公司財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷管理辦法

公司財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷管理辦法TOC\o"1-2"\h\u7244第一章總則 1208541.1目的與依據(jù) 199921.2適用范圍 1132001.3基本原則 124813第二章財(cái)務(wù)審批權(quán)限 2122672.1審批人員及職責(zé) 235502.2審批權(quán)限劃分 225263第三章費(fèi)用報(bào)銷流程 2271203.1報(bào)銷申請(qǐng) 235793.2報(bào)銷審批流程 221409第四章各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 340464.1差旅費(fèi)報(bào)銷 332294.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 3143694.3辦公用品費(fèi)報(bào)銷 328144第五章借款管理 322745.1借款流程 347635.2借款額度與還款 430385第六章財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證要求 4214686.1有效憑證的認(rèn)定 4144726.2憑證的填寫與粘貼 43243第七章監(jiān)督與檢查 4260457.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 416007.2違規(guī)行為處理 423809第八章附則 4157678.1辦法的解釋與修訂 410828.2生效日期 5第一章總則1.1目的與依據(jù)為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷流程，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷管理。1.3基本原則（1）合規(guī)性原則：財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。（2）預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)格控制超預(yù)算支出。（3）真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)可靠。（4）及時(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避免拖延和積壓。第二章財(cái)務(wù)審批權(quán)限2.1審批人員及職責(zé)（1）公司設(shè)立各級(jí)審批人員，包括部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等。（2）部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，保證費(fèi)用的合理性和必要性。（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，對(duì)費(fèi)用的核算進(jìn)行把關(guān)。（4）總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)重大費(fèi)用支出進(jìn)行審批，保證公司資金的合理使用。2.2審批權(quán)限劃分（1）日常費(fèi)用報(bào)銷：根據(jù)費(fèi)用金額的大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限。例如，金額較小的費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；金額較大的費(fèi)用需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（2）重大項(xiàng)目支出：需經(jīng)過相關(guān)部門的論證和評(píng)估，由總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。第三章費(fèi)用報(bào)銷流程3.1報(bào)銷申請(qǐng)（1）員工在發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，注明費(fèi)用的用途、金額、時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的報(bào)銷憑證。（2）報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票等，憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。3.2報(bào)銷審批流程（1）員工將填寫好的報(bào)銷申請(qǐng)表和報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。（2）部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將報(bào)銷申請(qǐng)表和報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，根據(jù)審批權(quán)限，將報(bào)銷申請(qǐng)表和報(bào)銷憑證提交給相應(yīng)的審批人員進(jìn)行審批。（4）審批人員審批通過后，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。第四章各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定4.1差旅費(fèi)報(bào)銷（1）員工出差前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后可預(yù)支差旅費(fèi)。（2）出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，附上相關(guān)的車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等憑證，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。（3）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的規(guī)定執(zhí)行，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等的標(biāo)準(zhǔn)。4.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行招待。（2）招待結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票和消費(fèi)清單，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.3辦公用品費(fèi)報(bào)銷（1）辦公用品的采購(gòu)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)公司的需求進(jìn)行采購(gòu)。（2）采購(gòu)?fù)瓿珊?，?yīng)及時(shí)填寫辦公用品費(fèi)報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票和采購(gòu)清單，按照規(guī)定的流程進(jìn)行報(bào)銷。（3）辦公用品的報(bào)銷應(yīng)符合公司的預(yù)算和管理制度，不得浪費(fèi)和濫用。第五章借款管理5.1借款流程（1）員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)表，注明借款用途、金額、還款時(shí)間等信息，經(jīng)批準(zhǔn)后可辦理借款手續(xù)。（2）借款申請(qǐng)表應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的借款申請(qǐng)表，辦理借款手續(xù)，將借款金額支付給員工。5.2借款額度與還款（1）借款額度應(yīng)根據(jù)員工的工作需要和公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行合理確定。（2）員工應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還借款，如因特殊情況不能按時(shí)歸還，應(yīng)提前辦理延期還款手續(xù)。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款進(jìn)行清理和催收，保證公司資金的安全。第六章財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證要求6.1有效憑證的認(rèn)定（1）報(bào)銷憑證必須是合法的發(fā)票、收據(jù)等，且內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、清晰。（2）發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。（3）對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。6.2憑證的填寫與粘貼（1）報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式進(jìn)行填寫，內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無誤。（2）報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊，便于審核和歸檔。（3）對(duì)于填寫不規(guī)范、粘貼不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求員工重新填寫和粘貼。第七章監(jiān)督與檢查7.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制（1）公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷工作的監(jiān)督和檢查。（2）內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)審批流程、報(bào)銷憑證、費(fèi)用支出等方面的監(jiān)督和檢查。（3）對(duì)發(fā)覺的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，保證財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷工作的規(guī)范進(jìn)行。7.2違規(guī)行為處理（1）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予