水資源稅稅源明細表

水資源稅稅源明細表稅款所屬期限：自年月日至年月日納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）稅源基礎(chǔ)采集信息稅源編號取水許可證辦理情況□已辦理□未辦理取水許可證編號取水口所在地市縣/區(qū)鄉(xiāng)/鎮(zhèn)/街道取水口具體地點取水許可發(fā)證機關(guān)取水許可發(fā)證機關(guān)行政級別□流域級□省級□地市級□縣級□其他取水許可有效期限年月至年月水源類型□地表水□地下水特殊取用水類別□水力發(fā)電□冷卻取用水□火力發(fā)電冷卻取用水（按發(fā)電量計征）□水源熱泵□疏干排水（直排）□疏干排水（回收利用）□農(nóng)村人口集中式飲水工程取用水取用水行業(yè)□農(nóng)業(yè)□特種取用水□城鎮(zhèn)公共供水□其他行業(yè)是否屬于水資源

嚴重短缺和超載地區(qū)□是□否年計劃取水量（立方米）年許可取水量（立方米）適用稅額等次稅源信息變更生效日期年月日稅源信息注銷日期年月日申報計算明細序號稅目子目計量單位上期累計取用水量本期實際取用水量/發(fā)電量合理漏損率本期計稅取用水量/發(fā)電量本期累計取用水量累計超許可/超計劃取水量累計超許可/超計劃比例適用稅額本期應(yīng)納稅額1234567891011121減免稅計算明細序號稅目子目計量單位減免稅性質(zhì)代碼及項目名稱本期減免稅取用水量/發(fā)電量適用稅額減征比例本期減免稅額123456781填表說明：稅款所屬期限：納稅人申報水資源稅所屬期的起止時間，應(yīng)填寫具體的年、月、日。稅源基礎(chǔ)采集信息本部分由納稅人根據(jù)實際情況及水行政主管部門發(fā)放的取水許可證相關(guān)信息，在首次申報時或變更稅源基礎(chǔ)信息時填寫。納稅人有多個取水口的，應(yīng)分別采集稅源基礎(chǔ)信息并分別申報。1.“稅源編號”：該項由稅務(wù)機關(guān)通過征管系統(tǒng)根據(jù)納稅人的取水口信息自動賦予編號。納稅人首次申報或新增取水口的無須填寫。當(dāng)納稅人發(fā)生稅源信息變更情形時，在修改稅源采集信息時須填寫該項。2.“取水許可證辦理情況”：根據(jù)納稅人取水許可證辦理情況，在“已辦理”和“未辦理”選項中勾選一項。3.“取水許可證編號”：有取水許可證的納稅人，須按照取水許可證上載明的編號填寫；無取水許可證的納稅人，可不填寫此數(shù)據(jù)項。4.“取水口所在地”：填寫取水口所在地的行政區(qū)劃信息，須詳細到所在街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)地址。有取水許可證的納稅人，須按照取水許可證上載明的取水地點所在街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)地址填寫；無取水許可證的納稅人，按照實際取水地點所在街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)地址填寫。5.“取水口具體地點”：填寫取水口所在地的具體地點，如“某某水庫”“某某河流某處”。有取水許可證的納稅人，須按照取水許可證上載明的取水地點填寫；無取水許可證的納稅人，按照實際取水地點填寫。6.“取水許可發(fā)證機關(guān)”：有取水許可證的納稅人，須填寫批準發(fā)放取水許可證的發(fā)證機關(guān)；無取水許可證的納稅人，可不填寫此數(shù)據(jù)項。7.“取水許可發(fā)證機關(guān)行政級別”：勾選取水許可發(fā)證機關(guān)對應(yīng)的行政級別。8.“取水許可有效期限”：有取水許可證的納稅人，須填寫取水許可證上載明的有效期限（起止）；無取水許可證的納稅人，可不填寫此數(shù)據(jù)項。9.“水源類型”：取用江、河、湖泊（含水庫、引調(diào)水工程等水資源配置工程）等陸地表面上動態(tài)水和靜態(tài)水的，勾選“地表水”；取用埋藏在地表以下各種形式水資源的，勾選“地下水”；一張采集表中只能選擇一種水源類型。10.“特殊取用水類別”：按照各省、自治區(qū)、直轄市人民政府發(fā)布的稅目稅額表中對應(yīng)的特殊用水類型進行勾選，如“水力發(fā)電”“疏干排水”等。特殊取用水類別與取用水行業(yè)不能同時勾選。11.“取用水行業(yè)”：按照各省、自治區(qū)、直轄市人民政府發(fā)布的稅目稅額表中對應(yīng)的取用水行業(yè)進行勾選，如“城鎮(zhèn)公共供水”“其他行業(yè)”等。取用水行業(yè)與特殊取用水類別不能同時勾選。12.“是否屬于水資源嚴重短缺和超載地區(qū)”：按照水行政主管部門劃分的水資源嚴重短缺和超載地區(qū)，在“是”或“否”中勾選一項。13.“年計劃取水量”：按照水行政主管部門下達的年取水計劃填寫；水行政主管部門未下達取水計劃的，填寫0；未辦理取水許可證的，無需填寫。14.“年許可取水量”：按照取水許可證上載明的年取水量填寫；未辦理取水許可證的，無需填寫。15.“適用稅額等次”：按照分地區(qū)或其他分類方式確定的稅額標準等次勾選。16.“稅源信息變更生效日期”：填寫稅源信息變更的詳細生效日期。17.“稅源信息注銷日期”：填寫該稅源信息的納稅義務(wù)終止日期。申報計算明細本部分適用于申報計算水資源稅的納稅人填寫。1.第1欄“稅目”：按照實際取用水類型填寫“地表水”或“地下水”。2.第2欄“子目”：填寫同一稅目下不同的取用水行業(yè)或取用水類型，如“農(nóng)業(yè)”“其他行業(yè)”“水力發(fā)電”等。3.第3欄“計量單位”：填寫本期計稅取用水量或發(fā)電量的具體單位，如“立方米”“千瓦時”等。4.第4欄“上期累計取用水量”：填寫納稅人當(dāng)年截至上個申報期已申報實際取用水量的累計量，由系統(tǒng)自動計算生成。5.第5欄“本期實際取用水量”：填寫納稅人本期實際的取用水量。疏干排水納稅人填寫實際排水量；按照耗水量計征的冷卻取用水納稅人填寫實際耗水量。6.第6欄“合理漏損率”：填寫各省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的城鎮(zhèn)公共管網(wǎng)合理漏損率，原則上由取用水行業(yè)為城鎮(zhèn)公共供水的納稅人填寫。7.第7欄“本期計稅取用水量/發(fā)電量”：填寫納稅人本期計稅取用水量或計稅發(fā)電量。其中，城鎮(zhèn)公共供水本期計稅取用水量=本期實際取用水量×（1-公共供水管網(wǎng)合理漏損率），由系統(tǒng)自動計算得出。8.第8欄“本期累計取用水量”：填寫納稅人本年度累計取用水量。計算公式為：本期累計取用水量=上期累計取用水量+本期實際取用水量，由系統(tǒng)自動計算得出。9.第9欄“累計超許可/超計劃取水量”：填寫納稅人本年度累計超出許可/計劃取水量的水量。計算公式為：累計超許可/超計劃水量=本期累計取用水量-年許可/計劃取水量，由系統(tǒng)自動計算得出。10.第10欄“累計超許可/超計劃比例”：填寫納稅人本年度累計取用水量超出本年度許可/計劃取水量的比例。計算公式為：累計超許可/超計劃比例=累計超許可/超計劃取水量÷年許可/計劃取用水量，由系統(tǒng)自動計算得出。11.第11欄“適用稅額”：按照各省、自治區(qū)、直轄市人民政府發(fā)布的稅目稅額表中對應(yīng)的適用稅額填寫。12.第12欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期應(yīng)納稅額。計算公式為：本期應(yīng)納稅額=本期計稅取用水量/發(fā)電量×本期適用稅額；其中，超許可/超計劃取用水量部分的應(yīng)納稅額按照各省、自治區(qū)、直轄市人民政府公布的水資源稅超許可/超計劃應(yīng)納稅額計算公式計算；由系統(tǒng)自動計算得出。減免稅計算明細本部分適用于申報水資源稅稅收優(yōu)惠的納稅人填寫。如不涉及減免稅事項，納稅人不需填寫，系統(tǒng)會將“本期減免稅額”默認為0。1.第1欄“稅目”：按照實際取用水類型填寫“地表水”或“地下水”。2.第2欄“子目”：填寫同一稅目下不同的取用水行業(yè)或取用水類型，如“農(nóng)業(yè)”“其他行業(yè)”“水力發(fā)電”等。3.第3欄“計量單位”：填寫本期計稅取用水量或發(fā)電量的具體單位，如“立方米”“千瓦時”等。4.第4欄“減免稅性質(zhì)代碼和項目名稱”：有減免稅情況的必填，按照稅務(wù)機關(guān)最新制發(fā)的減免稅政策代碼表中最細項減免性質(zhì)代碼填寫。5.第5欄“本期減免稅取用水量/發(fā)電量”：填寫減免稅項目對應(yīng)的取用水量或發(fā)電量。6.第6欄“適用稅額”：按照各省、自治區(qū)、直轄市人民政府發(fā)布的稅目稅額表中