初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷7

初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷7單選題（共80題，共80分）(1.)季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于()融資渠道。A.季節(jié)性負債B（江南博哥）.季節(jié)性資產(chǎn)C.間接融資D.直接融資正確答案：A參考解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加主要依靠三個融資渠道：①季節(jié)性商業(yè)負債增加，包括應付賬款和應計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。(2.)營運資本投資是指公司對()的投資。A.流動資金B(yǎng).季節(jié)性資產(chǎn)C.季節(jié)性負債D.季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負債部分正確答案：D參考解析：通常狀況下，季節(jié)性負債增加難以滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求，當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出部分就需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補充，這部分融資稱為營運資本投資。(3.)下列不屬于借款人提款用途的是()。A.支付勞務費用B.工程設備款C.購買商品費用D.彌補企業(yè)既往的虧損正確答案：D參考解析：借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。故本題選D。(4.)向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為()年。A.1B.2C.3D.5正確答案：C參考解析：向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。(5.)根據(jù)《貸款通則》的有關規(guī)定，下列關于借款人權利的表述中，錯誤的是()。A.有權按借款合同約定提取和使用全部貸款B.可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款C.有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況D.無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉讓債務正確答案：D參考解析：D項，根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。(6.)下列關于授信品種的表述中，錯誤的是()。A.授信品種應與客戶結算方式相匹配B.授信品種應與授信用途相匹配C.授信品種應與其他銀行給予該客戶的授信品種相匹配D.授信品種應與客戶風險狀況相匹配正確答案：C參考解析：授信品種首先應與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途；其次，應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致；再次，授信品種還應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，授信品種還應與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。(7.)實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。業(yè)務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的（）。A.流通性B.收益性C.安全性D.可行性正確答案：C參考解析：作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業(yè)務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。故本題選C。(8.)貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意（）對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。A.匯率變化B.GDP增長率C.通貨膨脹率D.存款準備金率正確答案：A參考解析：對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔保額的影響程度。故本題選A。(9.)銀行業(yè)金融機構應至少每()開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行監(jiān)督機構報送自我評估報告。A.三年B.兩年C.一年D.半年正確答案：B參考解析：銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)《綠色信貸指引》的要求，至少每2年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。(10.)在項目不確定性分析中，不確定分析方法應用較多的是（）。A.盈虧平衡分析B.回歸分析C.成本效益分析D.凈現(xiàn)值分析正確答案：A參考解析：不確定性分析方法應用較多的是盈虧平衡分析和敏感性分析。(11.)一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的()。A.2%B.1%C.3%D.4%正確答案：B參考解析：一般準備，是指人民銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備。根據(jù)《銀行貸款損失準備計提指引（銀發(fā)（2002J98號）的要求，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%。故本題選B。(12.)銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中的主要風險不包括()。A.虛假質(zhì)押風險B.司法風險C.利率風險D.操作風險正確答案：C參考解析：目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中的主要風險有：虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險、操作風險。(13.)下列關于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（?）。A.質(zhì)權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權為典型質(zhì)權B.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質(zhì)權的設立必須轉移質(zhì)押標的物的占有C.質(zhì)權的設立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權人沒有保管標的物的義務，而在抵押的場合，抵押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務D.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押正確答案：C參考解析：C選項，抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務。(14.)風險預警的()是指經(jīng)過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發(fā)現(xiàn)風險預警中存在的問題。A.評價B.評估C.后評價D.后評估正確答案：C參考解析：風險預警的后評價是指經(jīng)過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發(fā)現(xiàn)風險預警中存在的問題。(15.)客戶的還款能力主要取決于()。A.客戶的信譽B.客戶的現(xiàn)金流C.貸款期限D.貸款金額正確答案：B參考解析：客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流?？蛻舻膫鶆粘惺苣芰Ω?，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才具有還款能力。(16.)()是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期。A.介紹期B.成長期C.成熟期D.衰退期正確答案：D參考解析：銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點有：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。(17.)下列不屬于貸款發(fā)放原則的是()。A.計劃、比例放款原則B.按時發(fā)放原則C.資本金足額原則D.進度放款原則正確答案：B參考解析：貸款發(fā)放的原則包括計劃、比例放款原則，進度放款原則，資本金足額原則。(18.)會談紀要的撰寫應該具備的要求不包括()。A.便捷靈活B.準確客觀C.條理清晰D.言簡意賅正確答案：A參考解析：會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準確客觀。(19.)借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款，屬于()。A.正常類貸款B.關注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款正確答案：A參考解析：根據(jù)《貸款風險分類指導原則》的規(guī)定，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款屬于正常類貸款。故本題選A。(20.)下列關于行業(yè)風險分析的說法中，錯誤的是()。A.行業(yè)風險分析的目的是識別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的共同風險，評估這些風險因素未來可能會給銀行信貸所帶來的不利影響B(tài).行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競爭程度是行業(yè)風險分析的內(nèi)部因素C.行業(yè)風險分析可分為外部因素和內(nèi)部因素兩個方面D.替代品潛在威脅、成本結構、經(jīng)濟周期是行業(yè)風險分析的外部因素正確答案：B參考解析：影響行業(yè)風險的外部因素，通常包含行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競爭程度、替代品潛在威脅、成本結構、經(jīng)濟周期（行業(yè)周期）、行業(yè)進入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等方面。故本題選B(21.)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目效益情況不包括()。A.預期收益率B.相關財務指標C.盈虧平衡點分析D.敏感性分析正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目效益情況主要包括：相關財務指標、財務現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容?？键c商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求(22.)某抵押物市場價值為15萬元，其評估值為10萬元，抵押貸款率為60％，則抵押貸款額為（）萬元。A.12.6B.9C.8.6D.6正確答案：D參考解析：抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=10×60％=6（萬元）。(23.)商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現(xiàn)在和未來的()。A.技術水平B.銷售業(yè)績C.償債能力D.信息披露正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照約定的期限歸還貸款并支付利息，否則，商業(yè)銀行不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。(24.)下列關于貸款的表述中，不正確的是()。A.固定利率貸款在貸款利率貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要分段計息B.中長期貸款采用分期償還方式C.委托貸款的風險由委托人承擔，銀行只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式正確答案：A參考解析：固定利率貸款是指貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。故本題選A。(25.)相關部門應在貸款本息收回后()日內(nèi)形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。A.7B.10C.15D.20正確答案：B參考解析：相關部門應在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。(26.)下列首次放款的先決條件文件中，屬于擔保類文件的是()。A.保險權益轉讓相關協(xié)議或文件B.已正式簽署的合營合同C.已正式簽署的技術許可合同D.已正式簽署的土地使用權出讓合同正確答案：A參考解析：選項A屬于擔保類文件的內(nèi)容，B、C、D項屬于與項目有關的協(xié)議的內(nèi)容。(27.)下列選項中，不屬于委托貸款特征的是()。A.貸款對象由委托人指定B.委托貸款的主體是政府部門、企事業(yè)單位及個人C.銀行不承擔貸款的風險、不代墊資金D.銀行確定貸款的金額、期限、利率等正確答案：D參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。(28.)()是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)（即買斷）。A.信用證B.保理C.福費廷D.進口押匯正確答案：C參考解析：福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)(即買斷)。(29.)表內(nèi)貸款不包括()。A.流動資金貸款B.銀團貸款C.福費廷D.包銷承諾正確答案：D參考解析：表內(nèi)貸款包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、銀團貸款、法人賬戶透支、票據(jù)貼現(xiàn)、保理、福費廷等各類表內(nèi)信貸資產(chǎn)。(30.)盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()類貸款。A.損失B.可疑C.次級D.關注正確答案：D參考解析：關注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。(31.)信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況。在銷售階段，借貸人員應重點分析的是()。A.客戶的經(jīng)營業(yè)績指標B.客戶的技術水平、設備狀況和環(huán)保情況C.貨品的目標客戶、銷售渠道和收款條件D.貨品質(zhì)量、價格和付款條件正確答案：C參考解析：在銷售階段，借貸人員應重點分析的是：（1）目標客戶。（2）銷售渠道。（3）收款條件。(32.)在銀團貸款中貸款協(xié)議簽訂后的日常管理工作，主要由()負責。A.副牽頭行B.參加行C.代理行D.牽頭行正確答案：C參考解析：代理行應當依據(jù)銀團貸款合同的約定履行代理職責。職責之一為：辦理銀團貸款的擔保抵押手續(xù)，負責抵(質(zhì))押物的日常管理工作。(33.)已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元，已處理的抵債資產(chǎn)總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價為200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為()。A.200％；45％B.50％；45％C.200％；90％D.50％；90％正確答案：D參考解析：該銀行抵債資產(chǎn)年處理率=1年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價÷1年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價×100％=100÷200×100％=50％。抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值÷已處理抵債資產(chǎn)總價×100％=90÷100×100％=90％。(34.)借款人因購買商品或服務獲得的商業(yè)信用減少而導致的借款需求，屬于()。A.負債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產(chǎn)變化引起的需求正確答案：A參考解析：借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。(35.)下述()情況的出現(xiàn)將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇。A.行業(yè)進入導人期B.行業(yè)進入壁壘高C.資本運作比較頻繁期D.退出市場的成本高正確答案：D參考解析：退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。(36.)下列關于還款賬戶的表述，錯誤的是（）。A.對于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶B.對于項目融資業(yè)務，貸款人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進入此賬戶C.“專門賬戶”是指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”D.對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設立專門資金回籠賬戶正確答案：C參考解析：貸款新規(guī)針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”并不特指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結算戶或基本結算戶。(37.)營運資本是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（）。A.營運資本=流動資產(chǎn)-流動負債B.營運資本=所有者權益C.營運資本=長期資產(chǎn)-長期負債D.營運資本=流動資產(chǎn)+流動負債正確答案：A參考解析：營運資本=流動資產(chǎn)一流動負債。(38.)對于質(zhì)押貸款業(yè)務，商業(yè)銀行對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結手續(xù)，這種風險屬于()。A.虛假質(zhì)押風險B.司法風險C.操作風險D.經(jīng)濟風險正確答案：C參考解析：銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中會存在操作風險。對于質(zhì)押貸款業(yè)務，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出現(xiàn)問題。主要是對質(zhì)物的保管不當，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結看管手續(xù)等。(39.)經(jīng)借款人同意，負責發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行是()。A.銀團貸款牽頭行B.銀團貸款聯(lián)合牽頭行C.銀團代理行D.銀團參加行正確答案：A參考解析：銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負責發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行。(40.)關于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）。A.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為B.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失C.在抵押期間，若抵押物價值減少，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保D.在抵押期間，若抵押物價值減少，銀行無權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者追加等值的擔保正確答案：D參考解析：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。(41.)假設一家公司的財務信息如下表所示(單位：萬元)。該公司第一年和第二年存貨周轉天數(shù)分別為（）天，一年按365天計算。A.90.38；75.74B.52.72；121.18C.52.72；75.74D.90.38；121.18正確答案：D參考解析：該公司第一年的存貨周轉天數(shù)=計算期天數(shù)÷存貨周轉次數(shù)=計算期天數(shù)×存貨平均余額÷銷貨成本=365×260÷1050≈90．38(天)，第二年的存貨周轉天數(shù)=365×415÷1250=121．18(天)。(42.)貸款合同的制定原則中，()是指貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益。A.適宜相容原則B.維權原則C.完善性原則D.不沖突原則正確答案：B參考解析：維權原則即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益。(43.)下列關于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是()。A.集體所有的土地使用權可以單獨用于抵償債務B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.不動產(chǎn)和股權應自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租正確答案：A參考解析：A項，根據(jù)相關法律規(guī)定，所有權、使用權不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外。(44.)下列關于業(yè)務人員面談結束后的做法，不正確的是()。A.在了解客戶總體情況后，業(yè)務人員應及時對客戶貸款申請作出必要的反應B.對于合理的貸款申請，業(yè)務人員可立即作出受理的承諾C.如果對客戶的貸款申請不予考慮，業(yè)務人員可向客戶建議其他融資渠道D.應進行內(nèi)部意見反饋正確答案：B參考解析：在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應及時對客戶的貸款申請(此時的申請通常不正式)作出必要反應。故A選項做法正確。如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權限輕易作出有關承諾。故B選項做法不正確。如客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務合作機會。故C選項做法正確。業(yè)務人員在與客戶面談以后，應當進行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。故D選項做法正確。(45.)貸款期限在5年的貸款屬于()。A.長期貸款B.短期貸款C.中期貸款D.周期貸款正確答案：C參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。(46.)下列不屬于信用貸款特點的是()。A.信用貸款不需要保證和抵押B.信用貸款風險較大C.一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽卓著的借款人發(fā)放D.期限較長正確答案：D參考解析：信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發(fā)放時需從嚴掌握，一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。(47.)電子票據(jù)的期限為()，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。A.六個月B.三個月C.一年D.九個月正確答案：C參考解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。(48.)受托支付目前適用的情況是貸款資金單筆金額超過項目總投資5％或超過()萬元人民幣。A.200B.300C.400D.500正確答案：D參考解析：受托支付目前適用的情況是貸款資金單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣。(49.)對于由第三方提供擔保的保證貸款，在（）的情況下，銀行無權要求借款人追加新的保證人。A.由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度B.保證人的擔保資格發(fā)生不利變化C.抵押品市場價值出現(xiàn)變化D.擔保人自身的財務狀況惡化正確答案：C參考解析：保證人的保證資格或保證能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不容易增加保證額度；抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。(50.)提款期是指從()開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。A.第一次提款之日B.借款合同規(guī)定的第一次還款日C.借款合同生效之日D.借款合同簽訂完畢之日正確答案：C參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。(51.)地方政府債務水平影響地方金融穩(wěn)定，也影響銀行信貸資金安全。地方政府負債率的國際通行警戒標準是()。A.30％B.50％C.60％D.90％正確答案：C參考解析：地方政府負債率指標指的是地方政府債務余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比，國際通行警戒標準為60％。(52.)貸款合規(guī)性調(diào)查是指（）。A.銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定B.銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展C.貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力D.以上選項均不正確正確答案：A參考解析：A項是貸款合法、合規(guī)性調(diào)查；B項是貸款安全性調(diào)查；C項是貸款效益性調(diào)查。(53.)公司以沒有明確市場價格的質(zhì)押股權進行質(zhì)押的，不應當作為質(zhì)押品的公允價值的是()。A.以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值所估算的質(zhì)押品的價值B.公司最近一期經(jīng)審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格C.質(zhì)押品所擔保的債務的價值D.如果處于重組、并購等股權變動過程中，以交易雙方最新的談判價格為參考確定質(zhì)押品的價值正確答案：C參考解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權等，應當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。(54.)融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過()，對同一被擔保人及其關聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過()。A.5％；15％B.10％；15％C.5％；i0％D.10％；20％正確答案：B參考解析：融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10％，對同一被擔保人及其關聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過15％。(55.)下列選項中，不屬于商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則的是（）。A.合規(guī)性原則B.有效性原則C.從屬性原則D.審慎性原則正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有以下幾項：合法性原則、有效性原則、審慎性原則、從屬性原則。(56.)下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是()。A.企業(yè)法人執(zhí)照B.已正式簽署的合營合同C.借貸雙方已正式簽署的借款合同D.已正式簽署的建設合同正確答案：C參考解析：貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。A項屬于公司類文件；BD兩項均屬于與項目有關的協(xié)議。(57.)并購貸款期限一般不超過()年。A.3B.5C.7D.10正確答案：C參考解析：并購貸款期限一般不超過7年。(58.)A銀行2007年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2年后到期。到2009年，冰島在全球經(jīng)濟危機中面臨“國家破產(chǎn)”，無法按時歸還A銀行本息，此種風險屬于()。A.清算風險B.利率風險C.流動性風險D.主權風險正確答案：D參考解析：A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產(chǎn)”而無法收回貸款，這種對某一主權國家政府貸款所遇到的損失屬于主權風險。(59.)以下關于抵債資產(chǎn)的處置，說法不正確的是()。A.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租B.抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)不可以出租C.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式正確答案：B參考解析：因受客觀條件限制，對于在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。(60.)在金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理中，省級財政部門和銀監(jiān)局于每年()前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上年度批量轉讓不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和原銀監(jiān)會。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日正確答案：C參考解析：省級財政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上年度批量轉讓不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和原銀監(jiān)會。(61.)關于常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是()。A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力C.直接強制執(zhí)行債務人資產(chǎn)D.要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾正確答案：C參考解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點：①要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關向債務人施加壓力；③要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。(62.)不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還()的貸款本息的貸款。A.人民銀行B.投資銀行C.企業(yè)D.商業(yè)銀行正確答案：D參考解析：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。(63.)()，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。A.按授信品種劃分B.按行業(yè)進行授權C.按受權人劃分D.按客戶風險評級授權正確答案：C參考解析：按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。(64.)下列關于防范質(zhì)押操作風險的說法，不正確的是()。A.銀行應當確認質(zhì)物是否需要登記B.銀行應收齊質(zhì)物的有效權利憑證C.銀行應當與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施D.銀行借出質(zhì)押證件時，應書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)押正確答案：D參考解析：防范質(zhì)押操作風險，銀行首先必須確認質(zhì)物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施。故A、B、C選項說法正確。銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借，如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑。最后，借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權利憑證（財產(chǎn)）已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權”，并取得其書面收據(jù)以作證明。故D選項說法不正確。(65.)一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人()保證責任。A.必須承擔B.可以拒絕承擔C.連帶承擔D.在其保證范圍內(nèi)承擔正確答案：B參考解析：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。連帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。(66.)下列對現(xiàn)金流量的理解，正確的是()。A.是存量的概念，反映一段時間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額B.主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C.可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D.計算時，要以資產(chǎn)負債表為基礎，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調(diào)整正確答案：C參考解析：現(xiàn)金流量反映的是企業(yè)一定時期內(nèi)現(xiàn)金的流入流出變化量，屬于流量的概念；它不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，如用多余現(xiàn)金購買債券，因為這不影響客戶償債能力，屬于現(xiàn)金管理內(nèi)容；現(xiàn)金流量管理的具體內(nèi)容主要有經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量、融資活動現(xiàn)金流量；由于企業(yè)每期現(xiàn)金流量主要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未支付的現(xiàn)金表現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中有關科目的變動，所以在計算現(xiàn)金流量時，應以利潤表為基礎，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。(67.)分析企業(yè)資產(chǎn)結構是否合理，通常是與()的比率進行比較。A.同收入規(guī)模企業(yè)B.同行業(yè)的企業(yè)C.同負債規(guī)模企業(yè)D.同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)正確答案：B參考解析：由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結構也不同。因此，在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。(68.)某公司2017年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益4866萬元，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786萬元，計劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為()。A.0.07B.0.11C.0.15D.0.23正確答案：B參考解析：ROE=凈利潤÷所有者權益=786÷4866≈0．16。紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=304÷786≈0．39。RR=1-紅利支付率=1-0．39=0．61。SGR=（ROE×RR）÷（1-ROE×RR）=（0．16×0．61）÷（1-0．16×0．61）≈0．11。(69.)銀行業(yè)金融機構應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進綠色信貸，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境風險和()，并以此優(yōu)化信貸結構，更好地服務實體經(jīng)濟。A.國別風險B.政治風險C.社會風險D.利率風險正確答案：C參考解析：銀行業(yè)金融機構應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進綠色信貸，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境風險和社會風險，并以此優(yōu)化信貸結構，更好地服務實體經(jīng)濟。(70.)下列選項中，商業(yè)銀行可接受其作為保證人的是()。A.無企業(yè)法人的書面授權的企業(yè)法人的分支機構B.國家機關C.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人D.以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：①國家機關，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外；②以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，如學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等；③無企業(yè)法人的書面授權或者超出企業(yè)法人書面授權范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構或職能部門。(71.)()是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。A.損失類貸款B.關注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款正確答案：A參考解析：損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。(72.)下列關于重組貸款的說法，正確的是()。A.需要重組的貸款應至少歸為關注類B.重組后仍然逾期的貸款，應至少歸為次級類C.重組后借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類D.重組貸款的分類檔次在至少3個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高正確答案：C參考解析：重組貸款(指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款)：①需要重組的貸款應至少歸為次級類。②重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。③重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規(guī)定進行分類。(73.)下列選項中，不屬于度量銀行風險內(nèi)控管理水平指標的是()。A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量B.穩(wěn)定性C.盈利性D.流動性正確答案：B參考解析：風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用的內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動性。(74.)下列選項中，()指公司賺取利潤的能力。A.營運能力B.償債能力C.生產(chǎn)能力D.盈利能力正確答案：D參考解析：盈利能力指公司賺取利潤的能力。(75.)下列主體可作為保證人的是()。A.8歲的小明B.65歲無經(jīng)濟來源的老王C.某醫(yī)院D.有母公司書面授權可作為保證人的某子公司正確答案：D參考解析：根據(jù)《擔保法》對保證人資格作出的規(guī)定，保證人必須是具有民事行為能力的人，保證人必須具有代為履行主債務的資力。除此之外，保證人還要受以下限制：（1)國家機關不得作為保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外；（2)禁止政府及所屬部門要求銀行等金融機構或者企業(yè)為他人提供擔保；（3)醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作為保證人；（4)企業(yè)法人的分支機構或職能部門不得作為保證人，企業(yè)法人的分支機構有法人書面授權的，可在授權范圍內(nèi)提供保證。(76.)固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是()或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。A.財政部門B.國家機關C.自然人D.企事業(yè)法人正確答案：D參考解析：固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。(77.)對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，應該做到的內(nèi)容不包括()。A.作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值B.核查抵押物的抵押率是否保持不變C.抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)D.切實履行對抵押物跟蹤檢查制度正確答案：B參考解析：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，應該做到：①作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內(nèi)。②如果借款人的貸款余額與抵押財產(chǎn)的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。(78.)下列選項中，不屬于季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道的是()。A.季節(jié)性商業(yè)負債增加B.內(nèi)部融資C.公開發(fā)行股票D.銀行貸款正確答案：C參考解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：①季節(jié)性商業(yè)負債增加，如應付賬款和應計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款?？芍谫Y渠道不包括公開發(fā)行股票，故本題答案為C項。(79.)下列不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是()。A.上收保管B.就地保管C.委托保管D.親自保管正確答案：D參考解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。(80.)拍賣抵債金額()萬元(含)以上的單項抵債資產(chǎn)應通過公開招標方式確定拍賣機構。A.500B.1000C.3000D.5000正確答案：B參考解析：拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項抵債資產(chǎn)應通過公開招標方式確定拍賣機構。多選題（共40題，共40分）(81.)可以對債務人實施以資抵債的情形包括()。A.債務人改制，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的B.債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的C.債務人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的D.債務人因資不抵債宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權部門判決、裁定，以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的E.債務人擠占挪用信貸資金，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的正確答案：A、B、C、D、E參考解析：對債務人實施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務人因資不抵債或其他原因關停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的；②債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，債務人改制，債務人關閉、停產(chǎn)，債務人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的；③債務人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。(82.)經(jīng)濟周期包括()等階段。A.頂峰B.谷底C.衰退D.擴張E.復蘇正確答案：A、B、C、D、E參考解析：經(jīng)濟周期通常包括四個或五個階段，經(jīng)濟學家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經(jīng)濟周期普遍包括的：①頂峰，經(jīng)濟活動和產(chǎn)出的最高點，然而頂峰也是經(jīng)濟由盛轉衰的轉折點，此后經(jīng)濟就將進入下降階段。②衰退，經(jīng)濟活動和產(chǎn)出放緩甚至變?yōu)樨撝?。③谷底，?jīng)濟活動的最低點。④復蘇，經(jīng)濟活動重新開始增長。⑤擴張，經(jīng)濟活動和產(chǎn)量超過之前的頂峰。(83.)供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析（）。A.貨品質(zhì)量B.貨品價格C.進貨渠道D.技術水平E.付款條件正確答案：A、B、C、E參考解析：供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、進貨渠道、付款條件。技術水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。(84.)針對企業(yè)信用分析的5P分析系統(tǒng)包括()。A.個人因素B.資金用途因素C.還款來源因素D.生產(chǎn)力因素E.保障因素正確答案：A、B、C、E參考解析：5P分析系統(tǒng)包括：個人因素（Personal）、資金用途因素（Purpose）、還款來源因素（Payment）、保障因素（Protection）、企業(yè)前景因素（Perspective）。(85.)計算盈虧平衡點時，通常以()來表示。A.產(chǎn)量B.銷售收入C.生產(chǎn)能力利用率D.銷售單價E.固定成本正確答案：A、B、C、D參考解析：盈虧平衡點通常根據(jù)正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)計算，用產(chǎn)量、銷售收入、生產(chǎn)能力利用率及銷售單價來表示。(86.)貸款發(fā)放審查的內(nèi)容包括（??）。A.貸款合同審查B.提款期限審查C.用款申請材料檢查D.賬戶審查E.提款申請書審查正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款發(fā)放審查的內(nèi)容包括：貸款合同審查；提款金額及期限審查；用款申請材料檢查；賬戶審查；提款申請書審查。(87.)企業(yè)的經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在()。A.業(yè)務性質(zhì)改變B.財務報表造假C.企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標D.設備更新緩慢E.基建項目工期延長正確答案：A、C、D、E參考解析：企業(yè)的經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：①業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變；②廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；③建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整；④企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標等。故A、C、D、E選項符合題意。財務報表造假屬于企業(yè)的財務風險。故B選項不符合題意。(88.)下列屬于銀行貸前調(diào)查報告中的借款人資信及與銀行往來情況內(nèi)容的有()。A.借款人在銀行開戶的情況B.在銀行日平均存款余額、結算業(yè)務量、綜合收益C.新增貸款后銀行新增的存款、結算量及各項收益預測D.借款人的或有負債情況E.借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業(yè)銀行貸前調(diào)查報告中的借款人資信及與銀行往來情況的內(nèi)容包括：主要包括借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；借款人的或有負債情況；借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）押擔保情況；借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況；中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔保情況及信用記錄情況；在銀行日平均存款余額、結算業(yè)務量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結算量及各項收益預測。(89.)銀行業(yè)金融機構和借款人共同簽訂的書面借款合同的基本內(nèi)容包括()。A.金額B.用途C.還款保障D.風險處置E.利率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：借款申請經(jīng)審查批準后，銀行業(yè)金融機構與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權利和義務的法律文件。其基本內(nèi)容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障及風險處置等要素和有關細節(jié)。(90.)貸款合同的制定原則包括()。A.不沖突原則B.適宜相容原則C.時效性原則D.維權原則E.完善性原則正確答案：A、B、D、E參考解析：貸款合同應當依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務操作規(guī)程以及業(yè)務需求制定，并應遵守以下原則：不沖突原則；適宜相容原則；維權原則；完善性原則。(91.)關于貸款擔保的作用，下列描述正確的有()。A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉秩序，促進國民經(jīng)濟健康運行B.降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率C.促進借款企業(yè)加強管理D.改善企業(yè)經(jīng)營管理狀況E.鞏固和發(fā)展信用關系正確答案：A、B、C、D、E參考解析：銀行開展擔保貸款業(yè)務具有重要的意義，其作用主要表現(xiàn)為以下四個方面：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉秩序，促進國民經(jīng)濟健康運行；降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關系。(92.)項目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，屬于項目經(jīng)營期貸后管理范疇的是()。A.已完工程實際投資表B.實際投資與預期投資是否存在較大差異C.判斷借款人的收益與預期評估值是否存在較大差異D.關注借款人銷售網(wǎng)絡和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預期收入和現(xiàn)金流E.關注項目建成的設施和設備運轉是否正常正確答案：C、D參考解析：項目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，項目經(jīng)營期貸后管理范疇的是對生產(chǎn)規(guī)模、銷售狀況等因素與預期的敏感性分析相比較，判斷借款人的收益與預期評估值是否存在較大差異；關注借款人銷售網(wǎng)絡和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預期收入和現(xiàn)金流。必要時，可進行項目的后評估工作。B項和E項屬于項目試生產(chǎn)期貸后管理的范疇；A項是項目建設期貸后管理的范疇。(93.)計算企業(yè)成本費用利潤率時用到的成本費用包括()。A.銷售成本B.財務費用C.制造成本D.銷售費用E.管理費用正確答案：A、B、D、E參考解析：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％。其中，成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用。(94.)杠桿比率主要包括()。A.負債與有形凈資產(chǎn)比率B.投資利潤率C.總資產(chǎn)周轉率D.資產(chǎn)負債率E.負債與所有者權益比率正確答案：A、D、E參考解析：杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。(95.)關于綠色信貸，銀行業(yè)金融機構()。A.應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務活動中的環(huán)境和社會風險，建立環(huán)境和社會風險管理體系，完善相關信貸政策制度和流程管理B.需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況C.高級管理層應當有多名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作D.應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進綠色信貸，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持、防范環(huán)境和社會風險，并以此優(yōu)化信貸結構、更好地服務實體經(jīng)濟E.應重點關注其客戶及其重要關聯(lián)方在建設、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關風險正確答案：A、B、D、E參考解析：高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作。故C項錯誤。(96.)下列關于質(zhì)押的合法性的描述中，正確的有()。A.用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有B.用權利出質(zhì)的，應核對權利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人C.審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權決議的機關作出決議D.所有權、使用權不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物E.對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，對背書的連續(xù)性不必審查正確答案：A、B、C、D參考解析：對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。故E項錯誤。(97.)根據(jù)邁克爾波特的理論，競爭戰(zhàn)略可分為()。A.成本領先戰(zhàn)略B.差異化戰(zhàn)略C.集中化戰(zhàn)略D.分散化戰(zhàn)略E.同一化戰(zhàn)略正確答案：A、B、C參考解析：根據(jù)邁克爾波特的理論，競爭戰(zhàn)略可分為成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和集中化戰(zhàn)略。(98.)商業(yè)銀行客戶信用評級方法有()。A.定性分析法B.專家分析法C.模型分析法D.定向分析法E.因素分析法正確答案：B、C參考解析：總體來看，商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括專家分析法和模型分析法兩類方法。(99.)借款人與銀行往來異?，F(xiàn)象主要包括()。A.借款人在銀行的存款有較大幅度的下降B.借款人在多家銀行開戶，使得其開戶數(shù)量明顯超過其經(jīng)營需要C.借款人在銀行的存款出現(xiàn)較大幅度的上升D.借款人有資金抽逃現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款E.借款人在多家銀行開戶，使得其開戶數(shù)量明顯低于其經(jīng)營需要正確答案：A、B、D參考解析：借款人與銀行往來異常現(xiàn)象主要包括：借款人在銀行的存款有較大幅度的下降；借款人在多家銀行開戶，使得其開戶數(shù)量明顯超過其經(jīng)營需要；借款人有資金抽逃現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款等。(100.)從資產(chǎn)負債表來看，可能導致長期資產(chǎn)增加的因素包括()。A.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.長期投資正確答案：C、E參考解析：從資產(chǎn)負債表來看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。(101.)以下屬于次級類貸款的主要特征的有（）。A.貸款的抵押品、質(zhì)押品價值下降B.銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督C.借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金D.借款人不能償還其他債權人的債務E.借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款正確答案：C、D、E參考解析：A．B兩項屬于關注類貸款的特征。(102.)在分析客戶財務狀況時，銀行所使用的效率比率指標主要包括()。A.總資產(chǎn)周轉率B.固定資產(chǎn)周轉率C.應收賬款周轉天數(shù)D.資產(chǎn)收益率E.所有者權益收益率正確答案：A、B、C參考解析：在客戶財務分析中，效率比率指標是通過計算資產(chǎn)的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量，主要包括總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率以及對應的周轉天數(shù)指標等。(103.)資產(chǎn)效率的下降引起的借款需求與()有關。A.應收賬款周轉天數(shù)B.應付賬款周轉天數(shù)C.存貨周轉天數(shù)D.設備使用年限E.固定資產(chǎn)折舊年限正確答案：A、B、C參考解析：資產(chǎn)效率的下降引起的借款需求與應收賬款周轉天數(shù)、存貨周轉天數(shù)和應付賬款周轉天數(shù)有關。(104.)持續(xù)維護條件主要包括()。A.合法授權B.財務維持C.資本金要求D.股權維持E.信息交流正確答案：B、D、E參考解析：持續(xù)維護條件主要包括財務維持、股權維持、信息交流和其他持續(xù)維護條件。(105.)以下關于間接法從企業(yè)凈利潤計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額，說法正確的有（）。A.應扣減未實際收到現(xiàn)金的公允價值變動收益B.應加回未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊C.應加上未進行現(xiàn)金支付的應付賬款增加D.應加上未銷售出去的存貨增加E.應扣減未收到現(xiàn)金的應收賬款增加正確答案：A、B、C、E參考解析：間接法即以利潤表中最末一項凈利潤為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。D項應為扣減未銷售出去的存貨增加。(106.)下列關于綠色信貸的表述，正確的有()。A.銀行業(yè)金融機構需要明確綠色信貸的支持方向和重點領域，實行有差別、動態(tài)的授信政策，實施風險敞口管理制度B.銀行業(yè)金融機構需要建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況C.銀行業(yè)金融機構應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進綠色信貸D.銀行業(yè)金融機構應當有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務活動中的環(huán)境風險和社會風險，建立環(huán)境風險和社會風險管理體系E.銀行業(yè)金融機構應重點關注其客戶及其重要關聯(lián)方在建設、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關風險正確答案：A、B、C、D、E參考解析：以上選項皆正確(107.)評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量最主要的指標有()。A.不良貸款率B.相對不良率C.不良率變幅D.信貸余額擴張系數(shù)E.到期貸款現(xiàn)金回收率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量最主要的指標有不良貸款率、相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數(shù)、貸款到期現(xiàn)金回收率、不良貸款生成率、不良貸款剪刀差。(108.)還本付息通知單應包括的內(nèi)容有()。A.貸款項目名稱B.還本付息的日期C.本次還本金額D.借款人信用狀況E.當前貸款余額正確答案：A、B、C、E參考解析：還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。(109.)下列關于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法，正確的有()。A.間接法以資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金為出發(fā)點B.間接法又被稱為“自上而下”法C.計算時應加上折舊D.計算時應加上應付稅金的增加值E.計算時應減去存貨的減少值正確答案：C、D、E參考解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有關項目逐一對應，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎的項目。故B選項說法不正確。間接法，即以利潤表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。計算如下：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金-△應收賬款-△存貨-△預付費用。故A選項說法不正確，C、D、E選項說法正確。(110.)關于貸款展期，下列說法錯誤的有()。A.對于保證貸款的展期，其保證金額為借款人在整個貸款期間內(nèi)應償還的本金和費用之和B.抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)C.借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日當日起，轉入逾期貸款賬戶D.現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限的一半E.長期貸款展期的期限累計不得超過2年正確答案：A、C、D、E參考解析：對于保證貸款的展期，其保證金額為借款人在整個貸款期間內(nèi)應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。A項錯誤。借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。C項錯誤?，F(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。D、E兩項錯誤。(111.)按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為()。A.參加行B.代理行C.牽頭行D.副代理行E.副牽頭行正確答案：A、B、C參考解析：按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參與行等角色，也可根據(jù)實際規(guī)模與需要，在銀團成員內(nèi)部增設副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團貸款合同履行相應職責。(112.)企業(yè)辦理債務重組，需具備的條件有()。A.通過債務重組，能夠改善財務狀況，增強償債能力B.通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件C.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還D.通過債務重組，能夠使銀行貸款損失風險減少E.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷正確答案：A、B、C、D、E參考解析：具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：①通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力；②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件；④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還；⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。(113.)資產(chǎn)負債表中的所有者權益包括()。A.盈余公積B.實收資本C.資本公積D.分紅E.未分配利潤正確答案：A、B、C、E參考解析：所有者權益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。(114.)下列屬于抵債資產(chǎn)的管理原則的有()。A.嚴格控制原則B.合理定價原則C.監(jiān)督檢查原則D.妥善保管原則E.及時處置原則正確答案：A、B、D、E參考解析：抵債資產(chǎn)管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。(115.)初次面談時，客戶的還貸能力主要從()方面考察。A.股東構成B.現(xiàn)金流量構成C.經(jīng)濟效益D.還款資金來源E.保證人的經(jīng)濟實力正確答案：B、C、D、E參考解析：初次面談時，調(diào)查人員對客戶還貸能力的了解主要從其主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等方面進行。(116.)根據(jù)并購目標企業(yè)不同，并購分為()。A.同行業(yè)并購B.關聯(lián)企業(yè)并購C.上下游企業(yè)并購D.跨行業(yè)并購E.跨國企業(yè)并購正確答案：A、C、D參考解析：根據(jù)并購目標企業(yè)不同，并購通?？煞譃椋孩偻袠I(yè)并購，主要目的為獲取目標企業(yè)技術、市場及客戶資源等補充，提高市場占有率及行業(yè)競爭力，實現(xiàn)協(xié)同效應；②上下游并購，主要目的為獲得穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)、低成本原材料供應，或通過向下游市場滲透，控制下游渠道、實現(xiàn)協(xié)同效應，提高產(chǎn)業(yè)鏈價值；③跨行業(yè)并購，為并購方提供快速進入其他行業(yè)，分享目標行業(yè)收益及成長性，實現(xiàn)多元化、分散行業(yè)集中度風險的機會。(117.)挪用貸款的情況一般包括()。A.用貸款進行股本權益性投資B.用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營C.未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務D.套取貸款相互借貸以獲取非法收入E.借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設，或用于財政性開支，或用于彌補企業(yè)虧損正確答案：A、B、C、D、E參考解析：具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或用于彌補企業(yè)虧損，或用于職工福利。(118.)關于貸款重組的方式，下列說法正確的有()。A.調(diào)整還款期限時，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限B.在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務C.銀行必須在人民銀行和原銀監(jiān)會的批示下進行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息D.調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應檔次的正常利率或下浮，并要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定E.重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式正確答案：A、B、D、E參考解析：調(diào)整還款期限主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當局的有關規(guī)定。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合條件的表外欠息。調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息成本。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定。重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。(119.)國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務的融資標的包括()。A.存貨B.預付款C.應收賬款D.預收賬款E.應付票據(jù)正確答案：A、B、C參考解析：國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務基礎是境內(nèi)客戶之間進行的境內(nèi)商品或服務貿(mào)易，其融資標的可以是交易中產(chǎn)生的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)。D、E選項屬于企業(yè)負債。(120.)下列選項中，屬于金融企業(yè)的有()。A.財務公司B.資產(chǎn)管