二零二五年度上市公司內(nèi)部控制評價審計合同

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二五年度上市公司內(nèi)部控制評價審計合同2合同編號_________一、合同主體1.1甲方名稱：_________________________1.2甲方地址：_________________________1.3甲方聯(lián)系人：_________________________1.4甲方聯(lián)系電話：_________________________2.乙方名稱：_________________________2.1乙方地址：_________________________2.2乙方聯(lián)系人：_________________________2.3乙方聯(lián)系電話：_________________________3.其他相關(guān)方（如有）：_________________________3.1相關(guān)方名稱：_________________________3.2相關(guān)方地址：_________________________3.3相關(guān)方聯(lián)系人：_________________________3.4相關(guān)方聯(lián)系電話：_________________________二、合同前言2.1背景隨著我國資本市場的快速發(fā)展，上市公司內(nèi)部控制評價審計工作日益受到廣泛關(guān)注。為加強上市公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高公司治理水平，根據(jù)《上市公司內(nèi)部控制評價指引》等相關(guān)法律法規(guī)，甲方?jīng)Q定委托乙方開展2025年度上市公司內(nèi)部控制評價審計工作。2.2目的本合同旨在明確甲乙雙方在2025年度上市公司內(nèi)部控制評價審計工作中的權(quán)利、義務(wù)及責任，確保審計工作的順利進行，提高審計質(zhì)量，為甲方內(nèi)部控制建設(shè)提供有力支持。三、定義與解釋3.1專業(yè)術(shù)語1.內(nèi)部控制：指上市公司為實現(xiàn)控制目標，按照內(nèi)部管理需要，通過制定、實施和監(jiān)督各項控制措施，確保公司經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性、效益性的一種管理活動。2.內(nèi)部控制評價：指對上市公司內(nèi)部控制體系的健全性、有效性進行評價，以揭示內(nèi)部控制存在的問題，提出改進建議。3.審計：指對上市公司內(nèi)部控制評價結(jié)果進行審查，以驗證內(nèi)部控制評價的準確性和完整性。3.2關(guān)鍵詞解釋1.上市公司：指依照《公司法》設(shè)立，股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。2.內(nèi)部控制評價審計：指對上市公司內(nèi)部控制評價結(jié)果進行審查的專業(yè)審計活動。四、權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)要求乙方按照合同約定的時間、地點、方式完成內(nèi)部控制評價審計工作。2.甲方有權(quán)要求乙方提供內(nèi)部控制評價審計報告，并對審計報告內(nèi)容進行保密。3.甲方有權(quán)對乙方在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求。4.1.1甲方應(yīng)向乙方提供必要的資料，包括但不限于公司章程、財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度等。4.1.2甲方應(yīng)配合乙方進行現(xiàn)場審計工作，確保乙方順利開展工作。4.2乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方有權(quán)按照合同約定的時間、地點、方式開展內(nèi)部控制評價審計工作。2.乙方有權(quán)要求甲方提供必要的資料，以確保審計工作的順利進行。3.乙方應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和審計準則，獨立、客觀、公正地開展內(nèi)部控制評價審計工作。4.2.1乙方應(yīng)制定合理的審計方案，明確審計范圍、內(nèi)容和方法。4.2.2乙方應(yīng)采取有效措施，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。五、履行條款5.1合同履行時間：自合同簽訂之日起至2025年12月31日止。5.2合同履行地點：根據(jù)甲方要求，可在全國范圍內(nèi)進行。5.3合同履行方式：乙方根據(jù)合同約定，獨立開展內(nèi)部控制評價審計工作。六、合同的生效和終止6.1生效條件：本合同自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。6.2終止條件：1.合同履行完畢，甲方確認乙方已完成審計工作。2.甲乙雙方協(xié)商一致，決定終止合同。3.出現(xiàn)法律、法規(guī)規(guī)定的其他終止合同的情形。6.3終止程序：甲乙雙方應(yīng)就終止合同事宜進行協(xié)商，達成一致后簽訂終止合同協(xié)議。6.4終止后果：1.合同終止后，乙方應(yīng)向甲方提交審計報告。2.甲乙雙方應(yīng)按照終止合同協(xié)議的約定，處理合同終止后的相關(guān)事宜。七、費用與支付7.1費用構(gòu)成1.審計費用：根據(jù)乙方提供的審計服務(wù)內(nèi)容和工作量，按照雙方協(xié)商確定的收費標準計算。2.差旅費用：包括乙方派出的審計人員往返甲方所在地的交通費、住宿費、餐費等。3.其他費用：包括但不限于通訊費、資料費、打印費等。7.2支付方式1.甲方應(yīng)按照合同約定的時間和金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向乙方支付上述費用。2.乙方應(yīng)在收到甲方支付的費用后，向甲方開具合法有效的稅務(wù)發(fā)票。7.3支付時間1.審計費用：甲方應(yīng)在合同簽訂后五個工作日內(nèi)支付50%的預(yù)付款。2.差旅費用：乙方在完成現(xiàn)場審計工作并提交初步審計報告后五個工作日內(nèi)，甲方應(yīng)支付剩余的審計費用。3.其他費用：在發(fā)生實際費用后五個工作日內(nèi)，甲方應(yīng)支付相應(yīng)的費用。7.4支付條款1.甲方支付的費用應(yīng)準確無誤，如因甲方原因?qū)е轮Ц跺e誤，甲方應(yīng)承擔由此產(chǎn)生的全部責任。2.乙方應(yīng)在收到甲方支付的費用后五個工作日內(nèi)，向甲方提供相應(yīng)的服務(wù)。八、違約責任8.1甲方違約1.甲方未按合同約定支付費用的，應(yīng)向乙方支付應(yīng)付款項的千分之五的違約金。2.甲方未按合同約定提供必要資料的，應(yīng)承擔由此造成的審計延誤和費用增加。8.2乙方違約1.乙方未按合同約定完成審計工作的，應(yīng)向甲方支付合同總金額的千分之五的違約金。2.乙方未能提供合法有效的稅務(wù)發(fā)票的，應(yīng)承擔由此產(chǎn)生的全部責任。8.3賠償金額和方式1.任何一方違約，另一方有權(quán)要求違約方承擔相應(yīng)的違約責任，包括但不限于賠償損失。2.賠償金額應(yīng)根據(jù)實際情況和法律法規(guī)的規(guī)定確定。九、保密條款9.1保密內(nèi)容1.甲方提供的公司信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制制度等。2.乙方在審計過程中了解的甲方商業(yè)秘密。9.2保密期限本合同項下的保密期限自合同簽訂之日起至合同終止后五年。9.3保密履行方式1.雙方應(yīng)采取合理措施，確保保密內(nèi)容的保密性。2.雙方不得將保密內(nèi)容泄露給任何第三方。十、不可抗力10.1不可抗力定義不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。10.2不可抗力事件包括但不限于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、政府行為、社會異常事件等。10.3不可抗力發(fā)生時的責任和義務(wù)1.發(fā)生不可抗力事件時，雙方應(yīng)及時通知對方。2.不可抗力事件導(dǎo)致合同無法履行的，雙方應(yīng)協(xié)商解決。10.4不可抗力實例如地震、洪水、火災(zāi)、瘟疫等。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過程中發(fā)生的爭議。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟，或提交合同簽訂地仲裁委員會仲裁。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定未經(jīng)對方同意，任何一方不得轉(zhuǎn)讓本合同或合同項下的權(quán)利和義務(wù)。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形1.本合同項下的保密條款。2.本合同項下的審計權(quán)利和義務(wù)。十三、權(quán)利的保留13.1權(quán)力保留1.甲方保留對乙方審計報告的最終審核權(quán)。2.甲方保留對乙方審計過程中提出的問題和建議的采納權(quán)。13.2特殊權(quán)力保留1.甲方保留在合同履行期間，對乙方審計工作的監(jiān)督權(quán)。2.甲方保留在合同履行期間，對乙方審計人員的資質(zhì)和能力的審查權(quán)。十四、合同的修改和補充14.1修改和補充程序1.合同的修改和補充應(yīng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致。2.修改和補充的內(nèi)容應(yīng)以書面形式進行。14.2修改和補充效力1.修改和補充的內(nèi)容自雙方簽字蓋章之日起生效。2.修改和補充的內(nèi)容與本合同具有同等法律效力。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項1.甲乙雙方應(yīng)相互提供必要的協(xié)助，確保合同順利履行。2.甲方應(yīng)協(xié)助乙方進行必要的調(diào)查和取證。15.2協(xié)作與配合方式1.甲乙雙方應(yīng)通過書面或口頭方式保持溝通。2.雙方應(yīng)按照合同約定的時間、地點和方式進行協(xié)作與配合。十六、其他條款16.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。16.2合同的完整性和獨立性本合同構(gòu)成甲乙雙方之間的完整協(xié)議，任何與本合同相抵觸的口頭或書面協(xié)議均無效。16.3增減條款本合同的任何增減條款均需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并以書面形式簽署。十七、簽字、日期、蓋章甲方（蓋章）：代表（簽字）：日期：____年____月____日乙方（蓋章）：代表（簽字）：日期：____年____月____日甲方（蓋章）：代表（簽字）：日期：____年____月____日乙方（蓋章）：代表（簽字）：日期：____年____月____日附件及其他說明解釋一、附件列表：1.甲方提供的公司基本信息和財務(wù)數(shù)據(jù)。2.甲方內(nèi)部控制制度及相關(guān)文件。3.乙方審計方案及審計工作底稿。4.乙方提交的內(nèi)部控制評價審計報告。5.雙方簽訂的保密協(xié)議。6.雙方簽訂的合同修改和補充協(xié)議。二、違約行為及認定：1.甲方違約行為及認定：違約行為：未按合同約定支付費用。認定：甲方未在約定時間內(nèi)支付費用，經(jīng)催告后仍未支付的，視為違約。2.乙方違約行為及認定：違約行為：未按合同約定完成審計工作。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部控制：指企業(yè)為達到控制目標，通過制定、實施和監(jiān)督各項控制措施，確保經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性、效益性的一種管理活動。2.審計：指對企業(yè)的財務(wù)報表、內(nèi)部控制等進行審查，以確定其真實性、公允性和合法性。3.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。4.違約責任：指一方當事人違反合同約定，應(yīng)當承擔的法律責任。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：甲方提供的資料不完整或不準確。解決辦法：乙方應(yīng)及時與甲方溝通，要求甲方補充或更正資料。2.問題：乙方在審計過程中發(fā)現(xiàn)重大問題。解決辦法：乙方應(yīng)及時向甲方報告，并與甲方協(xié)商解決方案。3.問題：合同履行過程中出現(xiàn)不可抗力事件。解決辦法：雙方應(yīng)按照合同約定處理不可抗力事件，協(xié)商解決合同履行中的困難。4.問題：合同履行過程中出現(xiàn)爭議。解決辦法：雙方應(yīng)通過協(xié)商或仲裁、訴訟等方式解決爭議。多方為主導(dǎo)的條款說明解釋一、增加第三方合同主體的基礎(chǔ)上。重新詳細規(guī)劃第三方的責權(quán)利等相關(guān)條款1.第三方名稱：_________________________2.第三方地址：_________________________3.第三方聯(lián)系人：_________________________4.第三方聯(lián)系電話：_________________________5.第三方責任：第三方應(yīng)按照合同約定，提供專業(yè)、高效的內(nèi)部控制評價審計服務(wù)。第三方應(yīng)保證審計報告的真實性、準確性和完整性。6.第三方權(quán)利：第三方有權(quán)要求甲方提供必要的資料和配合。第三方有權(quán)要求甲方支付合同約定的費用。7.第三方義務(wù)：第三方應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和審計準則。第三方應(yīng)保守甲方商業(yè)秘密。二、以乙方的權(quán)益為主導(dǎo)，以乙方的責權(quán)利為優(yōu)先，增加乙方的權(quán)利條款以及乙方的多種利益條款，同時增加甲方的違約及限制條款1.乙方權(quán)利：乙方有權(quán)要求甲方在合同簽訂后五個工作日內(nèi)支付50%的預(yù)付款。乙方有權(quán)要求甲方在乙方完成現(xiàn)場審計工作并提交初步審計報告后五個工作日內(nèi)支付剩余的審計費用。乙方有權(quán)要求甲方在合同履行期間提供必要的協(xié)助和配合。2.乙方利益條款：甲方應(yīng)保證乙方在合同履行期間享有合法、公正的審計環(huán)境。甲方應(yīng)保證乙方在合同履行期間不受到不公正待遇。3.甲方的違約及限制條款：甲方未按合同約定支付費用的，應(yīng)向乙方支付應(yīng)付款項的千分之五的違約金。甲方未按合同約定提供必要資料的，應(yīng)承擔由此造成的審計延誤和費用增加。甲方不得在合同履行期間解除合同，除非雙方協(xié)商一致。三、以甲方的權(quán)益為主導(dǎo)，以甲方的責權(quán)利為優(yōu)先，增加甲方的權(quán)