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正確答案：C參考解析：受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。故本題選C。(56.)一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的()。A.2%B.1%C.3%D.4%正確答案：B參考解析：一般準備，是指人民銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備。根據(jù)《銀行貸款損失準備計提指引（銀發(fā)（2002J98號）的要求，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%。故本題選B。(57.)下列不屬于《擔保法》規(guī)定的擔保范圍的是()。A.主債權B.損害賠償金C.無形資產D.質物保管費用正確答案：C參考解析：擔保范圍分為法定范圍和約定范圍。《擔保法》規(guī)定的法定范圍為:(1)主債權，即由借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函協(xié)議書等各種信貸主合同所確定的獨立存在的債權。(2)利息，由主債權所派生的利息。(3)違約金，指由法律規(guī)定或合同約定的債務人不履行或不完全履行債務時，應付給銀行的金額。(4)損害賠償金，是指債務人因不履行或不完全履行債務給銀行造成損失時，應向銀行支付的補償費。(5)實現(xiàn)債權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，銀行為實現(xiàn)債權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。(6)質物保管費用，是指在質押期間，因保管質物所發(fā)生的費用。(58.)銀行信貸業(yè)務中較少用到的擔保形式為（）。A.質押B.保證C.留置D.定金正確答案：D參考解析：擔保的具體形式主要有如下幾種：①抵押。抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。②質押。質押是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。③保證。保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。④留置。留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。⑤定金。定金較少用于銀行信貸業(yè)務中。選D(59.)下列關于并購融資的說法中，錯誤的是（）。A.并購融資在20世紀50年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易B.銀行在受理公司的股權收購貸款申請后，應當調查公司是否將貸款投資在事先約定的收購項目上C.如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動D.如果相關法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權收購和公司并購的貸款正確答案：A參考解析：并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易。A項說法錯誤。故本題選A。(60.)信貸授權應遵循的基本原則不包括（）。A.差別授權原則B.授權適度原則C.靜態(tài)調整原則D.權責一致原則正確答案：C參考解析：信貸授權應遵循的基本原則有：①授權適度原則；②差別授權原則；③動態(tài)調整原則；④權責一致原則。(61.)下列有關項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎不同。應根據(jù)計算基礎判斷哪些應作為其現(xiàn)金注入和流出B.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標C.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應作為現(xiàn)金支出D.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產折舊、無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出正確答案：C參考解析：項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。故選項C不正確。(62.)不能反映應收賬款的周轉情況的是()。A.應收賬款的周轉次數(shù)B.應收賬款周轉天數(shù)C.應收賬款賬齡D.應收賬款余額正確答案：D參考解析：除用應收賬款的周轉次數(shù)來反映應收賬款的周轉情況外，還可以通過計算應收賬款周轉天數(shù)，即應收賬款賬齡來反映應收賬款的周轉情況。應收賬款周轉天數(shù)表示企業(yè)應收賬款周轉一次平均所需的天數(shù)。其故本題選D。(63.)下列關于質押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。A.質權的標的物為動產和財產權利B.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有C.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D.抵押中的債權人取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債權人保留對質押財產的所有權正確答案：D參考解析：質押和抵押的區(qū)別有：①質權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同。質權的標的物為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權。抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見。②標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同。抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有。這是質押與抵押最重要的區(qū)別。③對標的物的保管義務不同。抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。④受償順序不同。在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧＂菽芊裰貜驮O置擔保不同。在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。也就是說，法律允許抵押權重復設置。而在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質物上重復設置質權的現(xiàn)象。⑥對標的物孳息的收取權不同。在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。只有在債務履行期間屆滿，債務人不履行債務致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權人才有權收取孳息。在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息和法定孳息。(64.)在經濟周期經過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時（）。A.企業(yè)需要增加存貨來增加資產持有B.即使出現(xiàn)了經濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑C.離最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長一段時間D.信貸人員應等到經濟出現(xiàn)負增長時才開始應對信貸風險正確答案：C參考解析：A選項，在經濟周期經過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B選項，即使在經濟周期中，經濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經濟蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑；D選項，在經濟增長停滯甚至出現(xiàn)負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。(65.)下列情況中，加大長期債務可獲得財務杠桿收益，提高企業(yè)權益資本收益率的是（）。A.企業(yè)總資產利潤率<長期債務成本B.企業(yè)總資產利潤率>長期債務成本C.企業(yè)權益資本收益率>長期債務成本D.企業(yè)權益資本收益率<長期債務成本正確答案：B參考解析：當企業(yè)總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業(yè)獲得財務杠桿收益，從而提高企業(yè)權益資本收益率。當總資產利潤率低于長期債務成本時，降低長期債務的比重可使企業(yè)減少財務杠桿損失，從而維護所有者利益。故本題選B。(66.)在面談過程中，調查人員應了解到的抵押品可接受性的信息不包括()。A.抵押品價值B.抵押品的用途C.抵押品種類D.抵押品權屬正確答案：B參考解析：抵押品的可接受性，主要包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。故本題選B。(67.)銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中的主要風險不包括()。A.虛假質押風險B.司法風險C.利率風險D.操作風險正確答案：C參考解析：目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中的主要風險有：虛假質押風險、司法風險、匯率風險、操作風險。(68.)通過列示借款人在一定時期內取得的收入、所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表是（）。A.利潤表B.利潤分配表C.資產負債表D.現(xiàn)金流量表正確答案：A參考解析：利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表。通過利潤表可以考核借款人經營計劃的完成情況，可以預測借款人收入的發(fā)展變化趨勢．進而預測借款人未來的盈利能力。(69.)在計算賒銷收入凈額時，不會涉及（）。A.銷項稅額B.銷售退回C.銷售折讓D.銷售折扣正確答案：A參考解析：賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣。故本題選A。(70.)資產收益率屬于（）。A.盈利能力指標B.營運能力指標C.償債能力指標D.流動能力指標正確答案：A參考解析：盈利能力指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產收益率、凈資產收益率等。(71.)（）是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。A.抵押B.保證C.留置D.定金正確答案：B參考解析：保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。故本題選B。(72.)二級信貸檔案的管理不包括()。A.借閱B.交接C.保管D.退還正確答案：D參考解析：退還是一級信貸檔案的管理程序。故本題選D。(73.)下列關于行業(yè)內競爭程度的說法，正確的是（）。A.具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競爭程度較低B.低經營杠桿增加競爭C.市場成長越迅速，競爭程度越大D.退出市場的成本越高，競爭程度越大正確答案：D參考解析：A選項，具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競爭激烈；B選項，高經營杠桿增加競爭；C選項，市場成長越緩慢，競爭程度越大。(74.)承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。A.出票人B.背書人C.持票人D.受票人正確答案：A參考解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。(75.)對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的()計提專項準備金。A.50%B.75%C.90%D.100%正確答案：D參考解析：對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。故本題選D。(76.)下列有關信用證的說法中，不正確的是()。A.由銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范的要求辦理B.銀行必須依照客戶的要求和指示辦理C.這是一個有條件承諾付款的書面文件D.信用證是公司信貸的表內業(yè)務正確答案：D參考解析：信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。公司信貸的表外業(yè)務主要包括保證、承兌和信用證等。故本題選D。(77.)對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限，這屬于信貸授權形式中的（）。A.按客戶風險評級授權B.按擔保方式授權C.按受權人劃分D.按授信品種劃分正確答案：B參考解析：按擔保方式授權是指根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的信貸業(yè)務分別授予不同的權限，如對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限。(78.)商業(yè)銀行的客戶評級的評價目標是（），評價結果是（）。A.客戶違約風險，授信額度B.客戶償債能力，違約損失率C.客戶償債能力，違約概率D.客戶違約風險，信用等級正確答案：D參考解析：客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。(79.)商業(yè)銀行（）的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，有效識別、計量、檢測和控制各項風險。A.董事會及其專門委員會B.監(jiān)事會C.高級管理層D.信貸業(yè)務中臺部門正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)及技術水平，以有效地識別、計量、檢測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。故本題選C。(80.)保證合同不能為（）。A.書面形式B.口頭承諾C.信函、傳真D.主合同中的擔保條款正確答案：B參考解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。多選題（共20題，共20分）(81.)“實貸實付”的核心要義包括()。A.滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的B.按進度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求C.受托支付是“實貸實付”的重要手段D.貸放分控是“實貸實付”的內部治理機制E.協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)正確答案：A、B、C、E參考解析：“實貸實付”的核心要義包括以下幾項：①滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的。②按進度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求。在貸款發(fā)放過程中，要求根據(jù)項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。從風險管理的角度，在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金全額發(fā)放的風險非常大，違反信貸管理的最基本準則。③受托支付是“實貸實付”的重要手段。④協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)。“實貸實付”要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項。協(xié)議承諾是劃分借款人與貸款人權利義務邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促貸款人配合實施“實貸實付”的法律保證。(82.)貸款保證存在的主要風險因素有()。A.保證人不具備擔保能力B.虛假擔保人C.公司互保D.保證手續(xù)不完備E.超過訴訟時效正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款保證存在的主要風險因素包括：（1）保證人不具備擔保資格；（2）保證人不具備擔保能力；（3）虛假擔保人；（4）公司互保；（5）保證手續(xù)不完備，保證合同產生法律風險；（6）超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。(83.)經濟周期包括()等階段。A.頂峰B.谷底C.衰退D.擴張E.復蘇正確答案：A、B、C、D、E參考解析：經濟周期通常包括四個或五個階段，經濟學家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經濟周期普遍包括的：①頂峰，經濟活動和產出的最高點，然而頂峰也是經濟由盛轉衰的轉折點，此后經濟就將進入下降階段。②衰退，經濟活動和產出放緩甚至變?yōu)樨撝?。③谷底，經濟活動的最低點。④復蘇，經濟活動重新開始增長。⑤擴張，經濟活動和產量超過之前的頂峰。(84.)公司信貸的提款條件主要包括()。A.合法授權B.政府批準C.資本金要求D.監(jiān)管條件落實E.其他提款條件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸的提款條件主要包括：合法授權、政府批準、資本金要求、監(jiān)督條件落實、其他提款條件。故本題選ABCDE。(85.)公司信貸業(yè)務人員對借款人管理風險的分析內容包括（）。A.產品的經濟周期B.經營規(guī)模C.產品市場份額D.管理結構E.員工士氣正確答案：D、E參考解析：公司信貸業(yè)務人員應從管理水平、管理結構、人員變化、員工士氣以及企業(yè)內部人員道德觀念的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。(86.)下列情形中，可能會導致公司借款需求的有（）。A.存貨和應收賬款的季節(jié)性增加B.源自長期銷售增長的核心流動資產增長C.公司連續(xù)幾年利潤較低D.面臨高額的法律訴訟費支出E.出現(xiàn)保險之外的損失正確答案：A、B、C、D、E參考解析：存貨和應收賬款等資產的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，一個主要的融資渠道是銀行貸款，故A選項符合題意。源自長期銷售增長的核心流動資產增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，向銀行申請貸款是融資渠道之一，故B選項符合題意。公司如果連續(xù)幾年利潤較低或幾乎沒有利潤，就會損失掉大量現(xiàn)金，因而公司就需要依靠銀行借款來應付各種支出，故C選項符合題意。公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝、與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求。故D、E選項符合題意。(87.)下列關于我國貸款管理制度的說法，正確的有（）。A.貸款的調查人員負責調查評估B.貸款的審查人員負責貸款風險的審查C.貸款的調查人員負責清收D.貸款的發(fā)放人員負責貸款風險的審查E.貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收正確答案：A、B、E參考解析：貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任;貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任;貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。(88.)公司信貸按貸款經營模式劃分可分為（）。A.一次還清貸款B.自營貸款C.委托貸款D.特定貸款E.受托貸款正確答案：B、C、D參考解析：按經營模式，公司信貸可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。(89.)下列公式中正確的有（）。A.有形凈資產=所有者權益+無形資產B.利息保障倍數(shù)=(利潤總額-利息費用)／利息費用C.速動資產=流動資產-存貨-預付賬款一待攤費用D.營運資金=流動資產-流動負債E.賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓一銷售折扣正確答案：C、D、E參考解析：有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產，A項不正確；利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)／利息費用，B項不正確；速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用，C項正確；營運資金=流動資產-流動負債，D項正確；賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，E項正確。故本題選CDE。(90.)在對貸款項目進行成本審查時，外購投入物的成本應由企業(yè)負擔的有（）。A.運雜費B.裝卸保險費C.途中合理損耗D.入庫前加工整理費用E.入庫前的挑選費用正確答案：A、B、C、D、E參考解析：外購的投入物按照買價加上應由企業(yè)負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。故本題選ABCDE。(91.)下列質押品中，可以用市場價格作為公允價值的有（）。A.銀行承兌匯票B.上市公司流通股票C.上市公司限售股D.保險單E.公司債券和金融債券正確答案：A、B參考解析：對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。故本題選AB。(92.)當借款人根本不了解自己借款需求的本質原因時，（）。A.借款人無法提供詳細的貸款使用計劃B.銀行無法了解公司的真實借款需求原因C.銀行無法了解公司的真實借款需求的期限D.銀行無法確定合理的貸款結構以及貸款利率E.銀行能夠更有效地評估風險正確答案：A、B、C、D參考解析：借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。有些情況下，借款公司根本不了解自己借款需求的本質原因，因此也就無法提詳細的貸款使用計劃。在這種情況下，銀行無法了解公司的真實借款需求原因以及借款需求是短期的還是長期的。因此，銀行無法確定合理的貸款結構以及貸款利率。故本題選ABCD。(93.)盈余公積金可分為（）和()。A.已分配盈余公積金B(yǎng).法定盈余公積金C.未分配盈余公積金D.任意盈余公積金E.股本盈余公積金正確答案：B、D參考解析：盈余公積金是按照有關規(guī)定從利潤中提取的各種公積金，具體包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。(94.)根據(jù)貸款五級分類制度，下列貸款可劃入關注類的有（）。A.借款人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款B.違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款C.借款人在其他金融機構的貸款被劃為次級類D.借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本付息E.借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款正確答案：A、B、C、D參考解析：根據(jù)五級分類制度，采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的，應歸入次級類貸款。E項錯誤。故本題選ABCD。(95.)銀行業(yè)金融機構收益預測包括()。A.利息收入B.轉貸手續(xù)費C.年結算量D.月均存款額E.盤活貸款存量正確答案：A、B、C、E參考解析：銀行業(yè)金融機構收益預測主要包括利息收入、轉貸手續(xù)費、年結算量及結算收入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內容。(96.)銀行在進行貸款發(fā)放的審查時，應審查借款人提交的借款憑證是否完全符合要求，確認（）正確無誤。A.貸款用途B.提款賬號C.提款日期D.提款人所在地E.預留印鑒正確答案：A、B、C、E參考解析：業(yè)務人員要根據(jù)借款合同認真審核，確認貸款用途、日期、金額、賬號、預留印鑒正確、真實無誤后，在借款人填妥借款憑證的相應欄目簽字，交由有關主管簽字后進行放款的轉賬處理。(97.)銀行對企業(yè)的借款需求進行分析的意義主要有()。A.有利于銀行進行全面的風險分析B.有利于公司的穩(wěn)健經營，降低銀行貸款風險C.滿足公司貸款的不同需求D.為公司提供融資方面的合理建議E.使銀行的不良貸款的消失正確答案：A、B、C、D參考解析：借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析；有利于公司的穩(wěn)健經營，降低銀行貸款風險；滿足公司貸款的不同需求；為公司提供融資方面的合理建議。故本題選ABCD。(98.)信貸業(yè)務崗職責包括（）。A.積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.辦理核保、抵(質)押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)’C.對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調查D.負責信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效E.對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查正確答案：A、B、C、D參考解析：信貸業(yè)務崗職責：積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請。對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調查。對客戶進行信用等級評價，撰寫調查報告，提出信貸業(yè)務的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見。辦理核保、抵(質)押登記，落實信貸審批條件。貸款業(yè)務辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經營狀況進行貸后檢查和管理。督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收違約貸款。E選項屬于信貸審查崗職責。(99.)下列屬于資產變化引起的需求包括()。A.資產效率的下降B.固定資產的重置和擴張C.股權投資D.商業(yè)信用的減少E.債務重構正確答案：A、B、C參考解析：資產變化引起的需求包括：1.資產效率的下降。2.固定資產的重置和擴張3.股權投資D,E屬于負債和分紅變化引起的需求。(100.)以下屬于企業(yè)管理狀況風險的有（）。A.股東間發(fā)生重大糾紛，長期未解決B.股東出現(xiàn)抽逃資金的現(xiàn)象C.董事會、所有權或重要的人事變動D.職能部門矛盾尖銳，互相不配合E.主要控制人出現(xiàn)個人征信問題正確答案：A、B、C、D、E參考解析：企業(yè)管理狀況風險主要體現(xiàn)在:(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責。(2)最高管理者獨裁，領導層不團結，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質偏低。(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經營計劃沒有實施及無法實施。(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂、收益質量受到影響。(6)客戶的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有抽逃資金的現(xiàn)象;客戶是否出現(xiàn)兼并、收購、分立、重組等重大體制改革，股東結構發(fā)生實質性不利變化，可能影響到貸款安全。(7)股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經營案件或其他重大負面信息。(8)中層管理者是否短期內多人離職，特別是財務、市場等要害部門的中層管理者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足;是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內妥善解決。(9)主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。判斷題（共20題，共20分）(101.)行長可以擔任貸審會的成員。正確答案：錯誤參考解析：行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。考點審貸分離(102