《我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及策略研究》3600字（論文）

我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及策略研究目錄TOC\o"1-2"\h\u6067我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及策略研究 18582一、我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理存在的主要問題 110085（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 115026（二）缺乏財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才 39530（三）缺乏完善的財(cái)務(wù)管理方法 432455（四）財(cái)務(wù)管理信息操作系統(tǒng)不完善 421348二、對(duì)我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的改進(jìn)措施 427565（一）建立有力的財(cái)務(wù)監(jiān)督和預(yù)警體系 429349（二）選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員 530643（三）引入全面成本管理方法 515962（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè) 615844參考文獻(xiàn) 6摘要：財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行的管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用，是其業(yè)務(wù)活動(dòng)的核心。隨著金融市場(chǎng)的逐步開放和該行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行的盈利能力在下降，商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)越來越大。財(cái)務(wù)管理對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)作越來越重要。近年來，中國銀行業(yè)的財(cái)務(wù)管理發(fā)生了一些變化。然而，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理仍然存在許多問題。改善商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理，盡快適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，是當(dāng)務(wù)之急。本文分析了當(dāng)前我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題，并提出了一些相對(duì)科學(xué)和有效的改進(jìn)措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；問題；對(duì)策一、我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理存在的主要問題（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)商業(yè)銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)，僅憑報(bào)刊上的報(bào)道來獲取企業(yè)的信息是不夠的，報(bào)道只是表面的，商業(yè)銀行要了解企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況，是很不容易的。因?yàn)槠髽I(yè)不會(huì)把信息隨便透露給他人。因此商業(yè)銀行會(huì)面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠強(qiáng)大，員工對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不敏感。由于商業(yè)銀行內(nèi)部員工風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，對(duì)企業(yè)監(jiān)控不足，缺乏系統(tǒng)完整的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不敏感，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。圖1商業(yè)銀行不良貸款率表120家上市銀行2021年不良率及撥備覆蓋率情況從圖1來看2021年四季度，20家上市銀行2021年不良貸款率平均為1.73%。從表1來看各商業(yè)銀行2021年不良貸款率比2020年都有所下降，尤其是江陰銀行下降了0.47個(gè)百分點(diǎn)，說明江陰銀行財(cái)務(wù)管理方面風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)已深入到每個(gè)員工心中。而有些銀行2021年不良貸款率仍然很高，如華夏銀行2021年不良貸款率仍然高達(dá)1.77%，高于商業(yè)銀行不良貸款率的平均水平。說明該銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠強(qiáng)大，員工對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不敏感。（二）缺乏財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行的要管理工作中占重要位置，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)要求是很高的?，F(xiàn)在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員大多數(shù)是財(cái)經(jīng)類的院校剛畢業(yè)的學(xué)生，他們并沒有實(shí)際工作的經(jīng)歷?，F(xiàn)在社會(huì)發(fā)展較快，知識(shí)更新日新月異，管理技術(shù)和管理觀念不斷變化，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)知識(shí)不能適應(yīng)銀行自身發(fā)展的要求。商業(yè)銀行迫切需要與自身發(fā)展相適應(yīng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員。它不單單要求工作人員有很好的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)能力，同時(shí)，還要有很好的綜合知識(shí)水平，如：計(jì)算機(jī)的熟練運(yùn)用、數(shù)據(jù)的處理、財(cái)務(wù)分析等能力。但是有些商業(yè)銀行的財(cái)會(huì)人員并不具備專業(yè)的數(shù)據(jù)處理和分析能力，直接影響財(cái)務(wù)管理工作，不能滿足銀行發(fā)展的需求。另外，在崗的財(cái)務(wù)管理人員由于有這樣或那樣的事情，缺乏各方面的技能培訓(xùn)，知識(shí)得不到更新，這與商業(yè)銀行的快速發(fā)展不相適應(yīng)。（三）缺乏完善的財(cái)務(wù)管理方法目前，我國許多商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的、完善的財(cái)務(wù)管理方法如財(cái)務(wù)決策沒有建立在財(cái)務(wù)分析之上，財(cái)務(wù)管理的約束機(jī)制不完善，成本管理不到位，重視核算方面的工作，輕視成本控制工作，重視利潤，輕視風(fēng)險(xiǎn)管理。（四）財(cái)務(wù)管理信息操作系統(tǒng)不完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門人員雖然眾多，但他們都有自己的分工，如進(jìn)行制證、記賬和報(bào)告，它們無法集成和共享資金、信息流。隨著社會(huì)的發(fā)展，數(shù)字化辦公是時(shí)代發(fā)展的需要，為了節(jié)省人工成本，增加互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)化操作程序，自動(dòng)存款、取款機(jī)遍布城市的大街小巷。2021年12月9日工商銀行湘西分行首臺(tái)智能機(jī)器人正式上崗。這些都要求商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息操作系統(tǒng)要及時(shí)更新升級(jí)和完善，以滿足自身以及客戶的管理需求。大多數(shù)商業(yè)銀行都有自己的綜合信息化系統(tǒng)。但是在系統(tǒng)應(yīng)用過程中依然存在許多不足。信息系統(tǒng)的數(shù)字化、自動(dòng)化程度不高。一些系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過于復(fù)雜和缺乏實(shí)用，在實(shí)際工作過程中使用率較低，但仍需要花費(fèi)大量資源進(jìn)行升級(jí)和維護(hù)。信息系統(tǒng)建設(shè)不完善，匆忙推進(jìn)到基層，導(dǎo)致使用過程中出現(xiàn)難以解決的問題，甚至產(chǎn)生不利的反響。財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的應(yīng)用還不到位。企業(yè)決策者對(duì)財(cái)務(wù)管理信息數(shù)據(jù)反饋的信息不敏感，有時(shí)無法及時(shí)將這些信息轉(zhuǎn)化為決策進(jìn)行調(diào)整。目前，數(shù)字人民幣的使用正在試點(diǎn)，商業(yè)銀行要順應(yīng)時(shí)代潮流，盡早布局，先行一步。為迎接數(shù)字人民幣的到來，財(cái)務(wù)管理信息操作系統(tǒng)要盡早更新和完善。二、對(duì)我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的改進(jìn)措施（一）建立有力的財(cái)務(wù)監(jiān)督和預(yù)警體系商業(yè)銀行要建立可靠的、安全的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，可以幫助銀行領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立、健全預(yù)算控制系統(tǒng)；加強(qiáng)資金流量預(yù)測(cè)；建立成本核算系統(tǒng)；對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。要建立財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，首先，從現(xiàn)有會(huì)計(jì)核算體系的基礎(chǔ)上，按照敏感性、先進(jìn)性和穩(wěn)定性的原則，選取一系列能夠反映商業(yè)銀行主要經(jīng)營特征的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，作為定期數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)。其次，要做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)變量的預(yù)處理工作。由于每個(gè)特征變量的具體觀測(cè)值都有其客觀條件，因此也存在觀測(cè)誤差的可能性。目前許多商業(yè)銀行采用的是多變量財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型。隨著社會(huì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警方法會(huì)越來越先進(jìn)。商業(yè)銀行要緊跟時(shí)代步伐，及時(shí)更新財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型。（二）選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員商業(yè)銀行對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)提出了更高要求。高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人員的選拔與培養(yǎng)，是搞好商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵性因素，進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，關(guān)鍵在于人才的爭(zhēng)奪，大部分商業(yè)銀行都十分重視人才。怎樣獲得高素質(zhì)、復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才的培養(yǎng)，是商業(yè)銀行不得不面臨的課題。一方面，為高校，為社會(huì)挑選優(yōu)秀人才，另一方面，培養(yǎng)原財(cái)務(wù)管理人員，將其培養(yǎng)成優(yōu)秀人才。首先，商業(yè)銀行每年要有計(jì)劃地向高校選拔優(yōu)秀畢業(yè)生充實(shí)到財(cái)務(wù)部門，向社會(huì)公開招聘財(cái)務(wù)管理方面優(yōu)秀人才。讓畢業(yè)生與原有財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行師徒結(jié)對(duì)，以老帶新。使畢業(yè)生理論與原有財(cái)務(wù)管理人員實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)新老更替，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。其次，要對(duì)原有財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使他們不僅有高水平的會(huì)計(jì)理論知識(shí)，同時(shí)還精通其他多領(lǐng)域知識(shí)，通過培訓(xùn)使他們能更好地掌握和應(yīng)用信息技術(shù)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)分析能力和數(shù)據(jù)處理能力，才能編制真正有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。第三，要讓銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)人員，如銀行負(fù)責(zé)貸款的人員了解財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款資金的安全是非常有效的。這樣的財(cái)務(wù)管理人員才能與商業(yè)銀行的快速發(fā)展相適應(yīng)。（三）引入全面成本管理方法“全面”是指全員、全面、全過程，也稱“三全性”。它要求銀行的每個(gè)員工都參與到成本管理中來。財(cái)務(wù)管理人員必須考慮到產(chǎn)品過程的每一個(gè)方面，銀行的每一個(gè)客戶和每一個(gè)相關(guān)部門。這意味著，在科學(xué)管理方法的基礎(chǔ)上，全體員工都參與到管理公司的整個(gè)過程中。其目的是匯集集體知識(shí)，提高管理效率，增加公司的利潤。各部門應(yīng)相互協(xié)調(diào)，優(yōu)化組合，共享資源，細(xì)化核算，完善投資評(píng)估。將商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)降到最低。現(xiàn)代商業(yè)銀行需要注重經(jīng)濟(jì)效益，但商業(yè)銀行的傳統(tǒng)成本管理主要限于財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部門的成本控制。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行的成本管理還沒有考慮到最小的細(xì)節(jié)。成本控制主要體現(xiàn)在部門控制上，產(chǎn)品成本控制和客戶成本管理很少包括在內(nèi)，是單一的成本管理，沒有體現(xiàn)全面的成本管理，不利于商業(yè)銀行的長期健康發(fā)展。因此，我們應(yīng)該改進(jìn)財(cái)務(wù)管理方法，探索實(shí)施綜合治理，引入各種管理會(huì)計(jì)方法，如投入責(zé)任法和產(chǎn)出分析法。以實(shí)現(xiàn)各企業(yè)的全面成本管理。（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行成敗的關(guān)鍵在于財(cái)務(wù)管理。由于互聯(lián)網(wǎng)的普及，信息技術(shù)遍布各行各業(yè)，一個(gè)不能熟練操作電腦和應(yīng)用信息技術(shù)的財(cái)會(huì)人員是無法想象的。雖然商業(yè)銀行信息化建設(shè)，但大多是面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)仍沒有得到信息技術(shù)的支撐。因此必須建立完善財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和有效性，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取財(cái)務(wù)信息，保證領(lǐng)導(dǎo)決策的正確性。其次，商業(yè)銀行應(yīng)大力開展信息技術(shù)合作，組織人力、物力進(jìn)行軟件開發(fā)，開發(fā)適合商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的實(shí)用軟件，并熟練掌握和應(yīng)用該軟件，節(jié)約人力成本。商業(yè)銀行也應(yīng)建立自己的數(shù)據(jù)庫。便于計(jì)算機(jī)隨時(shí)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類和提取，拓展各種業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集、分析、匯編和輸出功能，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作質(zhì)的飛躍如果信息處理能力強(qiáng)，就能不斷滿足財(cái)務(wù)管理對(duì)海量數(shù)據(jù)和信息的需求，這是商業(yè)銀行現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系的基礎(chǔ)，必須是一種選擇。參考文獻(xiàn)[1]彭宇清.大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式分析[J].經(jīng)營管理者,2022(10):79-81.[2]姜海立.商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施的研究[J].中小企業(yè)