會(huì)計(jì)信息化實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書

基于工作過程系統(tǒng)化的會(huì)計(jì)信息化

實(shí)

習(xí)

任

務(wù)

書

2020年5月

目錄

1、案例介紹

2、任務(wù)1：系統(tǒng)管理

3、任務(wù)2：初始化

4、任務(wù)3：日常業(yè)務(wù)處理

5、任務(wù)4：期末處理

6、任務(wù)5、報(bào)表系統(tǒng)

案例介紹

公司名稱：深圳綠色原野公司

公司簡介：該公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，以制造、銷售電腦為主，公司總資產(chǎn)逾30億元人

民幣，2015年銷售額達(dá)仃億元人民幣。

基本情況：2016年6月購買了金蝶K/3cloud軟件系統(tǒng)，16.7月啟用；會(huì)計(jì)科目為股份制企

業(yè)會(huì)計(jì)科目：記賬本位幣為人民幣，同時(shí)有外幣業(yè)務(wù)“美元”、“港元二

組織結(jié)構(gòu)如下圖：

深圳球色原野有限公司

售

后

服

務(wù)

部

注

塑

車

間

部門職責(zé)擬使用的軟件系統(tǒng)及功能

人事部制定員工工作手冊(cè)，員工招聘，培訓(xùn)、工資系統(tǒng)一一工資獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放；人力資

績效考核、管理等：制定薪資管理制源系統(tǒng)

度，計(jì)算員工的工資、獎(jiǎng)金等

辦公室采購發(fā)放辦公用品、文具、福利品，固定資產(chǎn)系統(tǒng)一一固定資產(chǎn)的登記、計(jì)提折舊、

負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的綜合管理報(bào)廢等；

財(cái)務(wù)部日常憑證、賬簿的編制、登記及管理；總賬系統(tǒng)一一憑證制作、賬簿輸出：

采購、銷售、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)成本的報(bào)表系統(tǒng)一一報(bào)表制作與輸出

核算與管理；出納業(yè)務(wù)管理；主管理成本管理系統(tǒng)一一計(jì)算產(chǎn)成品、半成品的生產(chǎn)

人員提供各種財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和報(bào)表。成本，并充成本進(jìn)行管理

存貨核算系統(tǒng)一一根據(jù)選擇的存貨計(jì)價(jià)方法計(jì)

算采購原材料的采購成木，并計(jì)算銷售產(chǎn)品的

1

銷售收入與成本

應(yīng)收款、應(yīng)付款系統(tǒng)一一往來賬款的管理，信

用額度的管理

現(xiàn)金管理系統(tǒng)一一現(xiàn)金、銀行存款的日記賬管

理，各種票據(jù)管理以及與銀行對(duì)賬等。

采購部制定采購計(jì)劃，興購生產(chǎn)原材料，供采購系統(tǒng)一一采購業(yè)務(wù)跟蹤管理；

應(yīng)商管理進(jìn)口管理系統(tǒng)

倉管部原材料、產(chǎn)成品等的出入庫管理倉存系統(tǒng)一一原材料及產(chǎn)品的出入庫管理等

生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)織生產(chǎn)系統(tǒng)

質(zhì)檢部抽查采購的原材料及生產(chǎn)的的產(chǎn)成品質(zhì)量系統(tǒng)一一原材料及產(chǎn)成品的檢驗(yàn)

是否滿足質(zhì)量要求

銷售部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的海內(nèi)、外市場銷售政策的銷售系統(tǒng)一一銷售訂單、銷售出貨、貨款催收

制定、業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析等等

進(jìn)出口管理系統(tǒng)

CRM系統(tǒng)一一商機(jī)管理

售后服務(wù)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的售后維修服務(wù)

部

門店負(fù)責(zé)門店的銷售分銷、門店管理

注：運(yùn)用分銷門店系統(tǒng)需要再建立獨(dú)立的門店

賬套，門店的所有數(shù)據(jù)從總賬套導(dǎo)入。門店只

負(fù)責(zé)單據(jù)的錄入和傳輸。

賬套號(hào)：班級(jí)名+學(xué)號(hào)

賬套名：班級(jí)+姓名

機(jī)構(gòu)名稱：深圳綠色原野公司地址：深圳深南大道電話/p>

記賬本位幣代碼：RMB名稱：人民幣小數(shù)點(diǎn)位數(shù)：2位

啟用會(huì)計(jì)年度：2016年啟用會(huì)計(jì)期間：7期自然年度會(huì)計(jì)期間12

2

任務(wù)一：系統(tǒng)管理

用戶組名說明組權(quán)限

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、固定基礎(chǔ)資料、總賬系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付、現(xiàn)金管理、

資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)、出納管理.、報(bào)表系統(tǒng)等

員工編號(hào)姓名角色權(quán)限介紹

0001王一全功能角色信息管理員，擁有全部模塊的查詢權(quán)、

管理權(quán)限并設(shè)置密碼666666

()002自己財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)制單、過賬

0003李二財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)復(fù)核

0004孫明財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核

0005葛放采購員負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)

0006陳魚倉管員負(fù)責(zé)倉庫管理

深圳綠色原野公司使用“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目”。

二、公共資料設(shè)置

1、幣別

幣別代碼幣別名稱匯率

HKD港幣0.89

USD美元6.95

2、憑證字

記

3、客戶（普通銷售客戶）

客戶代碼客戶名稱客戶代碼客戶名稱

01華北區(qū)04西北區(qū)

01.01華北電子公司04.01西安中興公司

01.02北京綠色原野有限公司04.02西安華夏公司

02東北區(qū)04.03蘭州電辯公司

02.01遼寧電子廠05華南區(qū)

02.02撫順電線電纜廠05.01深圳綠色原野有限公司

02.03齊齊哈爾電纜廠05.02江門電器公司

02.04錦州彩管廠05.03汕頭電器公司

03西南區(qū)05.04深圳榮普電腦公司

03.01成都電器有限公司05.05深圳金色原野公司

03.02重慶家電有限公司7國外

03.03貴州新技術(shù)公司7.01香港長途聯(lián)動(dòng)公司

06華東區(qū)7.02美國Web實(shí)驗(yàn)室

06.01無錫電器公司7.03德國Webster公司

06.02昆山電器公司7.04StressLab

7.05HollyCopLtd

4、供應(yīng)商

3

供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱

01華東區(qū)04華南區(qū)

01.01上海電線電纜廠04.01廣州彩管廠

01.02蘇州電子廠04.02深圳有限公司

02西北區(qū)04.03廣州鋼鐵貿(mào)易總公司

02.01西安電子廠04.04深圳梅林建材有限責(zé)任公司

02.02長安高科技公亙04.05廣東省電力儀器制造有限公司

03華北區(qū)04.06深圳金色原野公司

03.01北京公司05海外

03.02石家莊電子廠05.01JeanCoopCompany

06海關(guān)05.02HKBuickCorp

06.01蛇口海關(guān)

5.部門

部門代碼部門名稱部門屬性

01人事部管理部門

02財(cái)務(wù)部管理部門

03辦公室管理部門

04采購部管理部門

05倉管部管理部門

06生產(chǎn)車間基本生產(chǎn)部門

06.01注塑車間基本生產(chǎn)部門

06.02噴油車間基本生產(chǎn)部門

06.03絲印車間基本生產(chǎn)部門

06.04剪板車間基本生產(chǎn)部門

06.05沖壓車間基本生產(chǎn)部門

06.06裝配車間基本生產(chǎn)部門

06.07總裝車間基本生產(chǎn)部門

07質(zhì)檢部管理部門

08市場部管理部門

09銷售部管理部門

09.01銷售一部管理部門

09.02銷售二部管理部門

09.03銷售三部管理部門

09.09海外市場部管理部門

10服務(wù)部管理部門

6.職員

員工編號(hào)姓名部門員工編號(hào)姓名部門

0001自己財(cái)務(wù)部0020程際銷售三部

0002李二財(cái)務(wù)部0022李丹市場部

0003孫明財(cái)務(wù)部0028吳偉采購部

0004張三財(cái)務(wù)部0029陳魚倉管部

4

0005宋超辦公室0030周化質(zhì)檢部

0006楊崢人事部0038韋瑋人事部

0007葛放銷售一部0041陳丹海外市場部

0008李勇銷售二部0042崔小燕采購部

0009梁明銷售三部0051何佳倉管部（保管、驗(yàn)收、發(fā)貨）

0012萬明銷售一部0053宮龍質(zhì)檢部

0017楊正銷售二部0061方小強(qiáng)海外市場部

7、物料

代碼物料名稱屬性

01原材料

01.001CPU外購

0L001-1CPU-變更外購

0).002硬盤外購

01.003螺釘外購

01.004內(nèi)存條外購

01.005鍵盤外購

01.006鼠標(biāo)外購

01.007電源外購

01.008內(nèi)存條外購

01.009三星顯示器外購

01.010飛利浦顯示器外購

01.011ABS料外購

01.012鍍鋅鋼板外購

01.013多媒體音箱外購

0L014顯示器外觀

01.015光驅(qū)外購

01.016主板外購

01.01764M內(nèi)存條外購

02半成品

02.001機(jī)箱自制

02.002面板自制

02.003框架外殼自制

02.004主機(jī)自制

02.005ABS水口料自制

03產(chǎn)成品

03.01品牌電腦

03.01.01綠色牌電腦（高端）白制

03.01.02綠色牌電腦（中端）自制

03.01.03綠葉電腦（低端）自制

8.會(huì)計(jì)科目設(shè)置

科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額核算核算項(xiàng)目

5

1002銀行存款所有幣別7

1002.01建設(shè)銀行人民幣

1002.02中國銀行美元7

1002.03工商銀行港元7

1122應(yīng)收賬款客戶

1221其他應(yīng)收款

1403原材料

1

1403.01記錄本q

1

1403.02空白光盤V

2202應(yīng)付賬款

2241其他應(yīng)付款

2221應(yīng)交稅費(fèi)

2221.01應(yīng)交增值稅

2221.01.01銷項(xiàng)稅額

2221.01.02進(jìn)項(xiàng)稅額

6001主營業(yè)務(wù)收入

6602管理費(fèi)用

6602.01工資

6602.02福利費(fèi)

6602.03折舊費(fèi)

6602.04通訊費(fèi)部門、職員

6602.05差旅費(fèi)

6602.06其他

6603財(cái)務(wù)費(fèi)用

6603.01利息

6603.02匯兌損益

任務(wù)L系統(tǒng)管理

工作過程一：系統(tǒng)初始化

工作步驟：

1.增加用戶。用administrator新增角色、授權(quán)、增加用戶。

2.公共資料設(shè)置。

1.信息管理員登錄金蝶k/3cloud系統(tǒng)。

設(shè)置幣別：執(zhí)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】——【總賬】一一【基礎(chǔ)資料】一一【幣別】

設(shè)置匯率體系：執(zhí)行【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【總賬】一一【基礎(chǔ)資料】一一【匯率體

系】

計(jì)量單位：

客戶和供應(yīng)商：執(zhí)行【基礎(chǔ)管理】一一【基礎(chǔ)資料】一一【主數(shù)據(jù)】一一【客戶】

/【供應(yīng)商】

部門和職員：

執(zhí)行一一【基礎(chǔ)管理】一一【基礎(chǔ)資料】一一【主數(shù)據(jù)】一一【部門】/【員工】

物料:

6

執(zhí)行一一【基礎(chǔ)管理】一一【基礎(chǔ)資料】一一【主數(shù)據(jù)】一一【物料】

會(huì)計(jì)科目設(shè)置：

執(zhí)行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一【總賬】一一【基礎(chǔ)資料】一一【科目】

任務(wù)2：總賬初始化

一、新建賬簿'科目初始數(shù)據(jù)錄入

科目代科目名稱原幣X匯率/往本年累本年累方向期初余額實(shí)際損益

碼來/數(shù)晝X單價(jià)計(jì)借方計(jì)貸方發(fā)生額

1001庫存現(xiàn)金2000()30000借110520

1002銀行存款

1002.01建設(shè)銀行10440050000借832380

1002.02中國銀行35000x6.95借243250

1002.03工商銀行150000x0.89借133500

1121應(yīng)收票據(jù)64300借64300

1122應(yīng)收賬款-

華北電子?借40000

遼寧電子20000借20000

1221其他應(yīng)收3000借3000

款-楊崢

1401.01材料采購?10x2=2020借20

記錄本

1403原材料38615386350借386350

1405庫存商品借1050000

1601固定資產(chǎn)借1823000

1602累計(jì)折舊137000貸540000

16()4在建工程借73740

2001短期借款貸534000

2202應(yīng)付賬款-13300貸13300

蘇州電子

2211應(yīng)付職工貸15000

薪酬

2221.01應(yīng)交稅費(fèi)-貸25()0

.01銷項(xiàng)稅額

4001實(shí)收資本404715貸3636860

4103本年利潤61600100000貸38400

6001主營業(yè)務(wù)100000100000貸10000()

收入

6401主營業(yè)務(wù)6160061600借61600

成本

合計(jì)878250878250借4780060

切換成綜合本位幣，并進(jìn)行試和平衡。

7

三、庫存管理初始化

代碼物料倉庫期初數(shù)量

01原材料原料倉

01.001CPU100

01.002硬盤100

01.003螺釘100

01.004內(nèi)存條100

01.005鍵盤100

01.006鼠標(biāo)100

01.007電源100

01.008128M內(nèi)存條100

01.009三星顯示器100

01.010飛利浦顯示器100

01.011ABS料100

01.012鍍鋅鋼板100

01.013多媒體音箱100

01.015光驅(qū)100

01.016主板100

01.01764M內(nèi)存條100

02半成品半成品倉

02.001機(jī)箱100

02.002面板100

02.003框架外殼100

02.004主機(jī)100

02.005ABS水口料100

03產(chǎn)成品成品倉

03.01品牌電腦

03.01.01綠色牌電腦（高100

端）

03.01.02綠色牌電腦（中100

端）

03.02組裝電腦

03.02.01綠葉電腦100

四、應(yīng)收應(yīng)付、出納初始化

（一）新增出納管理:現(xiàn)金期初余額10000000元。新增銀行賬戶：建設(shè)銀行，賬號(hào)12345；

中國銀行，賬號(hào)67890。

（二）、應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)

核算項(xiàng)單據(jù)類日期部門業(yè)務(wù)發(fā)生額商品含稅單產(chǎn)品應(yīng)收

目型員數(shù)量價(jià)日期

華北電收款單6.5銷售葛放3000065000綠色牌中端7.23

子公司一部電腦

8

華北電收款單6.30策售葛放10000110000綠色牌高端7.31

子公司一部電腦

遼寧電其他應(yīng)6.30學(xué)售李勇200007.31

子公司收款單二部

（三）應(yīng)收票據(jù)初始數(shù)據(jù)

收到華北電子公司在2016年4月10日在購買商品時(shí)開出的一張3個(gè)月到期的銀行承兌匯票,

金額為64300元，簽發(fā)口期2016年5月1口，承兌人、出票人：華北電子公司。銷售人員

是銷售一部的葛放。票據(jù)號(hào)：87654321.

（四）應(yīng)付系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)

向蘇州電子廠采購三星顯示器20臺(tái)，每臺(tái)含稅單價(jià)500元，2016年6月30日發(fā)生，計(jì)劃7

月30日付款。

（五）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置

存放地點(diǎn)設(shè)置：（）01車庫、002車間、003大樓

（六）初始數(shù)據(jù)錄入

公司7月初固定資產(chǎn)情況如下表

資產(chǎn)編碼FW-ISC-)SC-2

名稱辦公樓注塑生產(chǎn)線注塑車床

類別房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備機(jī)器設(shè)備

計(jì)量單位棟臺(tái)臺(tái)

數(shù)量121

入賬日期2016年6月30日2016年6月30日2016年6月30日

存放地點(diǎn)車間車間

經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用

使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用

變動(dòng)方式自建購入購入

使用部門辦公室生產(chǎn)部-注塑車間生產(chǎn)部-注塑車間

折舊費(fèi)用科目

幣別人民幣人民幣人民幣

原值1000000223000400000

購進(jìn)累計(jì)折舊無無無

開始使用口期2006年6月1口2015年6月6U2015年6月12U

已使用期間1201212

累計(jì)折舊金額自己算自己算自己算

折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法

本年已提折舊自己算自己算自己算

（七）每個(gè)模塊結(jié)束初始化

任務(wù)3：日常業(yè)務(wù)處理

9

一、憑證業(yè)務(wù)：錄入憑證

業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù)描述日期摘要憑證字會(huì)計(jì)分錄

提現(xiàn)類提取現(xiàn)金10,000元備用，現(xiàn)金支票7.1

號(hào)：123

核算項(xiàng)目類楊崢用現(xiàn)金償還欠款3000元7.5

數(shù)量金額類新購入空白光盤一批備用，2元xlOO7.10

片,轉(zhuǎn)賬支票號(hào)901

外幣業(yè)務(wù)類收到某外商投資款20,000美元，匯7.15

率6.95,電匯

多核算項(xiàng)目類報(bào)銷木月1名管理人員差旅費(fèi)一一海7.20

外市場部人員陳丹100元

普通為客戶提供服務(wù)收入100,000元：7.25

建行轉(zhuǎn)支

普通計(jì)提辦公室人員工資20000元7.26

普通修理財(cái)務(wù)處部門設(shè)備：10,000元，7.26

結(jié)第方式：轉(zhuǎn)賬

二、日常單據(jù)處理

1、2016年7月28日銷售給江門電器公司150臺(tái)飛利浦顯示器，不含稅單價(jià)1500元。部門：

銷售一部：業(yè)務(wù)員：葛放：

2、2016年7月29號(hào)收到7.28銷售給江門電器公司150臺(tái)飛利浦顯示器的款項(xiàng)。結(jié)算方式:

電匯：金額：263250元。

3、應(yīng)收票據(jù)

（1）新增票據(jù)：7月1FI收到遼寧電子的銀行承兌匯票兩張，金額分別為15000元和5000

元，期限為90天。票據(jù)號(hào)為：1357和2468.

（2）7.11票據(jù)轉(zhuǎn)出：期初的應(yīng)收票據(jù)一一華北電子公司的票據(jù)退票轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收單。

（3）票據(jù)背書：

2016年7月25日遼寧電子的匯票5000元背書給蘇州電子廠。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)：2016年7月26口遼寧電子的匯票15000元貼現(xiàn)，貼現(xiàn)銀行：建設(shè)銀行，

貼現(xiàn)率7%。結(jié)算號(hào)：X234,結(jié)算方式：現(xiàn)金。

（5）錄入一張收到的銀行承兌匯票，銀行名稱：建設(shè)銀行出票日期：201&7-1,到期日：

2016.10.1,票據(jù)號(hào)碼：YSPJ00005幣別：人民幣出票人：遼寧電子廠，賬號(hào)12345,付款行:

建設(shè)銀行，承兌協(xié)議編號(hào)：456,年利率5%。2016.7.31進(jìn)行貼現(xiàn)：貼現(xiàn)銀行：中國銀行，

賬號(hào)67890,金額15000,貼現(xiàn)年利率7%。

（6）其他應(yīng)收單

1.錄入后進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的核銷

業(yè)務(wù)描述日期憑證字會(huì)計(jì)分錄

1()

楊崢借款5000元，以現(xiàn)7.20

金支付

楊崢借款8000元，以現(xiàn)7.28

金支付

楊崢歸還借款現(xiàn)金50007.30

元

李丹借款1000元7.1

步驟：

應(yīng)收單：

執(zhí)行一一【出納管理】一一【日常處理】一一【收款單新增】

其他應(yīng)收單：

執(zhí)行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【應(yīng)收款管理】一一【其他應(yīng)收】一一【其他應(yīng)收單

列表】

應(yīng)收票據(jù)：

執(zhí)行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【出納管理】一一【日常處理】一一【應(yīng)收票據(jù)】

票據(jù)貼現(xiàn)：

東行一一【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】一一【出納管理】一一【日常處理】一一【應(yīng)收票據(jù)】一

【業(yè)務(wù)操作】一一【貼現(xiàn)】

三、固定資產(chǎn)口常業(yè)務(wù)

1、新增固定資產(chǎn)

公司于7月18日新購入兩臺(tái)固定資產(chǎn)，分配給兩個(gè)使用部門，具體如下表所示:

資產(chǎn)編碼BG-(X)I

名稱聯(lián)想電腦

類別電子設(shè)備

計(jì)量單位臺(tái)

數(shù)量2

經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用

使用狀態(tài)正常使用

變動(dòng)方式購入

使用部門財(cái)務(wù)部、人事部

折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

幣別人民幣

原幣金額5(X)0

開始使用2016年7月18日

折舊方法平均年限法（基于

入賬原值）

折舊政策常用擰舊政策

2、固定資產(chǎn)變動(dòng)

將固定資產(chǎn)“辦公樓”的預(yù)計(jì)使用期間由240變更為220期。

3、資產(chǎn)盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部聯(lián)想電腦多了一臺(tái)，建立資產(chǎn)卡片。按照重置成本4000元入賬。

4、計(jì)提折舊

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步驟：

新增固定資產(chǎn)：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一【固定資產(chǎn)】一一【日常管理】一一【資產(chǎn)卡片】

固定資產(chǎn)變更：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一一【固定資產(chǎn)】一一【日常管理】一一【資產(chǎn)變更】

資產(chǎn)盤點(diǎn)：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一一【固定資產(chǎn)】一一【資產(chǎn)盤點(diǎn)】一一【資產(chǎn)盤點(diǎn)表】

計(jì)提折舊：

執(zhí)行一一【資產(chǎn)管理】一一【固定資產(chǎn)】一一【折舊管理】一一【計(jì)提折舊】

四、供應(yīng)鏈日常業(yè)務(wù)

（一）采購日常業(yè)務(wù)處理

1、采購價(jià)格設(shè)置。見''應(yīng)付系統(tǒng)采購價(jià)格管理”：上海電線電纜廠：“電源”訂貨數(shù)量100

個(gè)以內(nèi)（含100個(gè)），報(bào)價(jià)為10元；100個(gè)以上，報(bào)價(jià)為9元。

（1）收料退貨

業(yè)務(wù)

7月5口擬采購鼠標(biāo)、鍵盤各50個(gè)，擬采購單價(jià)為10元。經(jīng)過幾輪詢價(jià)7

月8日和蘇州電子廠簽訂協(xié)議，采購鼠標(biāo)、鍵盤各50個(gè)，采購單價(jià)為10元，

并約12日到貨，7月10日通知倉管人員準(zhǔn)備收貨。________________________

12日收到蘇州電子廠送到的鼠標(biāo)、鍵盤各50個(gè)，入庫之前，倉庫管理員發(fā)

現(xiàn)購買的鍵盤10個(gè)有質(zhì)量問題，采購人員決定于7月15H退貨。__________

18日收到蘇州電子廠開來的增值稅發(fā)票，金額1000元，稅額170元。同時(shí)

還有代墊的運(yùn)費(fèi)發(fā)票200元，新增應(yīng)付單。________________________________

20日付款。

（2）暫估入庫

采購部于2016年7月20日向石家莊電子廠購買多媒體音箱100個(gè)，單價(jià)50元（不含稅）,

7月25日到貨，當(dāng)日采購部門通知倉庫入庫，倉庫管理員入原料倉，發(fā)票本月未到。此主

流程與業(yè)務(wù)一相同，也是貨先到，單后到，但發(fā)票和入庫單不在同一期間入賬，則倉庫賬

和財(cái)務(wù)賬可能存在不一致的情況。為了保證賬實(shí)相符，此時(shí)，需要財(cái)務(wù)根據(jù)入庫單進(jìn)行估

價(jià)入賬處理。

（3）入庫后退貨

7月5U擬采購鼠標(biāo)100個(gè)，擬采購單價(jià)為10元。經(jīng)過幾輪詢價(jià)和蘇州電子

廠簽訂協(xié)議，采購100個(gè)鼠標(biāo)，采購單價(jià)為10元，并約12日到貨，7月10

日通知倉管人員準(zhǔn)備收貨。______________________________________________

12U收到蘇州電子廠送到的鼠標(biāo)100個(gè)，當(dāng)U入原料倉。倉庫管理員發(fā)現(xiàn)已

入庫的鼠標(biāo)10個(gè)有質(zhì)量問題，采購人員次定于7月15日退貨。____________

7.20收到對(duì)方補(bǔ)發(fā)的10個(gè)鼠標(biāo)，并驗(yàn)收合格。_____________________________

新增應(yīng)付單并付款。

在實(shí)習(xí)日志上畫出以上各類采購業(yè)務(wù)的流程圖。

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（二）銷售業(yè)務(wù)日常處理

1、銷售價(jià)格管理：銷售價(jià)格政策

華北電子公司訂貨綠色牌高端電腦20臺(tái)以內(nèi)，報(bào)價(jià)為8000元，21—10（）臺(tái)，報(bào)價(jià)為7500

元，101臺(tái)以上為700