資金收支與財(cái)務(wù)管理制度

資金收支與財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條目的和適用范圍為規(guī)范資金收支和財(cái)務(wù)管理，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展、提高利潤(rùn)水平，訂立本制度。本制度適用于本企業(yè)全部部門、員工，包含財(cái)務(wù)、人力資源、銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)等全部與資金相關(guān)的管理活動(dòng)。第二條財(cái)務(wù)管理原則在執(zhí)行資金收支與財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，以下原則必需被嚴(yán)格遵守：合法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。依法管理：建立健全財(cái)務(wù)制度，確保賬務(wù)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。充分運(yùn)用：合理配置公司的資金資源，實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)化管理。風(fēng)險(xiǎn)防控：建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的管理和掌控。誠(chéng)實(shí)守信：負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)守信原則，保護(hù)企業(yè)和員工的利益。第三條財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)管理工作，訂立財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督執(zhí)行并定期評(píng)估財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理，具體職責(zé)包含財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納、本錢核算等工作。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確保部門內(nèi)部的資金使用合理，本錢掌控有效。第二章資金收支管理第四條預(yù)算管理年度預(yù)算：財(cái)務(wù)部門依照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)訂立年度預(yù)算，提交董事會(huì)審批，并通報(bào)各部門。部門預(yù)算：各部門依照年度預(yù)算編制部門預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和掌控預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)超出預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。第五條資金調(diào)撥資金申請(qǐng)：各部門需提前向財(cái)務(wù)部門提交資金申請(qǐng)，包含金額、用途、時(shí)間等必需信息。資金審批：財(cái)務(wù)部門對(duì)資金申請(qǐng)進(jìn)行審核，包含金額核對(duì)、流程審批等。資金調(diào)撥：經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，資金依照申請(qǐng)用途及時(shí)調(diào)撥到相應(yīng)的部門。第六條收款管理合同管理：銷售部門與客戶簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確收款時(shí)間、收款方式，及時(shí)記錄和跟蹤合同款項(xiàng)的收款情況。付款方式：采購(gòu)部門應(yīng)依據(jù)供應(yīng)商要求和合同商定，合理選擇付款方式，確保定時(shí)付款。收款核對(duì)：財(cái)務(wù)部門對(duì)收款進(jìn)行核對(duì)與登記，確保核對(duì)準(zhǔn)確無(wú)誤。第七條付款管理付款申請(qǐng)：各部門需要付款時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出付款申請(qǐng)，并附上相應(yīng)的憑證。付款審核：財(cái)務(wù)部門應(yīng)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)金額和憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。付款執(zhí)行：經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，依照合同商定和相關(guān)規(guī)定及時(shí)進(jìn)行付款，并保管相關(guān)憑證。第八條資金使用監(jiān)督資金使用記錄：各部門需依照規(guī)定，認(rèn)真記錄資金的收入和支出情況，并向財(cái)務(wù)部門及時(shí)報(bào)備。資金報(bào)表：財(cái)務(wù)部門定期編制資金報(bào)表，包含現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，向管理層進(jìn)行報(bào)告。第三章財(cái)務(wù)管理第九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬簿記錄：財(cái)務(wù)部門對(duì)資金流水、進(jìn)銷存等信息進(jìn)行認(rèn)真記錄，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。會(huì)計(jì)賬期：依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，財(cái)務(wù)部門訂立會(huì)計(jì)周期，進(jìn)行記賬和結(jié)賬。財(cái)務(wù)報(bào)表：依照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部要求，財(cái)務(wù)部門定期編制并發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)表。第十條本錢核算管理本錢預(yù)算：生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和本錢掌控要求，訂立本錢預(yù)算并提交財(cái)務(wù)部門審核。本錢核算：財(cái)務(wù)部門對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的本錢進(jìn)行認(rèn)真核算，包含直接本錢和間接本錢等。本錢分析：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)本錢進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出改善建議。第十一條資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)登記：財(cái)務(wù)部門對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，包含資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、余額等信息。資產(chǎn)減值測(cè)試：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。資產(chǎn)處理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立資產(chǎn)處理程序，審批并監(jiān)督資產(chǎn)的處理過(guò)程。第四章違規(guī)懲罰第十二條違規(guī)行為虛假財(cái)務(wù)：不得編造、有意竄改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或公開虛假財(cái)務(wù)信息。濫用資金：不得私自挪用公司資金或使用公司資金從事非法活動(dòng)。賄賂行為：不得參加任何賄賂、受賄等違反法律法規(guī)的行為。第十三條懲罰措施警告懲罰：對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的細(xì)小行為，予以警告，并口頭告誡。記過(guò)懲罰：對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的較重行為，予以記過(guò)懲罰，并書面告誡。降職懲罰：對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)重行為，予以降職懲罰，并進(jìn)行記錄。開除懲罰：對(duì)于嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度的行為，予以開除懲罰，并將其列入黑名單。第十四條違規(guī)自查與整改自查要求：各部門負(fù)責(zé)人定期開展對(duì)本部門的資金收支和財(cái)務(wù)管理工作的自查工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)修正。整改措施：對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，訂立相應(yīng)的整改計(jì)劃，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改。第五章附則第十五條本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)全部。第十六條本制度自頒布之日起施行，對(duì)以前的決策和行為也適用。第十七條本制度