投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

風(fēng)險(xiǎn)控制PAGE1上海**投資有限公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理辦法2017年9月目錄總則風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系投資風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程投后風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告附則第一章總則為加強(qiáng)上海**投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際制定本辦法。本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)不確定性對(duì)公司正常投資經(jīng)營(yíng)的影響，包括信用風(fēng)險(xiǎn),政治風(fēng)險(xiǎn)，政策風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)管理原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋公司所有投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié);投資風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，投資項(xiàng)目的篩選，架構(gòu)，分析，模型，流程,投資管理制度的建立等要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎決策為出發(fā)點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和客觀性，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與投資部門、其他各職能部門保持相對(duì)獨(dú)立，并保持向公司管理層獨(dú)立報(bào)告投資風(fēng)險(xiǎn)狀況的渠道；風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的合法合規(guī)性，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力。本制度適用于公司所有投資事項(xiàng)，包括公司的對(duì)外投資（含設(shè)立全資企業(yè)，收購(gòu)兼并，合資合作，對(duì)出資企業(yè)追加投入等），固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)和技術(shù)改造等），金融投資（含證券投資，期貨投資，委托理財(cái)）等。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系包括：公司執(zhí)行董事；公司監(jiān)事；公司總經(jīng)理；公司職能管理部門以及各分子公司；投資業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目小組。執(zhí)行董事依據(jù)《上海**投資有限公司章程》的約定履行其風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。監(jiān)事履行《上海**投資有限公司章程》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。總經(jīng)理在執(zhí)行董事授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)，并履行如下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：審定公司風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)規(guī)定；審定公司投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案；審定公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類、認(rèn)定結(jié)果；審定公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的保全、處置方案；審定公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；審定公司風(fēng)險(xiǎn)事故責(zé)任認(rèn)定；審定公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作規(guī)則；其他風(fēng)險(xiǎn)管理事宜；公司財(cái)務(wù)部為風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，履行如下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：起草公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定和投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；牽頭相關(guān)職能部門，組織開(kāi)展公司投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；專業(yè)技術(shù)層面識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和評(píng)價(jià)公司各類投資風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施和建議；指導(dǎo)、督查公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理工作；負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類、認(rèn)定等管理工作；負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理、編寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；會(huì)同有關(guān)部門組織制定和實(shí)施公司投資重大風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案；上級(jí)交辦的其它工作。公司各部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)，履行如下投資風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：執(zhí)行公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和投資風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，持續(xù)完善業(yè)務(wù)管理制度及流程，識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)全資和控股子公司，各有關(guān)部門協(xié)助公司財(cái)務(wù)部對(duì)其投資風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查。按各部門工作范圍和工作內(nèi)容，公司各職能部門重點(diǎn)管理如下風(fēng)險(xiǎn)：投資管理部：作為公司投資管理的職能部門，負(fù)責(zé)將公司各項(xiàng)投資的所有相關(guān)數(shù)據(jù)，信息等資料按照投資進(jìn)度及時(shí)收集匯總傳送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，此外公司投資部履行如下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：1，執(zhí)行公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和規(guī)定；2，按照投資風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定和要求，協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門做好投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制等風(fēng)險(xiǎn)管理工作；3，協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，開(kāi)展投后項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)檢查，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，診斷和控制等；財(cái)務(wù)部：作為公司財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。1，負(fù)責(zé)對(duì)投資資產(chǎn)引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及和投資項(xiàng)目相關(guān)之稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。2，作為公司資金業(yè)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)由于資金頭寸變化引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及由于利率、匯率變化引起的相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。綜合辦公室：作為公司紀(jì)檢監(jiān)察的職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司投資廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。公司聘請(qǐng)外部法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資相關(guān)法務(wù)及合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。全資和控股子公司，分公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門接受公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，子公司，分公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門由分子公司分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成，并履行如下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則；組織開(kāi)展分公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理工作；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；組織開(kāi)展分子公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類、認(rèn)定工作并上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部；負(fù)責(zé)分子公司風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理、報(bào)告；評(píng)估分子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及相關(guān)資料；向公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門上報(bào)區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，并按照相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，積極組織實(shí)施；對(duì)所轄業(yè)務(wù)部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三章投資風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程涵蓋投資全過(guò)程，從投資預(yù)立項(xiàng)，立項(xiàng)，可行性研究，評(píng)議決策，投資執(zhí)行以及投后管理六個(gè)階段，具體風(fēng)險(xiǎn)控制方式包括：風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制。投資預(yù)立項(xiàng)階段，公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門會(huì)同公司投資管理部門依據(jù)投資項(xiàng)目前期初步調(diào)研工作結(jié)果，組織開(kāi)展投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)信息收集分析，基本內(nèi)容如包括：(序號(hào))投資項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源；風(fēng)險(xiǎn)所涉及的有關(guān)環(huán)節(jié)；潛在風(fēng)險(xiǎn)的類型；下一步立項(xiàng)開(kāi)展所需對(duì)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；下一步所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃等。投資立項(xiàng)階段（如有），公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門組織完成投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)初步識(shí)別，匯總和分析，主要內(nèi)容包括：投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施；投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)。投資項(xiàng)目可行性研究階段，公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門依據(jù)上階段的風(fēng)險(xiǎn)工作成果，持續(xù)不斷地收集，更新投資風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，同時(shí)公司投資部，公司法律顧問(wèn)等將投資項(xiàng)目中所涉及的有關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息及時(shí)更新報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門進(jìn)行獨(dú)立判斷，匯總整理和修訂，完成獨(dú)立的投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（初稿），并將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告獨(dú)立報(bào)送公司總經(jīng)理。投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告基本目錄參見(jiàn)附件一。投資項(xiàng)目的評(píng)審決策階段風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門根據(jù)投資咨詢委員會(huì)的評(píng)審意見(jiàn)和專家項(xiàng)目評(píng)分，完成對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，并對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行修訂后報(bào)總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。投資的執(zhí)行，跟蹤，變更，中止和終止階段投資項(xiàng)目依據(jù)公司章程規(guī)定審議批準(zhǔn)通過(guò)后，在投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門會(huì)同有關(guān)部門在投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的基礎(chǔ)上，對(duì)投資業(yè)務(wù)流程中一切可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)跟蹤，控制和處置。若投資項(xiàng)目的內(nèi)容和實(shí)施條件發(fā)生重大變化，或投資項(xiàng)目變更或需要實(shí)施中止、終止的，公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門需要對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再評(píng)估并視情況及時(shí)出具風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)書面報(bào)告，并報(bào)總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。書面報(bào)告主要內(nèi)容包括：評(píng)估投資項(xiàng)目變更對(duì)公司實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的影響；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率和可能帶來(lái)的負(fù)面影響；評(píng)估公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力等；確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)；推薦風(fēng)險(xiǎn)消減對(duì)策，確定投資風(fēng)險(xiǎn)管理措施等；第四章投后風(fēng)險(xiǎn)管理投資后風(fēng)險(xiǎn)管理階段投后風(fēng)險(xiǎn)管理是指風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門會(huì)同公司相關(guān)部門對(duì)投后項(xiàng)目已識(shí)別和評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)采取規(guī)避、轉(zhuǎn)移、抵補(bǔ)、分散、對(duì)沖等措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和控制。對(duì)全資或控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門按月度會(huì)同公司投資管理部對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)分析原因，采取應(yīng)對(duì)措施。必要時(shí)下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)或啟動(dòng)相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案并報(bào)告公司總經(jīng)理。公司投資管理等部門在日常的投后管理工作中，如發(fā)現(xiàn)被投項(xiàng)目存在異常情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。對(duì)參股企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理：公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門每年對(duì)公司投資參股的A類和B類企業(yè)（具體標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《投資管理制度》中對(duì)參股企業(yè)分類）的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行至少一次書面分析和評(píng)估，對(duì)投資參股的C類和D類企業(yè)每年應(yīng)視實(shí)際情況和需要進(jìn)行分析和評(píng)估，每年年終，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)匯總上述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報(bào)公司執(zhí)行董事。投資退出的風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對(duì)公司投后退出的各類風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。公司各部門或各崗位應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門不定期報(bào)送被投項(xiàng)目退出的管理情況。建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。健全公司法律顧問(wèn)制度。加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門牽頭，外部法律顧問(wèn)提供專業(yè)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的管理制度第五章風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告公司實(shí)行矩陣式的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路，加強(qiáng)公司執(zhí)行董事、公司總經(jīng)理和公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)督。公司各職能部門有義務(wù)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門通報(bào)其所掌握的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門按照投資項(xiàng)目進(jìn)度向公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理提交投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。原則上，公司所有的投資項(xiàng)目都需要準(zhǔn)備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并涵蓋完整投資周期，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告采用定性和定量分析相結(jié)合，并以外部專家定量評(píng)分分?jǐn)?shù)為參考水平的評(píng)估辦法，60分為項(xiàng)目風(fēng)控評(píng)估合格通過(guò)分?jǐn)?shù)線。項(xiàng)目前期階段，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門獨(dú)立完成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，項(xiàng)目中期階段再根據(jù)外部獨(dú)立專家的意見(jiàn)，調(diào)整完成項(xiàng)目最后風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。項(xiàng)目在投，投后以及退出階段，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門根據(jù)有關(guān)職能部門的工作推進(jìn)和工作結(jié)果定期和不定期更新相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并歸檔投資風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目庫(kù)，投資風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目定期報(bào)告分季度報(bào)告、半年報(bào)告、年度報(bào)告；不定期報(bào)告指即時(shí)專項(xiàng)報(bào)告，包括突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事