2025年企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度（3篇）

2025年企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度第一章引言第一節(jié)目標(biāo)與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)稅務(wù)管理，提升稅收合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，特制定本制度。第二節(jié)適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的單位與個(gè)人，涵蓋全資子公司、合資合作企業(yè)、獨(dú)立運(yùn)營(yíng)部門(mén)等。第二章稅務(wù)管理基本原則第一節(jié)法規(guī)遵守原則企業(yè)稅務(wù)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收管理相關(guān)法律法規(guī)，禁止任何違法操作。第二節(jié)規(guī)范性原則企業(yè)需遵守稅收政策，確保合規(guī)運(yùn)營(yíng)，按時(shí)履行納稅申報(bào)義務(wù)。第三節(jié)審核機(jī)制原則企業(yè)需進(jìn)行內(nèi)部稅務(wù)審核，以保證納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第四節(jié)報(bào)告義務(wù)原則企業(yè)需按時(shí)向地方稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)局提交稅務(wù)報(bào)告，并接受相關(guān)部門(mén)的審查。第三章稅務(wù)管理組織與職責(zé)第一節(jié)稅務(wù)管理架構(gòu)企業(yè)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)管理部門(mén)，配備具備專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的稅務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理工作。第二節(jié)稅務(wù)管理人員職責(zé)稅務(wù)管理人員應(yīng)具備深厚的稅務(wù)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)日常稅務(wù)管理，包括納稅申報(bào)、稅收優(yōu)惠申請(qǐng)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。第四章納稅申報(bào)與稅務(wù)規(guī)劃第一節(jié)納稅申報(bào)準(zhǔn)則企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定，按時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。第二節(jié)稅務(wù)規(guī)劃原則企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和稅法變化，進(jìn)行合理的稅務(wù)規(guī)劃，以合法方式減輕企業(yè)稅負(fù)。第五章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)需定期評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)識(shí)別和處理潛在的稅務(wù)問(wèn)題。第二節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控企業(yè)應(yīng)建立有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防止可能的稅務(wù)違規(guī)行為。第六章程序與記錄管理第一節(jié)程序管理企業(yè)應(yīng)建立并完善納稅申報(bào)、稅收優(yōu)惠申請(qǐng)等程序，確保程序的合規(guī)性和規(guī)范性。第二節(jié)記錄管理企業(yè)需加強(qiáng)相關(guān)記錄管理工作，保證記錄的準(zhǔn)確性和可追溯性。第七章監(jiān)督與審查第一節(jié)監(jiān)督審查機(jī)構(gòu)地方稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)局等有權(quán)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，企業(yè)應(yīng)積極配合。第二節(jié)內(nèi)部審計(jì)企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)稅務(wù)管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。第八章違規(guī)處理與責(zé)任追究第一節(jié)處罰原則對(duì)于在稅務(wù)管理中違反相關(guān)法律法規(guī)的行為，企業(yè)將依法接受相應(yīng)處罰。第二節(jié)責(zé)任追究對(duì)于造成企業(yè)損失的嚴(yán)重違規(guī)行為，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。第九章附則第一節(jié)本制度解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)稅務(wù)管理部門(mén)所有。第二節(jié)生效與修訂本制度自發(fā)布之日起生效，修訂權(quán)與解釋權(quán)同樣歸企業(yè)稅務(wù)管理部門(mén)所有。2025年企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度（二）第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理，保障企業(yè)合法權(quán)益，提升稅務(wù)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及稅務(wù)管理規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)及下屬子公司的稅務(wù)管理活動(dòng)。第三條稅務(wù)管理應(yīng)遵循合法性、合規(guī)性原則，恪守誠(chéng)實(shí)守信，強(qiáng)化內(nèi)部管控機(jī)制，確保管理工作的規(guī)范性和效率。第四條本制度作為企業(yè)稅務(wù)管理的基本準(zhǔn)則，各級(jí)組織及人員均須遵守。第二章稅務(wù)登記管理第五條企業(yè)須按照國(guó)家規(guī)定及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，妥善管理登記檔案。第六條企業(yè)應(yīng)確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確性和完整性，及時(shí)更新并上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。第七條企業(yè)需妥善保存稅務(wù)登記證等證件，確保有效并及時(shí)報(bào)告證件變更情況。第三章稅務(wù)申報(bào)管理第八條企業(yè)應(yīng)按國(guó)家規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，定期完成稅款申報(bào)及報(bào)告。第九條企業(yè)需如實(shí)填報(bào)稅務(wù)申報(bào)表，不得隱瞞、篡改或虛報(bào)信息。第十條企業(yè)應(yīng)建立稅務(wù)申報(bào)流程，確保申報(bào)工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第四章稅務(wù)核算管理第十一條企業(yè)應(yīng)依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)要求，建立稅務(wù)核算體系，定期進(jìn)行稅務(wù)核算。第十二條企業(yè)需明確稅務(wù)相關(guān)科目的核算方法和會(huì)計(jì)處理，確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。第十三條企業(yè)應(yīng)設(shè)立稽核機(jī)制，監(jiān)督稅務(wù)收支，防止違規(guī)行為。第五章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第十四條企業(yè)應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，分析評(píng)估潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效防控措施。第十五條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)法律法規(guī)的培訓(xùn)和宣傳，提高員工稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)性。第十六條企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)自查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改并記錄。第六章稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)第十七條企業(yè)應(yīng)組織員工進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)培訓(xùn)，建立培訓(xùn)檔案。第十八條企業(yè)應(yīng)定期舉辦稅務(wù)政策講座、稅務(wù)法規(guī)學(xué)習(xí)等活動(dòng)，提升員工稅務(wù)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和法制觀念。第十九條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)外部信息溝通，及時(shí)傳遞稅務(wù)政策法規(guī)變化。第七章監(jiān)督與評(píng)估第二十條企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)估。第二十一條企業(yè)應(yīng)配備專(zhuān)業(yè)稅務(wù)管理人員，確保稅務(wù)管理的專(zhuān)業(yè)化和高效性。第二十二條企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部稅務(wù)管理檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第八章處罰與獎(jiǎng)勵(lì)第二十三條企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅務(wù)管理實(shí)際，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)與處罰機(jī)制。第二十四條對(duì)違反稅務(wù)法規(guī)的行為，企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取措施，并報(bào)告稅務(wù)部門(mén)處理。第九章附則第二十五條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)修訂和解釋。第二十六條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，作為企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理的基本依據(jù)。第二十七條本制度的最終解釋權(quán)歸企業(yè)所有。2025年企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度（三）企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理規(guī)則第一條開(kāi)篇之言本規(guī)則旨在規(guī)范企業(yè)稅務(wù)管理行為，提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，確保依法納稅，故制定如下規(guī)定。第二條適用范圍本規(guī)則適用于企業(yè)及其所有員工，所有人在企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理中均須嚴(yán)格遵守。第三條稅務(wù)管理原則企業(yè)稅務(wù)管理遵循依法納稅、合規(guī)運(yùn)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信、公正透明及風(fēng)險(xiǎn)管控的基本原則。第四條遵循法規(guī)企業(yè)稅務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家稅收政策、法律法規(guī)、稅務(wù)部門(mén)規(guī)章及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定。第五條稅務(wù)管理職責(zé)公司稅務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作的組織與執(zhí)行，全體員工須積極配合其工作。第二章全員稅務(wù)意識(shí)第六條所有員工應(yīng)提升納稅意識(shí)，自覺(jué)履行稅務(wù)義務(wù)，遵守稅收法律法規(guī)。第七條員工應(yīng)加強(qiáng)稅法知識(shí)和稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)，理解稅務(wù)管理的基本要求和流程。第八條員工應(yīng)遵守國(guó)家稅務(wù)政策，如實(shí)記賬、報(bào)稅，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。第三章發(fā)票管理第九條員工應(yīng)認(rèn)真處理發(fā)票管理，確保發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性。第十條員工應(yīng)在合法范圍內(nèi)使用、索要、憑領(lǐng)發(fā)票，禁止偽造發(fā)票的行為。第十一條員工應(yīng)按照公司制度，準(zhǔn)確、及時(shí)地填寫(xiě)發(fā)票相關(guān)信息。第十二條發(fā)票的開(kāi)具、領(lǐng)用、銷(xiāo)售、存檔等操作須遵循稅務(wù)部門(mén)規(guī)定及企業(yè)內(nèi)部制度。第四章稅務(wù)申報(bào)與繳納第十三條員工應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)，及時(shí)、真實(shí)地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。第十四條員工應(yīng)協(xié)助稅務(wù)管理部門(mén)，提供相關(guān)財(cái)務(wù)、賬戶(hù)、合同等信息。第十五條員工須確保納稅申報(bào)和稅款繳納的及時(shí)性，按公司規(guī)定時(shí)間提交申報(bào)材料。第十六條員工應(yīng)合理利用稅收優(yōu)惠政策，以減輕企業(yè)稅負(fù)。第五章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控第十七條員工應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極參與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十八條員工應(yīng)嚴(yán)格遵守稅務(wù)監(jiān)管要求，配合稅務(wù)部門(mén)的審核，如實(shí)提供信息。第十九條員工應(yīng)及時(shí)報(bào)告違規(guī)行為和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保及時(shí)處理和解決。第六章懲處與獎(jiǎng)勵(lì)第二十條對(duì)違反稅法的典型案件和惡意逃稅行為，公司將嚴(yán)肅處理，并追究法律責(zé)任。第二十一條公司將評(píng)估員工的納稅守法意識(shí)和稅務(wù)合規(guī)能力，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十二條公司將加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)作，及時(shí)了解最新稅收政策，為員工提供稅務(wù)指導(dǎo)。第七章附則第二十三條本規(guī)則自發(fā)布之日起生效，全體成員需全面遵守。第二十四條本