辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告山西XX績(jī)效管理咨詢有限公司受山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局的委托，于20XX年7月-8月對(duì)山西轉(zhuǎn)型綜合改革示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)20XX年辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱“示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”）進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，形成了最終報(bào)告?，F(xiàn)將報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容摘要如下：一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目背景及實(shí)施情況示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)的辦公樓位于XX市XX區(qū)迎賓西街128號(hào)，于2005年建成投入使用，建筑面積為17587.31平方米，辦公樓包含七部五園區(qū)，分別為綜合辦公室、人力資源部、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃與創(chuàng)新發(fā)展部、園區(qū)建設(shè)管理部、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與安全監(jiān)管部、財(cái)政局、行政審批局、大學(xué)城產(chǎn)業(yè)園事業(yè)服務(wù)中心、匯通產(chǎn)業(yè)園事業(yè)服務(wù)中心、瀟河產(chǎn)業(yè)園事業(yè)服務(wù)中心、新能源汽車(chē)園事業(yè)服務(wù)中心、產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展服務(wù)中心。保障機(jī)關(guān)的正常運(yùn)行，是確保各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)能夠充分履行公共職能、服務(wù)于黨和國(guó)家中心工作、實(shí)現(xiàn)黨和國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)的必要前提。為保障辦公樓的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，示范區(qū)晉中開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局將“示范區(qū)晉中開(kāi)發(fā)區(qū)辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”列為常年定額核撥的經(jīng)常性業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，該項(xiàng)目包括開(kāi)發(fā)區(qū)辦公樓（含小二樓）全年使用的運(yùn)行費(fèi)用，由示范區(qū)晉中開(kāi)發(fā)區(qū)綜合保障服務(wù)中心負(fù)責(zé)，主要職責(zé)為統(tǒng)籌后勤服務(wù)工作，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)辦公設(shè)施、公務(wù)用車(chē)、后勤設(shè)備等的運(yùn)行與維護(hù)工作。該項(xiàng)目的實(shí)施，總體保障了辦公大樓的基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)，有效改善了辦公大樓的整體環(huán)境，進(jìn)一步提高了本單位人員、外來(lái)人員的辦事效率。（二）資金情況示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)20XX年辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算為540萬(wàn)元，年中對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，追加辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元，追加后預(yù)算資金為610萬(wàn)元。20XX年12月22日，綜合辦申請(qǐng)將辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的剩余資金86.41萬(wàn)元進(jìn)行調(diào)整，最終全部調(diào)劑為“日常維護(hù)費(fèi)用”使用。基于上述追加經(jīng)費(fèi)和用途調(diào)劑情況，綜合預(yù)算調(diào)整率為28.96%。截至20XX年年底，2021年示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)共支出594.29萬(wàn)元，結(jié)余15.71萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為97.42%。主要支出方向?yàn)殡娰M(fèi)、水費(fèi)、取暖費(fèi)、電話費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)（保潔、保安、司機(jī)補(bǔ)助、食堂餐飲服務(wù)費(fèi)）、室內(nèi)外綠植、綠化及養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、委托業(yè)務(wù)費(fèi)和租賃費(fèi)等。（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)1.項(xiàng)目總體目標(biāo)貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，推動(dòng)機(jī)關(guān)后勤事務(wù)管理方式方法優(yōu)化、服務(wù)保障績(jī)效提升，為機(jī)關(guān)高效運(yùn)轉(zhuǎn)提供有力支撐，做好安保、衛(wèi)生保潔、綠化美化等工作，保障辦公樓的正常運(yùn)行，給工作人員提供便利、便捷的工作條件。2.績(jī)效分目標(biāo)及完成情況根據(jù)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表以及其相關(guān)資料，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，梳理出本項(xiàng)目的具體績(jī)效分目標(biāo)。具體績(jī)效分目標(biāo)表及完成情況見(jiàn)下表0-1：表0-1績(jī)效分目標(biāo)表及完成情況一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)目標(biāo)值完成值備注產(chǎn)出數(shù)量辦公樓供暖覆蓋面積20936.83㎡20936.83㎡辦公樓物業(yè)管理面積17981.13㎡17981.13㎡運(yùn)行維護(hù)電梯數(shù)2部2部質(zhì)量水電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性合規(guī)合規(guī)物業(yè)服務(wù)管理等級(jí)一級(jí)無(wú)晉中開(kāi)發(fā)區(qū)未對(duì)進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)電梯停運(yùn)率＜5%無(wú)時(shí)效資金支付及時(shí)性及時(shí)及時(shí)電梯維護(hù)保養(yǎng)及時(shí)性及時(shí)及時(shí)成本運(yùn)行成本節(jié)約率≤0%40.65%效益社會(huì)效益辦公樓環(huán)境改善情況改善有效改善確保辦公樓正常運(yùn)轉(zhuǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)可持續(xù)效益投訴舉報(bào)數(shù)0起0起長(zhǎng)效管理健全性健全不健全滿意度辦公人員滿意度≥90%88.33%二、評(píng)價(jià)結(jié)果與評(píng)價(jià)結(jié)論（一）評(píng)價(jià)結(jié)果本次績(jī)效評(píng)價(jià)最終評(píng)分結(jié)果為74.85分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“中”。得分情況見(jiàn)表0-2，重點(diǎn)指標(biāo)得分率見(jiàn)圖0-1。表0-2示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目得分情況表指標(biāo)決策過(guò)程產(chǎn)出效益合計(jì)權(quán)重20303020100得分17.220.5221.6315.574.85得分率86%68.4%72.1%77.5%74.85%（二）評(píng)價(jià)結(jié)論基于績(jī)效分析與評(píng)價(jià)結(jié)果情況表，可以總結(jié)概括出評(píng)價(jià)結(jié)論為：（1）在項(xiàng)目決策方面，立項(xiàng)依據(jù)充分、立項(xiàng)程序規(guī)范，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了基礎(chǔ)；（2）在項(xiàng)目過(guò)程方面，資金到位及時(shí)，《報(bào)賬操作細(xì)則》健全，有效地保障了辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的實(shí)施；（3）在項(xiàng)目產(chǎn)出方面，供暖覆蓋面積達(dá)到了20936.83㎡、辦公樓物業(yè)管理面積達(dá)到了17981.13㎡、運(yùn)行維護(hù)電梯2部等；（4）在項(xiàng)目效益方面，辦公樓環(huán)境有效改善、確保辦公樓正常運(yùn)轉(zhuǎn)、全年的運(yùn)行期間未接到的投訴舉報(bào)等。但從全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的角度來(lái)看，還存在以下問(wèn)題：如績(jī)效目標(biāo)的編制不夠合理、預(yù)算編制不太科學(xué)、資金支出超出范圍、管理制度不夠健全、績(jī)效自評(píng)結(jié)果不夠真實(shí)、未對(duì)物業(yè)服務(wù)管理等級(jí)、電梯停運(yùn)率等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等，這些問(wèn)題可能會(huì)影響后續(xù)財(cái)政資金的使用效率以及財(cái)政政策效益的實(shí)現(xiàn)程度。三、主要績(jī)效示范區(qū)XX開(kāi)發(fā)區(qū)20XX年辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目在綜合辦綜合保障服務(wù)中心的保障下實(shí)施，主要績(jī)效體現(xiàn)在以下方面：一是保障辦公大樓的基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)供暖面積20936.83㎡、維護(hù)辦公樓電梯2部；同時(shí)，根據(jù)水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)的每月賬單，按時(shí)向自來(lái)水公司、供電公司、通信公司繳費(fèi)，保障辦公大樓的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是有效改善整體環(huán)境，辦公樓物業(yè)管理面積達(dá)到了17981.13㎡，包含：保潔、安保、綠化養(yǎng)護(hù)管理、食堂管理等；同時(shí)，也包含租賃車(chē)輛為招商引資企業(yè)進(jìn)行參觀考察服務(wù)，以提高本單位人員、外來(lái)人員的辦事效率。四、存在的問(wèn)題1.預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，存在追加預(yù)算、調(diào)整結(jié)余資金用途的現(xiàn)象一是追加預(yù)算比例較高：在編制預(yù)算時(shí)，綜合辦依照歷史標(biāo)準(zhǔn)、往年經(jīng)驗(yàn)、合同各類支出制定年初預(yù)算540萬(wàn)元，并于20XX年9月追加70萬(wàn)元預(yù)算，追加后資金預(yù)算金額為610萬(wàn)元，追加預(yù)算比例為12.96%；二是年底將結(jié)余資金用途進(jìn)行調(diào)整：截至20XX年12月22日，共支出資金523.59萬(wàn)元，結(jié)余86.41萬(wàn)元，綜合辦申請(qǐng)將剩余資金全部調(diào)劑為“日常維護(hù)費(fèi)用”使用，調(diào)整資金用途比例為18.23%。2.資金支出存在超出規(guī)定范圍的情況20XX年辦公樓運(yùn)行經(jīng)費(fèi)中存在資金支出超出機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出范圍的情況，一是維修維護(hù)經(jīng)費(fèi)支出72.87萬(wàn)元，其中不符合日常維護(hù)費(fèi)用的金額為50.99萬(wàn)元，分別為：西一、二層辦公樓裝修改造工程以及辰興樓人力資源部一層等維修改造工程兩項(xiàng)，共占維修經(jīng)費(fèi)的69.67%；二是設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)支出30萬(wàn)元，其中不符合設(shè)備修理和維護(hù)的金額為2.86萬(wàn)元，為公寓樓購(gòu)買(mǎi)熱水器及家用電器兩項(xiàng)，共占設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)的9.53%。資金合計(jì)53.85萬(wàn)元，占全部資金的9.06%，違反了“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)中日常維修費(fèi)及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)”規(guī)定的支出范圍。3.各項(xiàng)管理制度有待完善綜合辦在管理制度方面有待完善，如在財(cái)務(wù)管理方面，僅提供了《報(bào)賬員操作細(xì)則》，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)管理的職能、會(huì)計(jì)工作的流程及管理、內(nèi)部控制制度及監(jiān)管、政府采購(gòu)管理以及資產(chǎn)管理等制度內(nèi)容。財(cái)務(wù)制度不健全，可能會(huì)出現(xiàn)資金記賬混亂、不規(guī)范的現(xiàn)象。在業(yè)務(wù)方面，綜合辦也并未對(duì)機(jī)關(guān)運(yùn)行管理的范圍、流程、組織管理、資料保存、監(jiān)督管理等方面做出明確的規(guī)定，管理制度缺失不利于項(xiàng)目的規(guī)范管理，可能會(huì)出現(xiàn)責(zé)任不清的現(xiàn)象，對(duì)于項(xiàng)目執(zhí)行也存在一定風(fēng)險(xiǎn)和隱患。4.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠合理，績(jī)效自評(píng)工作有待提升在設(shè)置績(jī)效指標(biāo)方面，綜合辦編制的《績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》存在績(jī)效目標(biāo)與工作目標(biāo)任務(wù)數(shù)不相符的現(xiàn)象，如：產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)中，物業(yè)管理車(chē)輛為24輛，在現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)指標(biāo)的目標(biāo)值24輛車(chē)為租賃車(chē)輛，并不對(duì)其承擔(dān)物業(yè)管理職責(zé)?？?jī)效自評(píng)方面，在現(xiàn)場(chǎng)核查中對(duì)自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性存疑，具體如下：一是年初設(shè)置數(shù)量指標(biāo)的購(gòu)買(mǎi)水量24857噸、購(gòu)買(mǎi)電量800000度的完成值均為100%。但實(shí)際年初制定的水費(fèi)及電費(fèi)的預(yù)算均有結(jié)余，年初目標(biāo)值預(yù)測(cè)偏差較大，自評(píng)結(jié)果不真實(shí)；二是在年初設(shè)置的質(zhì)量指標(biāo)電梯停運(yùn)率≤5%、物業(yè)服務(wù)管理等級(jí)為一級(jí)，完成值也均為100%。但根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查，綜合辦并未對(duì)該項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，該項(xiàng)指標(biāo)也無(wú)法進(jìn)行考察。5.部分資料未提供，個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施不規(guī)范一是在績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，部分資料未提供。20XX年11月18日，綜合辦向管委會(huì)申請(qǐng)對(duì)相關(guān)維保單位的服務(wù)進(jìn)行延續(xù)，如：消防維保、電梯維保、零星維修等工作，但項(xiàng)目實(shí)施單位并未向評(píng)價(jià)組提供續(xù)簽的相關(guān)合同；同時(shí)也未提供與保安公司、清潔保潔公司以及物業(yè)公司等服務(wù)的續(xù)簽合同；二是存在物業(yè)服務(wù)未招標(biāo)的現(xiàn)象。20XX年年中，綜合辦申請(qǐng)追加預(yù)算70萬(wàn)元，追加預(yù)算的原因?yàn)椋骸耙虮０参飿I(yè)費(fèi)用到期重新招標(biāo)，人員及標(biāo)準(zhǔn)增加”。但是，綜合辦僅對(duì)保安服務(wù)進(jìn)行了招標(biāo)等工作，缺少物業(yè)服務(wù)的前期相關(guān)手續(xù)等。五、相關(guān)建議1.提高項(xiàng)目預(yù)算編制精準(zhǔn)性，降低預(yù)算調(diào)整率建議在今后編制預(yù)算時(shí)，一是進(jìn)一步建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào)）中的規(guī)定：“嚴(yán)格機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理，加快制定機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)物定額和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”，結(jié)合晉中市實(shí)物定額和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，組織制定機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度，以加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、管理等工作，確保預(yù)算編制準(zhǔn)確性；二是要注重預(yù)算編制工作前期規(guī)劃、調(diào)研工作。對(duì)于實(shí)際原因確需追加預(yù)算的，如維保合同到期后的續(xù)約或重新招標(biāo)的情況，應(yīng)提前把控，預(yù)設(shè)追加比例及執(zhí)行時(shí)限，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源優(yōu)化配置的最大化利益；三是細(xì)化預(yù)算編制，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性。不僅要結(jié)合歷史標(biāo)準(zhǔn)、合同約定、往年經(jīng)驗(yàn)，也要結(jié)合當(dāng)下社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政策變化等因素，按照標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，真正把預(yù)算編細(xì)、編實(shí)、編準(zhǔn)，如制定電費(fèi)的預(yù)算時(shí)，要根據(jù)往年的用電情況，結(jié)合當(dāng)年度用電高峰期、低峰期，合理編制預(yù)算。2.規(guī)范資金使用，提高資金使用效率針對(duì)資金支出超出范圍的情況，建議一是完善專項(xiàng)資金使用制度，嚴(yán)格控制資金的支出范圍，同時(shí)也要強(qiáng)化專項(xiàng)資金?？顚Ｓ靡庾R(shí)，以規(guī)范財(cái)政資金使用；二是規(guī)范財(cái)政資金使用流程，按照“項(xiàng)目批到哪里，責(zé)任就跟到哪里”的原則，進(jìn)一步明確各級(jí)支出審批職責(zé)和權(quán)限；三是加大專項(xiàng)資金跟蹤監(jiān)管力度，建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度。對(duì)不按規(guī)定和批準(zhǔn)的用途使用資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，應(yīng)及時(shí)糾正，以確保專項(xiàng)資金使用的安全與完整。3.建立健全相關(guān)管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督管理一是從預(yù)算編制的角度，完善健全預(yù)算管理制度，在制定機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)物定額和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)上，貫徹勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的支出，合理編制預(yù)算；二是從會(huì)計(jì)核算的角度，要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，明確各專項(xiàng)及二級(jí)科目的支出范圍，以規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)工作水平；三是從業(yè)務(wù)管理的角度，建立健全XX開(kāi)發(fā)區(qū)機(jī)關(guān)大樓運(yùn)行制度，在明確運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的范圍時(shí)，也要對(duì)政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、后勤服務(wù)管理、監(jiān)督管理、合同簽訂管理、檔案保存管理等內(nèi)容作出明確的規(guī)定。同時(shí)，落實(shí)各級(jí)人員責(zé)任制，以規(guī)范機(jī)關(guān)事務(wù)工作，保障機(jī)關(guān)正常運(yùn)行。4.重視績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，進(jìn)一步做好績(jī)效自評(píng)工作針對(duì)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表指標(biāo)設(shè)置問(wèn)題，建議：一是加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的學(xué)習(xí)工作，開(kāi)展績(jī)效管理培訓(xùn)，并建立相關(guān)績(jī)效管理制度、完善績(jī)效目標(biāo)管理內(nèi)容，切實(shí)提高績(jī)效管理水平；二是在績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)調(diào)研，掌握各計(jì)劃可考核的目標(biāo)內(nèi)容，并結(jié)合預(yù)算編制的情況、項(xiàng)目的實(shí)際情況，讓績(jī)效目標(biāo)能夠全面、完整、真實(shí)反映項(xiàng)目的效益情況。同時(shí)，也要加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)的審核監(jiān)督工作，保證項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完整、真實(shí)、有效；三是加大財(cái)務(wù)相關(guān)人員與項(xiàng)目實(shí)施的業(yè)務(wù)人員的溝通力度，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)結(jié)合，促進(jìn)工作任務(wù)轉(zhuǎn)換為績(jī)效目標(biāo)，防止績(jī)效目標(biāo)與業(yè)務(wù)實(shí)際脫節(jié)，提高績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核的業(yè)務(wù)能力。針對(duì)績(jī)效自評(píng)報(bào)告的問(wèn)題，建議：一是規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)工作程序，使績(jī)效自評(píng)過(guò)程符合相關(guān)規(guī)定和部門(mén)的預(yù)算管理要求；二是在進(jìn)行績(jī)效自評(píng)時(shí)，針對(duì)年初設(shè)定的項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)，要收集完整的