財務規(guī)范與報銷管理制度

財務規(guī)范與報銷管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)本制度旨在規(guī)范并完善財務管理制度，確保企業(yè)財務運作的規(guī)范性和透亮度，保障財務報銷的合理性和合規(guī)性。本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國稅收征管法》等相關法律法規(guī)訂立。第二條適用范圍本制度適用于全部企業(yè)員工，包含全職員工、兼職員工和臨時工。第二章財務管理第三條財務組織（一）設立財務部門企業(yè)應設立財務部門，負責企業(yè)的財務管理和財務報告工作。（二）財務部門職責財務部門的重要職責包含但不限于：編制企業(yè)財務預算和財務計劃；組織實施財務核算和賬務處理；編制財務報告，及時向領導層和相關部門供應相關財務信息；開展財務風險管理和內(nèi)部掌控工作；定期進行財務審計，提出改善看法。（三）財務授權財務部門將依據(jù)工作需要，對部分員工進行財務授權。授權的員工具有肯定的財務處理權限，但必需遵守相關規(guī)定，確保財務處理的準確性和合規(guī)性。第四條財務核算（一）賬務建賬企業(yè)應依照會計準則和稅收法律法規(guī)的要求，建立完整準確的會計賬簿，并保持及時更新。（二）收支記錄企業(yè)應及時、準確地記錄全部收支信息，包含但不限于收入、支出、本錢等。（三）會計憑證企業(yè)應依照會計準則和稅收法律法規(guī)的要求，制作并保存準確完整的會計憑證，以便財務核算和審計。第五條財務報告（一）報告內(nèi)容企業(yè)應依照財務會計準則和稅收法律法規(guī)的要求，編制真實、準確、完整的財務報告，包含但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（二）報告審批財務部門應對財務報告進行審批，并確保相關報告的真實性和合規(guī)性。審批程序必需符合公司內(nèi)部掌控要求，確保有關主管部門和審計機構(gòu)的查閱需要。（三）報告披露企業(yè)應依照相關法律法規(guī)的要求，及時將財務報告披露給股東、合作伙伴、監(jiān)管部門等相關方，并確保披露文件真實、準確、完整。第三章報銷管理第六條報銷范圍企業(yè)員工可以依照企業(yè)規(guī)定的報銷范圍進行費用報銷，包含但不限于交通費、餐費、通訊費、差旅費、培訓費等。第七條報銷流程（一）費用先行企業(yè)員工在發(fā)生費用之前，應事先向主管部門提出費用預申請，并獲得批準。（二）費用憑證企業(yè)員工在報銷前應妥當保管好費用憑證，包含但不限于發(fā)票、購物票據(jù)等，并確保憑證的真實性和合規(guī)性。（三）報銷申請企業(yè)員工應依照企業(yè)規(guī)定的流程，填寫報銷申請單，并附上費用憑證等相關料子。（四）報銷審批報銷申請需經(jīng)過主管部門審核批準，并確保審批程序符合公司內(nèi)部掌控要求。（五）報銷支出企業(yè)應依照相關規(guī)定和流程，及時對合規(guī)的報銷申請進行支出。第八條報銷標準企業(yè)應訂立合理、公平、合規(guī)的報銷標準，并及時向員工進行解釋和宣傳，確保員工理解和遵守。第九條報銷復核企業(yè)應設立報銷復核機制，對特定金額以上的報銷進行復核，以確保報銷的合理性和合規(guī)性。第四章違紀與處分第十條違紀行為對于違反本制度的行為，包含但不限于：偽造、竄改財務憑證；擅自調(diào)整會計賬簿；虛報、隱瞞財務數(shù)據(jù)；越權使用財務資金；超出報銷范圍進行報銷。第十一條處分措施對于違反本制度的行為，企業(yè)將采取相應的處分措施，包含但不限于：取消報銷資格；追究相關人員的法律責任；經(jīng)濟懲罰，例如罰款、扣減績效獎金等；進行內(nèi)部調(diào)崗、降職或辭退處理。第五章附則第十二條信息安全保密企業(yè)員工在參加財務管理和報銷過程中，應保護財務信息的安全和機密，不得泄露、竄改或濫用財務信息。第十三條本制度的解釋權本制度的解釋權歸企業(yè)財務部門全部。如對本制度有任何疑問或建議，員工可隨時向財務部門進行咨詢。第十四條本制度的修訂為了適應企業(yè)發(fā)展和法律法規(guī)變動的需要，本制度將依據(jù)實際情況進行修訂，修訂后的制度將及時向員工進行宣傳和解釋。第十五條本制度的生效本制度自頒布之日起生效，并取代之前的全部相關制度和規(guī)定。本制度最終解釋權歸公司全部。本制度經(jīng)批準后，成為公司的內(nèi)部制度，并作為員工行為規(guī)范進行執(zhí)行。