現(xiàn)金流管理制度

現(xiàn)金流管理制度一、制度目的和背景為了保證公司的資金流動良好，確保企業(yè)的正常經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展，我公司訂立了現(xiàn)金流管理制度。本制度旨在明確現(xiàn)金流管理的職責、流程和掌控措施，提高企業(yè)的資金利用效率，防范和化解資金風險，確保資金的安全與可連續(xù)性。二、適用范圍和定義本制度適用于我公司全部部門和員工在企業(yè)經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流管理工作?，F(xiàn)金流是指企業(yè)在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出的情況，包含現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。三、現(xiàn)金流管理目標確保現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性和流動性，提高企業(yè)的資金利用效率；猜測和掌控資金風險，防范資金損失；維護企業(yè)與相關(guān)合作方的良好合作關(guān)系。四、現(xiàn)金流管理職責和權(quán)限財務(wù)部門負責訂立現(xiàn)金流管理策略和制度，并監(jiān)督執(zhí)行；各部門負責依據(jù)業(yè)務(wù)需要訂立相應(yīng)的資金計劃，并及時上報給財務(wù)部門；財務(wù)部門負責審核和掌控各部門資金計劃的合理性和風險性；各部門負責依照資金計劃執(zhí)行支出，確保在預(yù)算范圍內(nèi)進行經(jīng)費使用；財務(wù)部門負責對現(xiàn)金流進行日常監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案；管理層負責最終決策與審批。五、資金計劃編制和審核各部門依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和需求，編制下一期的資金計劃，并填寫《資金計劃表》；財務(wù)部門負責審核各部門資金計劃的合理性和風險性，依據(jù)現(xiàn)金流情況進行優(yōu)化調(diào)整；財務(wù)部門將審核通過的資金計劃進行總結(jié)，并上報管理層進行最終決策和審批；資金計劃一經(jīng)批準，各部門需嚴格依照計劃執(zhí)行，如需更改，須提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)批準后方可更改執(zhí)行。六、現(xiàn)金收付與核對收款流程：客戶付款：銷售部門與客戶簽訂合同后，及時將收款信息填寫到《收款登記表》中，交由財務(wù)部門核對并進行入賬；其他收款：各部門如有其他形式的收款，須填寫相關(guān)資料，并交由財務(wù)部門核對并進行入賬。付款流程：采購付款：采購部門依據(jù)采購合同和采購計劃，填寫《付款申請單》，經(jīng)部門負責人審批后，提交給財務(wù)部門進行付款操作；其他付款：各部門如有其他形式的付款需求，須填寫《付款申請單》，并經(jīng)相關(guān)負責人審批后，提交給財務(wù)部門進行付款操作。核對與復(fù)核：財務(wù)部門應(yīng)每日檢查現(xiàn)金收付的憑證、票據(jù)和賬務(wù)記錄的準確性；對于金額較大或存在爭議的付款，財務(wù)部門應(yīng)及時與相關(guān)部門核對和復(fù)核，確保付款的合法性和準確性。七、現(xiàn)金流分析與改進財務(wù)部門定期（通常為月末）對公司的現(xiàn)金流進行分析和評估，撰寫《現(xiàn)金流分析報告》；對于現(xiàn)金流量情形較差的部門或項目，財務(wù)部門應(yīng)與相關(guān)部門進行溝通，并提出改善措施；各部門應(yīng)樂觀搭配財務(wù)部門進行現(xiàn)金流改進工作，實施改善措施，并按要求進行報告。八、風險管理與掌控資金風險掌控：財務(wù)部門應(yīng)定期進行資金猜測和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在的資金風險；各部門負責人應(yīng)加強對資金使用的掌控，確保在預(yù)算范圍內(nèi)進行經(jīng)費支出。偷竊和損失風險掌控：公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控體系，確保現(xiàn)金流的安全；財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專人負責現(xiàn)金和有價證券的保管和核對；對于現(xiàn)金突發(fā)事件的處理，財務(wù)部門應(yīng)訂立應(yīng)急預(yù)案，并及時報告管理層。九、違規(guī)行為處理對于違反現(xiàn)金流管理制度的行為，公司將依照公司相關(guān)規(guī)定進行處理，包含但不限于批判教育、警告、記過、降職、開除等。十、附件資金計劃表收款登記表付款申請單現(xiàn)金流分析報告十一、制度執(zhí)行本制度由財務(wù)部門負責解釋和修訂，并由企業(yè)管理負責人審批。各部門負責人應(yīng)確保本制度的有效執(zhí)行，而且及時向財務(wù)部門報告執(zhí)行情況和存在的問題，以便進行及時的改進與調(diào)整。十二、附則本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有需要對本制度進行修訂或增補的，應(yīng)由相關(guān)部門提出申請，并經(jīng)公司管理層批準后方可實施。附：資金計劃表示例：部門預(yù)算金額（萬元）計劃落實時間備注銷售部門1002022年1月2022年12月用于回款猜測和收款管理采購部門802022年1月2022年12月用于付款猜測和供應(yīng)鏈管理技術(shù)研發(fā)部門602022年1月2022年12月用于研發(fā)經(jīng)費支出和技術(shù)投入管理生產(chǎn)部門1202022年1月2022年12月用于生產(chǎn)物料采購和生產(chǎn)費用支出后勤保障部門402022年1月2022年12月用