2025年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同

2025年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同本合同共三部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：甲方（內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)）：名稱：________________________地址：________________________法定代表人：____________________聯(lián)系電話：____________________乙方（被審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理單位）：名稱：________________________地址：________________________法定代表人：____________________聯(lián)系電話：____________________一、審計(jì)目的與范圍1.1本合同旨在明確甲方對(duì)乙方進(jìn)行2025年度內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的目的、范圍及雙方的權(quán)利和義務(wù)。1.2乙方同意接受甲方對(duì)其內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和檢查。二、審計(jì)內(nèi)容與方法（1）財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性；（2）內(nèi)部控制制度的有效性；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性；（4）資產(chǎn)的安全性；（5）財(cái)務(wù)成本管理；（6）人力資源管理；（7）其他與審計(jì)目標(biāo)相關(guān)的業(yè)務(wù)。（1）查閱相關(guān)文件、資料；（2）實(shí)地調(diào)查、訪談；（3）數(shù)據(jù)分析；（4）其他必要的方法。三、審計(jì)時(shí)間3.1本合同約定的審計(jì)時(shí)間自2025年1月1日至2025年12月31日。3.2甲方在完成審計(jì)任務(wù)后，應(yīng)在2026年3月31日前向乙方提交審計(jì)報(bào)告。四、審計(jì)費(fèi)用4.1甲方按照乙方審計(jì)費(fèi)用的_____%向乙方收取審計(jì)費(fèi)用，具體金額為人民幣_(tái)_____元。4.2審計(jì)費(fèi)用應(yīng)在合同簽訂后____個(gè)工作日內(nèi)一次性支付。五、雙方權(quán)利與義務(wù)5.1甲方權(quán)利：（1）查閱乙方相關(guān)文件、資料；（2）對(duì)乙方進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、訪談；（3）對(duì)乙方內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議；（4）根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整審計(jì)計(jì)劃；（5）享有合同約定的其他權(quán)利。5.2甲方義務(wù)：（1）按照合同約定的時(shí)間、范圍和質(zhì)量要求完成審計(jì)任務(wù)；（2）保守乙方商業(yè)秘密；（3）保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；（4）對(duì)乙方提出的問(wèn)題給予及時(shí)反饋；（5）享有合同約定的其他義務(wù)。5.3乙方權(quán)利：（1）要求甲方按照合同約定的時(shí)間、范圍和質(zhì)量要求完成審計(jì)任務(wù)；（2）對(duì)甲方提出的審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行解釋和說(shuō)明；（3）對(duì)甲方提出的建議提出意見(jiàn)和建議；（4）享有合同約定的其他權(quán)利。5.4乙方義務(wù)：（1）積極配合甲方進(jìn)行審計(jì)工作；（2）提供相關(guān)文件、資料；（3）保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行；（4）對(duì)甲方提出的問(wèn)題進(jìn)行解釋和說(shuō)明；（5）享有合同約定的其他義務(wù)。六、保密條款6.1雙方對(duì)本合同內(nèi)容及審計(jì)過(guò)程中獲取的乙方商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方泄露。七、違約責(zé)任7.1任何一方違反本合同約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。7.2違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金金額為合同總金額的_____%。八、爭(zhēng)議解決8.1雙方在履行本合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。九、合同生效與解除9.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。9.2合同生效后，任何一方未經(jīng)對(duì)方同意，不得擅自解除合同。（1）本合同約定的審計(jì)任務(wù)已完成；（2）因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行；（3）一方嚴(yán)重違反本合同約定；（4）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。十、其他10.1本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。10.2本合同未盡事宜，由雙方另行協(xié)商解決。甲方（內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)）：簽字：____________________日期：____________________乙方（被審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理單位）：簽字：____________________日期：____________________第二部分：第三方介入后的修正一、第三方定義1.1本合同中“第三方”指在甲乙雙方合同履行過(guò)程中，根據(jù)本合同約定，被甲方或乙方邀請(qǐng)或委托介入合同執(zhí)行過(guò)程的其他自然人、法人或其他組織，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、專家顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、評(píng)估機(jī)構(gòu)等。二、第三方介入的條件2.1第三方介入必須經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。2.2第三方介入的目的是為了提高審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性和效率。三、第三方介入的方式（1）提供專業(yè)咨詢服務(wù)；（2）參與審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；（3）對(duì)特定項(xiàng)目或問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估；（4）協(xié)助甲方或乙方制定內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（5）其他經(jīng)甲乙雙方約定的方式。四、第三方的權(quán)利與義務(wù)4.1第三方的權(quán)利：（1）根據(jù)合同約定，獲得相應(yīng)的報(bào)酬；（2）在合同約定的范圍內(nèi)，獨(dú)立開(kāi)展工作；（3）享有合同約定的其他權(quán)利。4.2第三方的義務(wù)：（1）遵守國(guó)家法律法規(guī)，維護(hù)甲乙雙方的合法權(quán)益；（2）按照合同約定，提供專業(yè)、客觀、公正的服務(wù)；（3）保守甲乙雙方的商業(yè)秘密；（4）按照甲乙雙方的要求，及時(shí)完成工作任務(wù)；（5）享有合同約定的其他義務(wù)。五、第三方的責(zé)任限額5.1第三方在履行本合同過(guò)程中，因自身原因?qū)е录追交蛞曳皆馐軗p失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。5.2第三方的責(zé)任限額為人民幣_(tái)_____元，超過(guò)此限額的部分，甲方或乙方有權(quán)要求第三方賠償。六、第三方的責(zé)任免除（1）不可抗力；（2）因甲方或乙方的故意或重大過(guò)失導(dǎo)致的損失；（3）法律法規(guī)規(guī)定的其他免責(zé)情形。七、第三方的選擇與更換7.1第三方的選擇由甲乙雙方協(xié)商確定。7.2在合同履行過(guò)程中，如需更換第三方，甲乙雙方應(yīng)書(shū)面同意，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。八、第三方的保密義務(wù)8.1第三方對(duì)本合同內(nèi)容及在合同履行過(guò)程中知悉的甲乙雙方商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。九、第三方的合同解除（1）第三方嚴(yán)重違反合同約定；（2）第三方因自身原因無(wú)法履行合同；（3）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。十、第三方與其他各方的劃分說(shuō)明10.1第三方在合同履行過(guò)程中，應(yīng)明確其與甲方、乙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，不得損害甲乙雙方的合法權(quán)益。10.2第三方在合同履行過(guò)程中，應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，不得將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給甲方或乙方。10.3第三方在合同履行過(guò)程中，應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)，不得從事違法活動(dòng)。十、合同變更與終止10.1本合同變更或終止，甲乙雙方應(yīng)書(shū)面通知第三方，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。10.2本合同變更或終止后，第三方的權(quán)利義務(wù)按照補(bǔ)充協(xié)議執(zhí)行。十一、爭(zhēng)議解決11.1雙方在履行本合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。十二、其他12.1本部分作為本合同的一部分，與本合同具有同等法律效力。12.2本部分未盡事宜，由甲乙雙方另行協(xié)商解決。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.《內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū)》要求：詳細(xì)列出審計(jì)的目的、范圍、方法、時(shí)間表、預(yù)算等信息。說(shuō)明：本附件為審計(jì)工作的指導(dǎo)文件，用于指導(dǎo)甲乙雙方開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。2.《審計(jì)工作底稿》要求：詳細(xì)記錄審計(jì)過(guò)程中的所有發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議。說(shuō)明：本附件為審計(jì)工作的真實(shí)記錄，用于證明審計(jì)工作的合法性和有效性。3.《內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》要求：詳細(xì)評(píng)估乙方的內(nèi)部控制制度的有效性。說(shuō)明：本附件為乙方內(nèi)部控制的自我評(píng)估結(jié)果，用于指導(dǎo)乙方改進(jìn)內(nèi)部控制。4.《風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)估報(bào)告》要求：詳細(xì)評(píng)估乙方風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。說(shuō)明：本附件為乙方風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性評(píng)估結(jié)果，用于指導(dǎo)乙方完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。5.《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及建議》要求：詳細(xì)記錄審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。說(shuō)明：本附件為審計(jì)工作的重要輸出，用于指導(dǎo)乙方改進(jìn)工作。6.《審計(jì)報(bào)告》要求：綜合審計(jì)過(guò)程中的發(fā)現(xiàn)和建議，形成最終的審計(jì)報(bào)告。說(shuō)明：本附件為審計(jì)工作的最終成果，用于向乙方的管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果。7.《第三方服務(wù)協(xié)議》要求：明確第三方服務(wù)的具體內(nèi)容、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用及違約責(zé)任。說(shuō)明：本附件為第三方服務(wù)的合同文件，用于規(guī)范第三方服務(wù)行為。8.《保密協(xié)議》要求：明確甲乙雙方及第三方對(duì)商業(yè)秘密的保密義務(wù)。說(shuō)明：本附件為保密協(xié)議文件，用于保護(hù)甲乙雙方的商業(yè)秘密。9.《補(bǔ)充協(xié)議》要求：針對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，簽訂補(bǔ)充協(xié)議。說(shuō)明：本附件為合同履行過(guò)程中的補(bǔ)充文件，用于完善合同內(nèi)容。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲方違約行為及責(zé)任認(rèn)定：（1）未按照合同約定時(shí)間、范圍和質(zhì)量要求完成審計(jì)任務(wù)的，應(yīng)支付乙方違約金，金額為合同總金額的_____%。示例：若甲方未能在約定的時(shí)間內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，則應(yīng)向乙方支付人民幣_(tái)_____元違約金。2.乙方違約行為及責(zé)任認(rèn)定：（1）未配合甲方進(jìn)行審計(jì)工作，造成審計(jì)工作延誤的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并賠償甲方因此遭受的損失。示例：若乙方未能提供相關(guān)文件資料，導(dǎo)致審計(jì)工作無(wú)法按期完成，乙方應(yīng)賠償甲方人民幣_(tái)_____元。3.第三方違約行為及責(zé)