項(xiàng)目審計(jì)管理制度

項(xiàng)目審計(jì)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為確保企業(yè)項(xiàng)目管理的規(guī)范和有效性，促進(jìn)項(xiàng)目的成功推動和目標(biāo)達(dá)成，訂立本制度。1.2本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部管理制度和項(xiàng)目管理實(shí)踐原則等進(jìn)行訂立。第二條適用范圍2.1本制度適用于企業(yè)內(nèi)全部項(xiàng)目的審計(jì)管理過程。2.2項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、管理層和內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)共同遵守本制度。第三條定義和縮寫3.1項(xiàng)目審計(jì)：指對項(xiàng)目管理過程、項(xiàng)目組織、項(xiàng)目掌控、風(fēng)險(xiǎn)管理以及相關(guān)信息系統(tǒng)的審查和評估。3.2項(xiàng)目監(jiān)控：指對項(xiàng)目執(zhí)行過程中的資源使用、本錢開支、進(jìn)度計(jì)劃、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及其它關(guān)鍵要素的跟蹤和監(jiān)督。3.3風(fēng)險(xiǎn)管理：指識別、評估、規(guī)劃和監(jiān)控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響的過程。3.4內(nèi)部審計(jì)：指由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立進(jìn)行的審計(jì)工作。第二章項(xiàng)目審計(jì)的目標(biāo)和原則第四條目標(biāo)4.1通過項(xiàng)目審計(jì)，提高項(xiàng)目管理水平，確保項(xiàng)目目標(biāo)的達(dá)成。4.2發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理過程中存在的問題，提出改進(jìn)方案，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目整體效益。第五條原則5.1審計(jì)獨(dú)立性原則：項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)由獨(dú)立的部門或人員進(jìn)行，確保審計(jì)結(jié)果的客觀性和公正性。5.2保密原則：項(xiàng)目審計(jì)過程中取得的信息應(yīng)嚴(yán)格保密，僅供相關(guān)人員使用。5.3及時(shí)性原則：項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避開問題的長期積累和影響項(xiàng)目進(jìn)展。5.4審計(jì)結(jié)果可操作性原則：項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告應(yīng)具有可操作性，為項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)供應(yīng)改進(jìn)和調(diào)整的方向。第三章項(xiàng)目審計(jì)流程第六條審計(jì)計(jì)劃編制6.1進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)前，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)提交項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。6.2審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)的范圍、對象、方法、資源需求等，經(jīng)相關(guān)方批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第七條審計(jì)實(shí)施7.1內(nèi)部審計(jì)部門依照審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)實(shí)施，包含數(shù)據(jù)收集、文件批閱、察看、訪談等方式。7.2內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)要求項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)供應(yīng)所需的項(xiàng)目管理文件和信息，并對其進(jìn)行審核核實(shí)。第八條審計(jì)結(jié)果分析8.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析，評估項(xiàng)目管理的有效性和合規(guī)性。8.2分析結(jié)果應(yīng)準(zhǔn)確、全面，提出項(xiàng)目管理中存在的問題和改進(jìn)建議。第九條審計(jì)報(bào)告編制9.1審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)審計(jì)結(jié)果編寫審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含審計(jì)目的、范圍、方法、結(jié)果、問題和建議等。9.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和管理層，并保管相關(guān)文件。第十條審計(jì)跟蹤和評估10.1審計(jì)部門應(yīng)跟蹤項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對審計(jì)報(bào)告中問題和建議的整改情況，并進(jìn)行評估。10.2審計(jì)部門可以通過再次審計(jì)或抽樣檢查等方式，驗(yàn)證整改效果。第四章項(xiàng)目審計(jì)掌控第十一條合規(guī)性審計(jì)11.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對項(xiàng)目的管理過程是否符合相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部管理制度和項(xiàng)目管理方法進(jìn)行審計(jì)。11.2合規(guī)性審計(jì)應(yīng)涵蓋項(xiàng)目的組織架構(gòu)、人員管理、采購、合同等方面。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)12.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行審計(jì)，包含風(fēng)險(xiǎn)評估、訂立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等。12.2風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)評估項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對措施的有效性，并提出改進(jìn)建議。第十三條資源管理審計(jì)13.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對項(xiàng)目的資源管理情況進(jìn)行審計(jì)，包含人力資源、物資采購、財(cái)務(wù)預(yù)算等。13.2資源管理審計(jì)應(yīng)評估項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對資源的合理利用和管理情況，并提出相關(guān)改進(jìn)看法。第十四條監(jiān)控管理審計(jì)14.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對項(xiàng)目的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控管理審計(jì)，包含項(xiàng)目計(jì)劃、進(jìn)度、本錢、質(zhì)量等方面。14.2監(jiān)控管理審計(jì)應(yīng)評估項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和執(zhí)行進(jìn)度，并提出相關(guān)建議。第五章附則第十五條監(jiān)督檢查15.1公司高層管理層對內(nèi)部審計(jì)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。15.2內(nèi)部審計(jì)部門可以接受公司內(nèi)部和外部的審核和評估。第十六條項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)搭配16.1項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)樂觀搭配內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)工作，供應(yīng)所需的文件和信息，并按要求參加訪談和現(xiàn)場察看。16.2項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)定時(shí)整改審計(jì)報(bào)告中提出的問題，并向內(nèi)部審計(jì)部門提交整改情況報(bào)告。第十七條項(xiàng)目管理改進(jìn)17.1項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)依據(jù)審計(jì)報(bào)告中的問題和建議，及時(shí)開展改進(jìn)工作，提高項(xiàng)目管理水平和效果。17.2項(xiàng)目管理部門應(yīng)訂立改進(jìn)計(jì)劃，并定期評估和監(jiān)控改進(jìn)效果。第十八條違規(guī)懲罰18.1對違反本制度和相關(guān)規(guī)定的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員，將依據(jù)公司的紀(jì)律處分制度予以相應(yīng)懲罰。18.2對嚴(yán)重違反規(guī)定的情況，項(xiàng)目管理部門可以建議停止項(xiàng)目或移除相關(guān)人員。第六章附則第十九條修訂程序19.1對本制度的修訂，由企業(yè)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)。19.2修訂的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)部門的審核和批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第二十條實(shí)施日期20.1本制度