2025年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2025年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同本合同共三部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：甲方（審計(jì)方）：名稱：____________________地址：____________________法定代表人：____________________聯(lián)系電話：____________________乙方（被審計(jì)方）：名稱：____________________地址：____________________法定代表人：____________________聯(lián)系電話：____________________鑒于甲方具備內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力，乙方需要對其內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評估，雙方經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：一、審計(jì)目的1.1甲方受乙方委托，對乙方2025年度內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評估，以幫助乙方識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。二、審計(jì)范圍2.1甲方將對乙方2025年度的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性等方面進(jìn)行全面審計(jì)。2.2甲方將對乙方各部門、子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評估。三、審計(jì)時(shí)間3.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，審計(jì)時(shí)間為2025年1月1日至2025年12月31日。四、審計(jì)方法（1）查閱乙方提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制文件、風(fēng)險(xiǎn)管理文件等相關(guān)資料；（2）與乙方管理層、員工進(jìn)行訪談；（3）對乙方內(nèi)部控制進(jìn)行現(xiàn)場檢查；（4）對乙方風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評估。五、審計(jì)費(fèi)用5.1本合同審計(jì)費(fèi)用為人民幣______元整（大寫：______元整）。5.2乙方應(yīng)在合同簽訂后____個(gè)工作日內(nèi)向甲方支付審計(jì)費(fèi)用。六、保密條款6.1雙方對本合同內(nèi)容以及審計(jì)過程中獲取的乙方內(nèi)部信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露。七、違約責(zé)任7.1若甲方未按約定時(shí)間完成審計(jì)工作，乙方有權(quán)要求甲方承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。7.2若乙方未按約定支付審計(jì)費(fèi)用，甲方有權(quán)暫停審計(jì)工作，并要求乙方支付違約金。八、爭議解決8.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。九、其他9.1本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。9.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：簽訂日期：____年____月____日第二部分：第三方介入后的修正一、第三方定義1.1本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方以外的，參與本合同執(zhí)行過程中的任何個(gè)人、企業(yè)或其他組織，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢公司、專家、審計(jì)師、律師等。二、第三方介入原因2.1第三方介入本合同，系因甲乙雙方認(rèn)為有必要引入專業(yè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，以提高審計(jì)質(zhì)量、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理或解決合同履行過程中的特定問題。三、第三方選擇與確認(rèn)（1）具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)；（2）能夠獨(dú)立、客觀、公正地履行職責(zé)；（3）遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。3.2第三方選定后，甲乙雙方應(yīng)書面確認(rèn)，并通知對方。四、第三方責(zé)任限額4.1第三方在本合同項(xiàng)下的責(zé)任，限于其直接參與本合同履行過程中的行為，且責(zé)任限額為本合同審計(jì)費(fèi)用的_____%（大寫：_____%）。4.2第三方責(zé)任限額的計(jì)算，以實(shí)際發(fā)生的損失為依據(jù)，但不得超過本款規(guī)定的責(zé)任限額。五、第三方權(quán)利與義務(wù)5.1第三方在本合同項(xiàng)下的權(quán)利：（1）根據(jù)合同約定，獲得相應(yīng)的報(bào)酬；（2）在履行職責(zé)過程中，享有必要的知情權(quán)和參與權(quán)；（3）在履行職責(zé)過程中，享有合法權(quán)益的保護(hù)。5.2第三方在本合同項(xiàng)下的義務(wù)：（1）按照合同約定，獨(dú)立、客觀、公正地履行職責(zé)；（2）遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范；（3）保守甲乙雙方的商業(yè)秘密和內(nèi)部信息；（4）對履行職責(zé)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向甲乙雙方報(bào)告。六、第三方與其他各方的劃分說明6.1第三方在本合同項(xiàng)下的職責(zé)，僅限于甲乙雙方約定的范圍，與其他各方（包括但不限于甲乙雙方、其他第三方）之間不存在直接的法律關(guān)系。6.2第三方在履行職責(zé)過程中，應(yīng)尊重甲乙雙方的獨(dú)立權(quán)利，不得損害甲乙雙方的合法權(quán)益。6.3第三方與其他各方之間的爭議，應(yīng)通過協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。七、第三方變更與替換（1）無法履行合同約定的職責(zé)；（2）違反合同約定，損害甲乙雙方的合法權(quán)益；（3）存在違法行為。7.2第三方變更或替換，需經(jīng)甲乙雙方書面確認(rèn)，并通知對方。八、第三方介入的合同條款變更8.1第三方介入后，甲乙雙方可根據(jù)實(shí)際情況，對本合同的相關(guān)條款進(jìn)行變更，但變更內(nèi)容不得違反法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。8.2本合同變更后，甲乙雙方和第三方應(yīng)共同遵守變更后的條款。九、第三方介入的合同終止（1）無法履行合同約定的職責(zé)；（2）違反合同約定，損害甲乙雙方的合法權(quán)益；（3）存在違法行為。9.2第三方介入的合同終止，甲乙雙方應(yīng)書面通知對方，并按照合同約定處理相關(guān)事宜。十、其他10.1本合同條款中關(guān)于第三方介入的修正，為合同不可分割的一部分，與合同其他條款具有同等法律效力。10.2本合同修正條款自雙方簽字蓋章之日起生效。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.甲方審計(jì)資質(zhì)證明文件要求：提供甲方最近三年內(nèi)的審計(jì)資質(zhì)證明文件，以證明其具備相應(yīng)的審計(jì)能力。2.乙方內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理文件要求：提供乙方近三年的內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理文件，包括內(nèi)部控制手冊、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、審計(jì)計(jì)劃等。3.第三方資質(zhì)證明文件要求：提供第三方參與本合同履行過程中的資質(zhì)證明文件，如專業(yè)資格證書、執(zhí)業(yè)證書等。4.乙方財(cái)務(wù)報(bào)表要求：提供乙方2025年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。5.乙方內(nèi)部控制手冊要求：提供乙方最新的內(nèi)部控制手冊，詳細(xì)描述內(nèi)部控制體系。6.乙方風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告要求：提供乙方2025年度的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對措施等。7.第三方工作計(jì)劃要求：提供第三方參與本合同履行過程中的工作計(jì)劃，包括工作內(nèi)容、時(shí)間安排、人員配置等。8.審計(jì)現(xiàn)場記錄要求：在審計(jì)過程中，乙方需提供審計(jì)現(xiàn)場記錄，包括審計(jì)過程、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施等。9.甲方審計(jì)報(bào)告要求：審計(jì)結(jié)束后，甲方需提供完整的審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)結(jié)論、發(fā)現(xiàn)的問題、建議等。10.乙方整改措施及報(bào)告要求：針對甲方審計(jì)報(bào)告中提出的問題，乙方需制定整改措施，并提供整改報(bào)告。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：甲方未按時(shí)完成審計(jì)工作，導(dǎo)致乙方遭受損失。乙方未按約定提供相關(guān)文件和信息，影響審計(jì)進(jìn)度。第三方在履行職責(zé)過程中，未能保持獨(dú)立、客觀、公正，損害甲乙雙方合法權(quán)益。甲乙雙方未按約定支付審計(jì)費(fèi)用。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：甲方未按時(shí)完成審計(jì)工作，每延遲一日，應(yīng)向乙方支付_____%的違約金。乙方未按約定提供相關(guān)文件和信息，導(dǎo)致審計(jì)進(jìn)度延誤，每延遲一日，應(yīng)向甲方支付_____%的違約金。第三方在履行職責(zé)過程中，損害甲乙雙方合法權(quán)益，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，并賠償由此造成的損失。甲乙雙方未按約定支付審計(jì)費(fèi)用，每逾期一日，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц禵____%的滯納金。3.違約示例說明：甲乙雙方約定審計(jì)期限為2025年3月1日至2025年6月30日。若甲方在2025年6月30日未能完成審計(jì)工作，則每延遲一日，甲方應(yīng)向乙方支付_____%的違約金。乙方未在2025年3月15日前提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致審計(jì)進(jìn)度延誤，每延遲一日，乙方應(yīng)向甲方支付_____%的違約金。第三方在審