公司企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模版（2篇）

公司企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模版一、總則本制度嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)制定，旨在全面規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制與風(fēng)險管理能力，進(jìn)而提升公司治理的現(xiàn)代化水平及經(jīng)營效益。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)1.公司特設(shè)內(nèi)部審計(jì)部門，由具備專業(yè)資質(zhì)的人員組成，全權(quán)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施與推進(jìn)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)確保其在組織結(jié)構(gòu)上的獨(dú)立性，秉持中立、客觀的原則，與被審計(jì)部門保持適當(dāng)距離，以確保審計(jì)工作的公正性與有效性。3.根據(jù)公司治理的實(shí)際需求，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)精心編制審計(jì)計(jì)劃，對各部門、分支機(jī)構(gòu)及特定項(xiàng)目的財(cái)務(wù)、經(jīng)營、管理等方面實(shí)施定期或不定期的審計(jì)活動。4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時向董事會及高級管理層提交審計(jì)報(bào)告，全面反映審計(jì)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的問題，為公司的決策與管理提供有力支持。5.為提升審計(jì)工作的整體質(zhì)量與效果，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)積極與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)資源共享與優(yōu)勢互補(bǔ)。三、審計(jì)工作程序1.審計(jì)對象的確定：基于風(fēng)險評估結(jié)果及公司治理的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，明確需進(jìn)行審計(jì)的具體部門、項(xiàng)目等。2.審計(jì)計(jì)劃的編制：針對審計(jì)對象的特點(diǎn)與重要性，制定詳盡的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法及時間表等關(guān)鍵要素。3.初步調(diào)查的實(shí)施：通過收集資料、訪談等方式，對被審計(jì)對象的基本情況、關(guān)鍵數(shù)據(jù)及潛在風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行深入了解，為后續(xù)審計(jì)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。4.審計(jì)程序的執(zhí)行：依據(jù)審計(jì)計(jì)劃，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法與技術(shù)手段，開展文件檢查、詢問、觀察及數(shù)據(jù)分析等審計(jì)活動。5.審計(jì)結(jié)果的驗(yàn)證：對收集到的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)證與分析，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確無誤與可靠可信。6.審計(jì)報(bào)告的撰寫：清晰、準(zhǔn)確地總結(jié)審計(jì)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的問題，提出具有針對性的改進(jìn)建議，并編制成審計(jì)報(bào)告。7.審計(jì)報(bào)告的審核與發(fā)布：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，確保其內(nèi)容完整、表述準(zhǔn)確后，由內(nèi)部審計(jì)主管負(fù)責(zé)正式發(fā)布。8.審計(jì)建議的跟蹤：持續(xù)關(guān)注審計(jì)建議的實(shí)施情況，定期或不定期評估改進(jìn)效果，確保審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。四、責(zé)任與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門承擔(dān)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度的責(zé)任，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性與專業(yè)性不受干擾。2.公司董事會應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督力度，確保內(nèi)部審計(jì)部門能夠充分履行職責(zé)并發(fā)揮應(yīng)有作用。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)與公司各部門保持密切溝通與合作，提供必要的支持與配合，共同推動審計(jì)工作的順利開展。4.公司全體員工應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作要求，提供真實(shí)、完整的信息資料與必要協(xié)助。5.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立健全監(jiān)督與反饋機(jī)制，主動接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與評估，不斷提升審計(jì)工作的質(zhì)量與水平。五、附則1.本制度自發(fā)布之日起正式生效執(zhí)行；如需進(jìn)行修改或補(bǔ)充完善時，應(yīng)提交公司董事會審議批準(zhǔn)并報(bào)相關(guān)部門備案。2.對于違反本制度規(guī)定的行為將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度及國家法律法規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理以維護(hù)制度的權(quán)威性與嚴(yán)肅性。3.公司各部門應(yīng)將本制度作為內(nèi)部管理的重要依據(jù)之一加強(qiáng)對員工的宣傳教育與培訓(xùn)力度確保制度得到有效貫徹落實(shí)。結(jié)語本公司企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的制定與實(shí)施旨在進(jìn)一步強(qiáng)化公司內(nèi)部控制體系與風(fēng)險管理能力推動公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與完善。我們堅(jiān)信通過內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化與科學(xué)化發(fā)展將為公司的穩(wěn)健運(yùn)營與可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。公司企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模版（二）一、總則1.為提升公司管理效能，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作，強(qiáng)化對公司內(nèi)部各項(xiàng)活動的監(jiān)督與管控，特制定本內(nèi)部審計(jì)制度。2.本制度適用于公司各業(yè)務(wù)部門、子公司及合作伙伴，以確保對公司的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理進(jìn)行全面審計(jì)。二、審計(jì)范圍1.財(cái)務(wù)審計(jì)，涵蓋公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)憑證及賬簿的合法性、準(zhǔn)確性和完整性的審核。2.內(nèi)部控制審計(jì)，包括對公司內(nèi)部控制機(jī)制的完備性和有效性的評估，以及員工執(zhí)行內(nèi)部控制情況的檢查。3.經(jīng)營活動審計(jì)，涉及業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、經(jīng)營決策的合理性及效益的驗(yàn)證。4.風(fēng)險管理審計(jì)，涉及公司風(fēng)險防范措施和風(fēng)險管理策略的評估，以及風(fēng)險事件的追溯與防范工作的審查。三、審計(jì)程序1.制定審計(jì)計(jì)劃：由公司內(nèi)部審計(jì)部門依據(jù)公司業(yè)務(wù)活動和關(guān)鍵關(guān)注領(lǐng)域，編制年度審計(jì)計(jì)劃。2.基礎(chǔ)調(diào)研：對公司的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動及內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行初步調(diào)查，以制定具體審計(jì)策略。3.數(shù)據(jù)收集：收集和整理與審計(jì)相關(guān)的數(shù)據(jù)和文件，如內(nèi)部文件、會計(jì)記錄、業(yè)務(wù)活動報(bào)告等。4.數(shù)據(jù)分析：對收集的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行深入分析，評估潛在風(fēng)險和合規(guī)性問題。5.核查驗(yàn)證：根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和分析結(jié)果，對審計(jì)范圍內(nèi)的各項(xiàng)活動進(jìn)行實(shí)地核查和確認(rèn)。6.記錄問題：記錄審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題和不合規(guī)行為，并及時向相關(guān)部門和管理層報(bào)告。7.提出改進(jìn)建議：基于審計(jì)結(jié)果，提出優(yōu)化公司運(yùn)營和管理的建議，以完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。8.結(jié)果通報(bào)：將審計(jì)結(jié)果和建議通報(bào)給董事會、高級管理層及相關(guān)責(zé)任人，并督促采取相應(yīng)行動。四、保密與披露1.審計(jì)過程中獲取的信息、資料和結(jié)果應(yīng)保密，僅限于審計(jì)工作需要進(jìn)行披露。2.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)果的披露，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。3.向董事會、高級管理層及相關(guān)責(zé)任人披露審計(jì)結(jié)果時，應(yīng)尊重其權(quán)益，及時回應(yīng)可能的關(guān)切。五、追責(zé)與改進(jìn)1.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時追究責(zé)任，并采取相應(yīng)的糾正和改進(jìn)措施。2.審計(jì)部門應(yīng)跟蹤評估追責(zé)和改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，確保問題得到妥善解決。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，審計(jì)部門應(yīng)向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和合作伙伴報(bào)告，并配合調(diào)查和處理。六、違規(guī)處理1.對干擾、妨礙或拒絕內(nèi)部審計(jì)的人員，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行違規(guī)處理。2.對其他違規(guī)行為，應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理，并與法務(wù)部門和內(nèi)部審計(jì)部門協(xié)作。七、監(jiān)督與評估1.公司董事會和高級管理層應(yīng)強(qiáng)化對內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。2.審計(jì)委員會應(yīng)定期召開會議，評估內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量與效果，并提出改進(jìn)建議。3.公司應(yīng)定期對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行自我評估和外部評估，以保持審計(jì)制度的持續(xù)改進(jìn)和適應(yīng)性。八、附則1.本制度自發(fā)布之日起實(shí)