內部控制體系工作報告

內部控制體系工作報告內部控制體系工作報告篇一學校近期對學校內部控制制度和財務收支管理進行全面自查，嚴格按照文件規(guī)定的要求逐項開展，并將自查情況報告如下：一、財務內部控制制度建設和執(zhí)行情況學校能夠嚴格按照上級財政部門和省教育廳的規(guī)定，開展財務活動，并依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理每項經(jīng)濟事務。具體措施如下：1、建立健全學校財務管理內部控制制度，嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核程序，形成學校經(jīng)濟業(yè)務事項的內部相互監(jiān)督和制約機制。2、建立財務管理人員控制責任機制，規(guī)定相關人員的職責，各司其職，共同完成學校財務管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地運轉。3、財務人員崗位職責明確，嚴格按照財務人員分工體現(xiàn)不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴防虛、假經(jīng)濟事項發(fā)生。4、強調財務過程管理，做好財務管理的每一個環(huán)節(jié)。5、學校實施了財務收支內部審核制度，工會加強了對學校財務收支的審核力度。6、堅持學校財務定期公示，極大地提高了財務管理人員的政治素質與業(yè)務素質，增強了財務管理意識。二、財務收支管理情況學校建立各類會計及相關人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，合理設置崗位，堅強制約和監(jiān)督，并建立健全收費和支出管理制度。具體措施如下：1、學校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，近年來嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學校沒有向學生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。2、學校的一切收費行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。3、學校的一切收入均按要求入賬，并及時納入學校開設的銀行賬戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監(jiān)管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。支出管理方面，學校能夠根據(jù)年初支出預算開支經(jīng)費，確保公用經(jīng)費的最大效益。同時，學校嚴格按照經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費，杜絕了隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象。在經(jīng)費的列支中，能按照相關規(guī)定提取工會經(jīng)費。外出培訓、研究等費用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學校不予報銷。所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領導簽字審批，從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。在經(jīng)費支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。在資產(chǎn)管理方面，學校合理設置崗位，做到不相容職務分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作。出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。學校現(xiàn)金收入能及時存入銀行，備用金按照財務管理的要求實行限額管理。出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。學校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)，建立了專項管理制度。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理，按相關規(guī)定對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生，也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。在往來資金管理方面，學校能夠及時處理往來資金入賬，并對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對學校的貧困生助學金補助，在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后，學校立即將經(jīng)費足額發(fā)放到受助學生手中，杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項，學校能按照相關規(guī)定和財務制度辦理。通過對學校內部控制制度和財務收支管理工作的自查，我們取得了很好的效果。這得益于領導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。同時，在學校內部控制制度和財務管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。這保證了學校教育教學工作的正常運轉，不斷提高了學校的辦學質量。為了進一步提升財務管理水平，我們將嚴格執(zhí)行財務管理的規(guī)章制度，完善學校財務內控的長效機制，努力做好學校財務管理工作，力爭再上新臺階。在自查中，我們發(fā)現(xiàn)了一些問題。其中，有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財務管理體系。為此，我們對現(xiàn)有不完善的制度進行了修改和完善，建立健全了各項財務管理制度。另外，我們也發(fā)現(xiàn)對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠。因此，我們根據(jù)學校的相關制度結合實際情況制定了檢查計劃，明確獎罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項。同時，我們也認識到財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求。今后，我們將進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。為了保證內控評價工作高效率、高質量地展開，我們進一步加強了組織領導，強化責任落實。我們迅速成立了內控評價領導小組，并強化了各部室、網(wǎng)點的責任落實。同時，我們也加強了內評文件資料的研究和培訓，以正確理解和掌握各項評價指標的評價標準、評價要點、評價依據(jù)及評價方法。我們認真研究學校內控制度的相關文件，吃透精神，熟練掌握評價方法，提高自評工作質量。三、加強和完善內控評價自評工作的基礎管理，實現(xiàn)內控評價日常管理行為的制度化。內控評價的目的不僅是促進內控管理制度和措施的完善，更重要的是將內控評價過程中形成并完善了的各項內控管理行為制度化，真正落實到各級、各部門的日常管理中。在評價過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷或問題，我們會在充分彌補和整改的基礎上，對相關日常操作規(guī)程和管理考核實施細則進行修改和補充，力求結合執(zhí)行力的建設，實現(xiàn)內控評價日常管理行為的制度化。四、加強評價工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的作用。不同部門的狀況不同，所以內控評價的內容和方式也不同。為保證支行自評工作的質量和進度，我們作為支行牽頭的綜合崗，充分發(fā)揮職能部門的積極作用。在認真研究領會和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收借鑒其他行的先進經(jīng)驗，在支行部室和網(wǎng)點之間加強評價工作的信息交流和溝通，上下聯(lián)動、協(xié)調一致，使各項自評工作高質量按時完成。內部控制體系工作報告篇二一、報告背景與目的為積極響應國家關于加強企業(yè)內部控制體系建設的號召，提升企業(yè)管理水平和風險防范能力，我公司于近期組織開展了全面的內部控制自查工作。本報告旨在總結自查過程、揭示存在的問題、提出改進措施，并明確未來內部控制工作的重點方向，以確保公司內部控制體系的持續(xù)有效運行。二、自查范圍與方法本次自查覆蓋了公司所有關鍵業(yè)務流程，包括但不限于財務管理、采購管理、銷售管理、人力資源管理、信息技術管理等。自查方法包括文檔審查、訪談調查、流程測試、數(shù)據(jù)分析等多種手段，以確保自查工作的全面性和深入性。三、自查結果財務管理：公司財務管理制度較為完善，但在預算執(zhí)行和成本控制方面存在執(zhí)行不嚴的情況，部分費用超支未得到及時控制和調整。采購管理：采購流程基本規(guī)范，但在供應商選擇和合同管理上存在不足，如供應商評估標準不夠明確，合同條款審查不夠嚴格。銷售管理：銷售流程順暢，但客戶信用管理和應收賬款回收機制有待加強，部分客戶欠款時間較長，影響了公司資金流動性。人力資源管理：人力資源管理制度健全，但在員工培訓和發(fā)展方面投入不足，員工滿意度和忠誠度有待提高。信息技術管理：信息系統(tǒng)運行穩(wěn)定，但數(shù)據(jù)備份和恢復機制不夠健全，存在數(shù)據(jù)丟失的風險。四、問題分析與改進措施財務管理：加強預算執(zhí)行監(jiān)控，建立成本預警機制，定期分析成本構成，優(yōu)化成本控制策略。采購管理：明確供應商評估標準，加強供應商績效考核；完善合同審查流程，確保合同條款合法合規(guī)，防范法律風險。銷售管理：完善客戶信用評估體系，加強應收賬款管理，建立催收機制，提高資金回收效率。人力資源管理：加大員工培訓投入，制定員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提升員工滿意度和忠誠度，降低人才流失率。信息技術管理：加強數(shù)據(jù)備份和恢復機制建設，定期進行數(shù)據(jù)備份和恢復測試，確保數(shù)據(jù)安全。五、未來工作重點持續(xù)優(yōu)化內部控制體系：根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和外部環(huán)境變化，定期評估內部控制體系的有效性，及時調整和完善內部控制措施。加強內部控制培訓：提高全體員工對內部控制重要性的認識，定期組織內部控制培訓，提升員工的內部控制意識和能力。強化內部監(jiān)督與審計：建立健全內部監(jiān)督與審計機制，定期對內部控制體系進行監(jiān)督和審計，確保內部控制體系的有效執(zhí)行。推動信息化建設：利用現(xiàn)代信息技術手段，提升內部控制的效率和效果，實現(xiàn)內部控制的智能化和自動化。六、結論本次內部控制自查工作取得了初步成效，揭示了公司內部控制體系中存在的問題，并提出了針對性的改進措施。未來，公司將持續(xù)加強內部控制體系建設，不斷提升企業(yè)管理水平和風險防范能力，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。內部控制體系工作報告篇三（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內部控制的一個節(jié)點。（二）建立健全有效的、系統(tǒng)的內部控制機制。內部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內部控制制度的總和。因此，要建立健全有效的、系統(tǒng)的內部控制機制，一是完善現(xiàn)有的內部控制制度，使之全面、系統(tǒng)并具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態(tài)管理，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務發(fā)展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業(yè)務自始至終處于內部控制制度的監(jiān)督和控制下。二是完善崗位的設置和業(yè)務操作規(guī)程的設計，要明確每一個崗位的職責、權限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業(yè)務的辦理都處在內控制度的監(jiān)督和控制之中，尤其是每項業(yè)務都必須經(jīng)過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據(jù)不同的業(yè)務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體控制能力。（三）完善內控監(jiān)督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構。借鑒國外銀行業(yè)的經(jīng)驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監(jiān)督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經(jīng)營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經(jīng)營管理者制定整改措施，提高監(jiān)督檢查的獨立性和權威性。（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續(xù)改進的過程，在這個過程中，內控監(jiān)督評價發(fā)揮著重要的作用。內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環(huán)境的評價，是指內控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確