2023年中國(guó)民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則

中國(guó)民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管控，明確授信工作盡職要求，

保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)

合我行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條本實(shí)施細(xì)則所稱授信是指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占

用銀行信貸資金的授信，包括貸款、本次項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和

回購(gòu)等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、

信用證、票據(jù)承兌、保函等。

授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信是指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中

長(zhǎng)期授信是指一年以上的授信。

第三條本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人

員、授信管控人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：

一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評(píng)價(jià)、授信決策、授信實(shí)施、

授信后管控與相關(guān)問(wèn)題授信管控、資產(chǎn)管控等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。

三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包

括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。

四、授信審查/審批人員指我行從事分析評(píng)價(jià)、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人

員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門(mén)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行

授信評(píng)審部評(píng)審員、總經(jīng)理、區(qū)域評(píng)審中心和總行評(píng)審中心評(píng)審員、貸審會(huì)委員、貸審會(huì)秘

書(shū)長(zhǎng)、貸審會(huì)主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。

五、授信管控人員是指我行從事授信實(shí)施、授信后管控與相關(guān)問(wèn)題授信管控、資產(chǎn)管控

等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作合適的內(nèi)容，該部分人員可

能包含所有的授信工作人員。

六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定了最基本的盡職要求。

七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況和授信

工作過(guò)程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的行為。

第四條授信工作人員應(yīng)主動(dòng)回避《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申

請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。

第五條本實(shí)施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開(kāi)展授信工作的基本盡職要求。授信

工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開(kāi)展其他相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信

審查/審批人員和授信管控人員提出的其它合理工作要求。

第六條本實(shí)施細(xì)則僅對(duì)授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操

作流程和對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)判的相關(guān)技術(shù)、技巧與方式方法。凡從事相關(guān)授信

工作的授信工作人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。

第七條各級(jí)行政管控人員（包括總行相關(guān)管控部門(mén)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長(zhǎng)、

分管副長(zhǎng)長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指

導(dǎo)、管控轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對(duì)轄內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施

細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第八條授信工作人員須自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國(guó)家金融

法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛(ài)崗敬業(yè)，廉

潔自律。

第九條本實(shí)施細(xì)則是我行對(duì)授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問(wèn)責(zé)的主要依

據(jù)。

第二章業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求

第十條業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門(mén)，也可能指分行

和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，

有效地開(kāi)拓市場(chǎng)；對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管控須遵照我行有關(guān)

規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、本次項(xiàng)目等）的授

信申請(qǐng)。

第十一條如無(wú)特別說(shuō)明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供

保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上年度或本年中期報(bào)告的信息（但可結(jié)

合最新信息進(jìn)行分析、說(shuō)明），其他信息要求反映最新情況。

第十二條客戶調(diào)查須遵循以下原則：

一、客觀公正原則

對(duì)客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開(kāi)展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查

的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。

二、雙人調(diào)查原則

授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗

資格。

主辦信貸員對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)

性負(fù)次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的

分析、判斷負(fù)次要責(zé)任。

授信調(diào)查人和授信審批書(shū)、授信調(diào)查報(bào)告的責(zé)任人必須一致。

三、實(shí)地調(diào)查原則

必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提

供的資料完成所需授信材料。

四、完整性原則

開(kāi)展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整的調(diào)查解決方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)

查合適的內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免重復(fù)和無(wú)序勞動(dòng)，進(jìn)而喪失效果。

五、信息核實(shí)原則

要求通過(guò)向客戶往來(lái)企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府管控部門(mén)、專家等咨

詢，或通過(guò)公開(kāi)信息搜集（如新聞媒體、網(wǎng)站等），核實(shí)所獲取信息的真實(shí)性。

可以采取電話、函證咨詢、實(shí)地考察、公開(kāi)信息查詢等多種方式對(duì)信息的真實(shí)性進(jìn)行

核實(shí)。

第十三條授信業(yè)務(wù)人員須針對(duì)不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客

戶授信資料，建立客戶檔案（附件1授信申報(bào)資料目錄）。

客戶資料必須加蓋其公章。

授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報(bào)的每一頁(yè)資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定為一份資料的，可只

在首頁(yè)簽字確認(rèn)）。

授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在復(fù)印件上簽注“已核

對(duì)，與原件相符”字樣。

第十四條授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對(duì)客戶開(kāi)展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、

核實(shí)工作，并完成對(duì)應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。

一、總體要求

㈠要求實(shí)地考察客戶的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，

關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管控情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)

圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。

㈡要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)班子主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨

機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)歷史、管控方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及

存在的相關(guān)問(wèn)題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管控相關(guān)能力及其對(duì)企業(yè)的掌控相關(guān)能力，驗(yàn)證所

調(diào)查情況的可靠性。

二、關(guān)于客戶基本信息

㈠要求到客戶注冊(cè)地工商行政管控局查詢并打印或復(fù)印客戶的注冊(cè)登記信息及相關(guān)資

料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），包括驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。

要關(guān)注客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營(yíng)范圍

變更等情況。

㈡要求對(duì)照公司章程及董事會(huì)成員簽字樣本，確認(rèn)董事會(huì)決議的有效性，包括董事簽

字的真實(shí)性、董事會(huì)決議合適的內(nèi)容的有效性及董事會(huì)決議的合法性。

要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。

㈢要求核驗(yàn)客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。

㈣要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、

對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。

要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、

意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的相關(guān)問(wèn)題授信企業(yè)等。對(duì)有歧異的事項(xiàng)，

須出具書(shū)面合理解釋。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求提供主要子公司人民銀行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)的查詢結(jié)果，并

要求特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)中為非合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（因?yàn)楹喜?bào)

表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報(bào)表中最終體現(xiàn)為銀行負(fù)債）。

對(duì)非合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的

銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況，并提供對(duì)應(yīng)的人民銀行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)查詢結(jié)果。

㈤要求關(guān)注法定代表人證明書(shū)和法人授權(quán)委托書(shū)的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表

人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。

必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管控部門(mén)的備案記錄是否一致。

因要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號(hào)、投資金額、股權(quán)比例、

主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2授信調(diào)查工作

底稿一一股東情況，附件3授信調(diào)查工作底稿一一個(gè)人股東的投資情況，附件4授信

調(diào)查工作底稿一一法人股東的投資情況，附件5授信調(diào)查工作底稿一一股東之股東的情

況）。

對(duì)個(gè)人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。

對(duì)法人股東，要求至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)要求調(diào)查

該法人股東之股東的情況。

對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國(guó)有資產(chǎn)管控部門(mén)或者其他最終控制人為止。

（七）要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制

相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6授信調(diào)查工作底稿一一企業(yè)投資情況）。

對(duì)于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)投資

總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時(shí)，一般可不進(jìn)行詳細(xì)檢查。

對(duì)于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資

企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)股權(quán)投

資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號(hào)及辦公電話。

（Q要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)

的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7授

信調(diào)查工作底稿一一控股子公司的投資情況）。

三、關(guān)于企業(yè)人員信息

㈠要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)班子成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，尤其是工作履歷。

要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)

營(yíng)相關(guān)能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的

一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8授信調(diào)查工作

底稿一一人員情況表一、高管人員工作簡(jiǎn)歷）。

㈡要求調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)、生產(chǎn)、相關(guān)技術(shù)、銷售、管控等各類人

員的數(shù)量及對(duì)應(yīng)的分類工資總額，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8授信調(diào)查工

作底稿——人員情況表二、企業(yè)員工結(jié)構(gòu)）。

四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息

㈠要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場(chǎng)，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其

生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購(gòu)銷的產(chǎn)品；對(duì)服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服

務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及產(chǎn)品的主要市場(chǎng)（包括產(chǎn)品銷售對(duì)象和銷售區(qū)域），并按

照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13授信調(diào)查工作底稿一一存貨二、產(chǎn)成品）。

㈡要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來(lái)客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合

作產(chǎn)品、往來(lái)金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作

底稿（附件9授信調(diào)查工作底稿一一主要上、下游客戶情況）。

通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)企業(yè)購(gòu)、銷行為的真實(shí)性。當(dāng)表報(bào)應(yīng)收

賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款或預(yù)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶名稱、

辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對(duì)銷售額或采購(gòu)額、應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款、預(yù)收

賬款或預(yù)付賬款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

止匕外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的應(yīng)收賬款銷售金額及對(duì)銀行承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的

預(yù)收賬款金額，并在本表空白外說(shuō)明。

㈢要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營(yíng)業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)

財(cái)務(wù)報(bào)告同期的納稅申報(bào)表和稅收繳款證實(shí)書(shū)，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)合同、協(xié)

議等，通過(guò)稅收、合同等驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)合適的內(nèi)容。

要求說(shuō)明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。

五、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)信息

㈠基本要求

1、要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損

益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、完整的審計(jì)說(shuō)明的報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書(shū)和

會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián)系電話。

若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并要求其加蓋公章。

授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)人員了解、核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方式方法，應(yīng)當(dāng)

向會(huì)計(jì)師征詢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見(jiàn)。

未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件

加蓋）。

2、應(yīng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，要求提交合并范圍清單并說(shuō)明對(duì)合

并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授

信調(diào)查工作底稿（附件16授信調(diào)查工作底稿一一合并報(bào)表情況）。

重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表的資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量之主要貢獻(xiàn)來(lái)源，要求至少調(diào)查對(duì)合

并報(bào)表資產(chǎn)或收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。

3、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、

價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)

財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性。

4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)

營(yíng)、財(cái)務(wù)、管控等有重大影響的信息。

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的賬賬（總

賬與明細(xì)賬）、賬證（賬務(wù)與原始憑證）、賬實(shí)（賬務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。

㈡對(duì)財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求

1、貨幣資金

要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求

提供能夠反映對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對(duì)賬單（進(jìn)而查清企業(yè)的開(kāi)

戶銀行及賬號(hào)），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10授信調(diào)查工作底稿一一貨幣

資金）。

對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說(shuō)明母公

司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制相關(guān)能力。

2、應(yīng)收票據(jù)

要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在，

則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)

查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件

11授信調(diào)查工作底稿一一應(yīng)收票據(jù)）。

當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

3、其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款

⑴其他應(yīng)收賬款

要求至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說(shuō)明占用資金的原因和期限；要求調(diào)

查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制

授信調(diào)查工作底稿（附件12授信調(diào)查工作底稿一一其他應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款）。

當(dāng)其他應(yīng)收賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過(guò)債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%,或股東借款超過(guò)其對(duì)債權(quán)人投資金額

的50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。

⑵其他應(yīng)付款

要求至少對(duì)金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)

系，以判斷企業(yè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。

當(dāng)其他應(yīng)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

4、存貨

要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品

種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉(cāng)單質(zhì)押等），并按

照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13授信調(diào)查工作底稿一一存貨）。

當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

5、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)

要求至少調(diào)查價(jià)值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價(jià)值證明材料

（如購(gòu)買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等資料）。重要房產(chǎn)須提交所在地的

地理位置圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原

件他項(xiàng)權(quán)利登記情況。

要求調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明

等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)

的影響。

要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；

調(diào)查其他無(wú)形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用和影響，并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿

（附件14授信調(diào)查工作底稿一一固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)）。

當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

6、他行融資情況

要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長(zhǎng)期借款等報(bào)

表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。要求了解企業(yè)在不同金融

機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)合適的內(nèi)容，并按照

要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件15授信調(diào)查工作底稿一一他行融資情況）。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。

7、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)

正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

的影響。

當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%,可不對(duì)此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

8、應(yīng)交稅金

正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過(guò)大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí)要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納

稅金的時(shí)間。

9、凈資產(chǎn)

檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來(lái)源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，

提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤(rùn)分紅派息的可能性。

10、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢(shì)，并按

照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件17授信調(diào)查工作底稿一一損益情況之一、主營(yíng)業(yè)務(wù)

收入）。

通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。

對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)送信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印相關(guān)信息；對(duì)不能

從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，以驗(yàn)證銷售收入

（適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)）。

11、產(chǎn)品銷售成本

要求調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解

成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查工作底稿（附件17授信調(diào)查工作

底稿一一損益情況之二、最近年度產(chǎn)品成本）。

12、費(fèi)用

要求調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費(fèi)用開(kāi)支的主要用途。在管

控費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)

的財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售折讓開(kāi)支情況。

13、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)

查時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取相關(guān)能力。

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量:調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例o

占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其他因素。

投資現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金

回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資變化對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。

融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項(xiàng)數(shù)字。

第十五條以抵（質(zhì)）押方式申請(qǐng)的授信，須調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、地理位置、

價(jià)值確定的方式方法、抵（質(zhì)）押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵（質(zhì)）押

物，并須判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值的充分性及抵（質(zhì)）押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)相關(guān)能力）。

抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。

第十六條對(duì)企業(yè)提交的購(gòu)、銷合同，須查清商品供給方和商品相關(guān)需求方的名稱及

辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。

第十七條對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對(duì)不

同授信本次項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期本次

項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見(jiàn)附錄）。

第十八條客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報(bào)告基本要求撰寫(xiě)

授信調(diào)查報(bào)告（附件18授信調(diào)查報(bào)告基本要求）。

授信調(diào)查報(bào)告主要記載授信調(diào)查工作底稿沒(méi)有反映或本實(shí)施細(xì)則未設(shè)計(jì)授信調(diào)查工作

底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說(shuō)明的事項(xiàng)。

授信調(diào)查報(bào)告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評(píng)價(jià)須注明信息來(lái)源。

第十九條授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，

對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用準(zhǔn)確，定量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)

評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。

第二十條綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：

一、提用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)資料。

二、提用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照《中民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管控辦法》的

規(guī)定，對(duì)企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行追蹤調(diào)查，并提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告。

第二十一條關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進(jìn)行：

一、關(guān)于客戶基本資料

要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于資本充足率

㈠要求提供審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊(cè)資本的工商登記文件和驗(yàn)資報(bào)告。如有增資擴(kuò)股

的，也須提供相應(yīng)證明或批準(zhǔn)文件。

㈡以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。

三、關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性

㈠對(duì)商業(yè)銀行，須了解和核實(shí)存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長(zhǎng)期貸款比例等

是否符合監(jiān)管要求。

㈡對(duì)證券公司，須了解短期投資、委托理財(cái)情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。

㈢對(duì)信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托

理財(cái)?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。

四、關(guān)于企業(yè)管控水平

㈠須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無(wú)建立有效的董事會(huì)決策機(jī)制，董事的任職資格和專業(yè)水平。

㈡須了解企業(yè)高級(jí)管控人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。

㈢須了解資本市場(chǎng)和公眾對(duì)企業(yè)的一般評(píng)價(jià)。

㈣須了解當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管機(jī)關(guān)的一般態(tài)度和支持力度。

㈤須了解企業(yè)內(nèi)部有無(wú)適當(dāng)?shù)募s束和激勵(lì)機(jī)制充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。

五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量

㈠銀行類：須了解不良率、收息率、貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。

㈡證券公司：須了解自營(yíng)業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市

比例。

㈢保險(xiǎn)公司類：須了解保險(xiǎn)賠付比率，長(zhǎng)期投資證券和實(shí)業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場(chǎng)平

均收益率比較。

六、關(guān)于收益率

㈠資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

㈡資本收益率（ROE）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管控辦法執(zhí)行。

第三章授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第二十二條授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評(píng)審中心審查兩個(gè)層次進(jìn)行。

各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。

第二十三條各級(jí)授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信本次項(xiàng)目，不得以

權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私。

第二十四條對(duì)授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信本次項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人

員須書(shū)面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位補(bǔ)充、完善，在此期間可對(duì)授信本次項(xiàng)目作出緩評(píng)處理。

對(duì)書(shū)面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位仍未按要求補(bǔ)充、完善授信資料的授信本次

項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員可作退回處理。

支行行長(zhǎng)（含公司業(yè)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理，下同）、分行授信評(píng)審部總經(jīng)理、分行分管副行長(zhǎng)、

行長(zhǎng)、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行

授信要求的授信本次項(xiàng)目。

第二十五條對(duì)老授信客戶的授信事項(xiàng)（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)

控部門(mén)出具的書(shū)面“續(xù)授信監(jiān)控意見(jiàn)”；對(duì)涉及國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要

求國(guó)際結(jié)算人員和相應(yīng)管控部門(mén)出具明確的單證審核意見(jiàn)。

第二十六條對(duì)支行（含公司業(yè)務(wù)部門(mén)，下同）授信審查人員的盡職要求：

要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間、綜合整理的時(shí)

間、調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性、授信解決方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。

要求支行分管副行長(zhǎng)確認(rèn)信貸經(jīng)理的評(píng)判及調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性,并就授信本次項(xiàng)目是否

符合我行授信政策及授信風(fēng)險(xiǎn)的可控性作出評(píng)價(jià)。

要求支行行長(zhǎng)就授信本次項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、授信本次項(xiàng)目是否符合分行業(yè)務(wù)

拓展方向作出評(píng)判。

第二十七條要求分行（含直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊

全性、有效性和表面真實(shí)性；根據(jù)授信本次項(xiàng)目和授信材料的具體情況，實(shí)地調(diào)查核實(shí)或電

話核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性；復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定情況；評(píng)判本次項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)，并記錄

主要工作。

審查的具體合適的內(nèi)容如下：

一、關(guān)于資料齊全性

㈠對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。

㈡審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底

稿的提交情況。

㈢視具體授信本次項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對(duì)授信本次項(xiàng)目作出評(píng)判。

二、關(guān)于資料有效性

㈠營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。

㈡貸款卡是否年檢。

㈢稅務(wù)登記證是否年檢。

㈣授權(quán)書(shū)、授權(quán)委托書(shū)是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書(shū)授權(quán)范圍是否滿足我行相關(guān)需求。

㈤董事會(huì)決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議合適的內(nèi)容是否有效、董

事簽字是否與簽字樣本一致。

因?qū)徲?jì)報(bào)告是否按照我行要求提供。

三、關(guān)于表面真實(shí)性

㈠財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。

㈡授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。

四、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核

㈠有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。

㈡定性評(píng)價(jià)量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。

㈢初評(píng)定級(jí)是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級(jí)。

五、關(guān)于信息核實(shí)

㈠要求核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項(xiàng)。

㈡要求核查《授信調(diào)查報(bào)告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競(jìng)

爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)排名等。

㈢要求核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報(bào)表科目。

㈣要求根據(jù)本次項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實(shí)際控制關(guān)系的企

業(yè)、上下游企業(yè)等。

㈤要求根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問(wèn)的其它相關(guān)信息。

六、關(guān)于核實(shí)工作記錄

要求記錄核查時(shí)間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開(kāi)信息等）及核查事項(xiàng)和核查結(jié)果。

第二十八條要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照

我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級(jí)，有針對(duì)性地核查授信信

息的真實(shí)性。

要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人就授信本次項(xiàng)目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的

其它不良信息、授信解決方案設(shè)計(jì)是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授

信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)等作出判斷。

分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。

第二十九條要求分行分管副行長(zhǎng)評(píng)判授信本次項(xiàng)目是否符合分行授信政策、授信解

決方案是否合理，授信風(fēng)險(xiǎn)能否控制在可接受的范圍內(nèi)。

第三十條要求分行行長(zhǎng)就授信本次項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)

拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評(píng)判。

第三十一條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、

合理的論證，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要求做到：

一、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。

二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見(jiàn)合適的內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。

三、審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，關(guān)注報(bào)表附注提供的重要線索并有針對(duì)性進(jìn)行分析或驗(yàn)證。

四、要求分析財(cái)務(wù)報(bào)表科目的異常變動(dòng)情況，并說(shuō)明數(shù)據(jù)異常變動(dòng)的原因及其對(duì)企業(yè)財(cái)

務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況和授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

五、要求采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析相關(guān)技術(shù)將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同類企業(yè)對(duì)比，對(duì)嚴(yán)重偏離同

類企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。

六、要求重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)和會(huì)計(jì)處理方式方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固

定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)本次項(xiàng)目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計(jì)提折舊，進(jìn)而增加利潤(rùn)的目的等。

有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析的要點(diǎn)參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“財(cái)務(wù)分析相關(guān)技術(shù)”。

第三十二條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員針對(duì)不同授信品種、不同性質(zhì)企

業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具

體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對(duì)品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn)行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，

有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。

要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來(lái)源的可靠性，分析、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況以及

現(xiàn)金流量情況。

對(duì)于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評(píng)判各品種的風(fēng)險(xiǎn)與收益，根據(jù)客戶的實(shí)

際相關(guān)需求確定合理的授信品種組合。

主要授信業(yè)務(wù)品種相關(guān)技術(shù)分析參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中的“授信品種分析相關(guān)技

術(shù)”。

第三十三條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)客戶的授信主體資格進(jìn)行審核,

對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管控層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和相關(guān)技術(shù)相關(guān)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)以及

宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù),分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素,評(píng)價(jià)其影響程度及可控性。

第三十四條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源進(jìn)行

分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償相關(guān)能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）

押物的充分性和流動(dòng)性（變現(xiàn)相關(guān)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押

率。

要求做到：

一、關(guān)注保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評(píng)判保證人擔(dān)保動(dòng)機(jī)的合理性。

二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對(duì)外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。

三、分析抵、質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)相關(guān)能力）。

有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“擔(dān)保方式分析相關(guān)技術(shù)”。

第三十五條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員從相關(guān)技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、管控、

風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)授信本次項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評(píng)審。

對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險(xiǎn)控制要求、收益要求等）的授信本次項(xiàng)目，

必須在審批書(shū)上出具明確的評(píng)審意見(jiàn)。

第三十六條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時(shí)限內(nèi)完成授信本

次項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。

評(píng)審報(bào)告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信本次

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、授信收益情況等。要求評(píng)審報(bào)告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。

授信評(píng)審報(bào)告基本要求參見(jiàn)《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》。

第四章授信決策

第三十七條各級(jí)受責(zé)人須嚴(yán)格在書(shū)面授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策。授責(zé)的唯一合法有

效文件為行長(zhǎng)（或有權(quán)人）簽發(fā)的書(shū)面《授責(zé)書(shū)》。未經(jīng)授責(zé)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自審

批授信業(yè)務(wù)。

一、各級(jí)授責(zé)人須在《中國(guó)民生銀行XX年度法人授責(zé)書(shū)》和《中國(guó)民生銀行XX特別授

責(zé)書(shū)》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策，同時(shí)須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方

式越權(quán)、繞權(quán)審批授信本次項(xiàng)目。

二、各級(jí)受責(zé)人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問(wèn)的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授責(zé)人予以解釋。

對(duì)重大歧異相關(guān)問(wèn)題，須請(qǐng)求授責(zé)人書(shū)面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為

越權(quán)（附件20中國(guó)民生銀行授責(zé)疑問(wèn)解釋記錄）。

三、各級(jí)受責(zé)人行使決策權(quán)力時(shí)，必須充分考慮授信本次項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可控性及授信本次

項(xiàng)目的收益，同時(shí)不得違背國(guó)家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。

第三十八條中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱貸審會(huì)，含各區(qū)域評(píng)審中心貸

審會(huì)）是我行對(duì)非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。

授信本次項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條經(jīng)貸審會(huì)審議的授信本次項(xiàng)目通過(guò)與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各級(jí)終審人不得審批貸審會(huì)否決的授信本次項(xiàng)目。

后一級(jí)的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評(píng)審員、貸審會(huì)）設(shè)定的授信解決方

案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。

第四十條授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行，不得違反程序或減少

程序進(jìn)行授信決策。

一、對(duì)于不需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信本次項(xiàng)目，各級(jí)受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有

關(guān)管控規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信決策。

二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信本次項(xiàng)目，按照《中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)工作制

度》等制度執(zhí)行。

第四十一條貸審會(huì)主席（或主任委員）、秘書(shū)長(zhǎng)、貸審會(huì)委員工作盡職的基本要求是：

一、貸審會(huì)主席（主任委員）

㈠主持貸審會(huì)，客觀公正地聽(tīng)取和審核貸審會(huì)委員的意見(jiàn)，不得以任何形式影響其他貸

審會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)。

㈡根據(jù)貸審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)匯總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果，在《中國(guó)民生銀行XX信貸審查委員

會(huì)審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見(jiàn)。

二、貸審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)

㈠負(fù)責(zé)貸審會(huì)辦公室的日常工作，對(duì)有關(guān)貸審會(huì)的重大事項(xiàng)要主動(dòng)向貸審會(huì)主席（主任

委員）匯報(bào)。

㈡組織并監(jiān)督貸審會(huì)議事的記錄工作，保證記錄合適的內(nèi)容客觀、真實(shí)、完整，字面整

潔、清晰。

對(duì)重大疑難本次項(xiàng)目的審議，要求做好全程錄音并存檔。

㈢按照貸審會(huì)議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決議，并上報(bào)貸審會(huì)主席（或主任委

員）審批。

㈣負(fù)責(zé)組織貸審會(huì)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。

對(duì)復(fù)議本次項(xiàng)目，原則上必須要求原否決人員參與決策。

三、貸審會(huì)委員

㈠就本次項(xiàng)目存在的相關(guān)問(wèn)題或疑問(wèn)向本次項(xiàng)目匯報(bào)人提出質(zhì)詢。

㈡客觀、公正地發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見(jiàn)。

㈢根據(jù)本次項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見(jiàn)。

對(duì)投票否決的授信本次項(xiàng)目，須提出明確的否決理由。

第四十二條各級(jí)終審人應(yīng)切實(shí)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授

信本次項(xiàng)目，不得審批以下授信業(yè)務(wù):、

一、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或本次項(xiàng)目。

二、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資

擴(kuò)股的授信本次項(xiàng)目。

三、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信本次項(xiàng)目。

四、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的本次項(xiàng)目。

五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。

六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。

七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實(shí)際上由自己使用。

八、以貸收息或違反規(guī)定進(jìn)行以貸收貸。

第五章授信實(shí)施盡職要求

第四十三條授信實(shí)施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實(shí)施授信期間需要完成的

各項(xiàng)工作，包括依據(jù)終審意見(jiàn)落實(shí)授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記

手續(xù)，購(gòu)買保險(xiǎn)，核保，辦理權(quán)證類資料入庫(kù)手續(xù)，核對(duì)印鑒與實(shí)施授信等。

第四十四條授信條件的落實(shí)。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實(shí)授信終

審條件，完善授信資料。

第四十五條授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫(xiě)相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修

改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。

必須使用我行統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本。

使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進(jìn)行修改的，必須取得我行負(fù)責(zé)法律事

務(wù)的部門(mén)審核同意。

第四十六條簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂

合同時(shí)的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請(qǐng)授信時(shí)的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。

第四十七條授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、

授信管控人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第四十八條合同簽訂時(shí)須核實(shí)法定代表人身份的真實(shí)性，當(dāng)面核實(shí)簽字人身份證。

對(duì)非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書(shū)原件，核對(duì)簽字人身份證并復(fù)印留底。

第四十九條核保

核保是指授信實(shí)施前保證人對(duì)其保證行為的確認(rèn)。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管控人員

雙人進(jìn)行。

要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實(shí)施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須

在企業(yè)辦公場(chǎng)所進(jìn)行，核保書(shū)必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。

具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第五十條落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)

抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門(mén)（國(guó)土局、房管局、工商

局、交通局、專利局等）辦理。他項(xiàng)權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管控人員雙人到相關(guān)登

記部門(mén)領(lǐng)取。經(jīng)辦人員須在他項(xiàng)權(quán)利證明的重印件上簽字確認(rèn)。

第五H"?一條權(quán)證類檔案的管控

權(quán)證類檔案是批授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要

法律文件等。授信管控人員須按照權(quán)證類檔案入庫(kù)管控的有關(guān)規(guī)定，辦理權(quán)證類檔案入庫(kù)手

續(xù)，同時(shí)須在授信檔案中保留相應(yīng)復(fù)印件。

第五十二條保險(xiǎn)

要求保險(xiǎn)單的第一受益人必須為我行，保險(xiǎn)金額不得低于我行授信的最高額，保險(xiǎn)期限

不得短于我行的授信期限。

要求到保險(xiǎn)公司核查保險(xiǎn)單的真實(shí)性。

第五十三條放款審核是指實(shí)施授信前的最終審核，由授信管控人員負(fù)責(zé)。授信管控

人員只能為審核達(dá)到要求的授信業(yè)務(wù)下達(dá)授信實(shí)施通知書(shū)。實(shí)施有條件授信時(shí)須遵循“先落

實(shí)授信條件，后實(shí)施授信”的原則。

主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實(shí)情況、授信資料完整性、法

律手續(xù)完備性等。

一、審核終審權(quán)限。要求授信管控人員對(duì)照我行受責(zé)書(shū)或臨時(shí)受責(zé)書(shū)，核實(shí)終審人是否

在授權(quán)范圍內(nèi)審批。

二、核實(shí)授信條件的落實(shí)情況。要求授信管控人員根據(jù)授信終審意見(jiàn)，逐項(xiàng)核對(duì)授信條

件的落實(shí)情況，并核實(shí)沒(méi)有落實(shí)的條件是否得到有權(quán)人批準(zhǔn)。

三、審核授信資料完整性。要求對(duì)照資料清單審核授信資料的完整性。

四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實(shí)性。包括：對(duì)客戶確切的法律名稱、受權(quán)人的授權(quán)

證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)

定購(gòu)買保險(xiǎn)等。

五、綜合授信額度提用時(shí)，須按照《中國(guó)民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管控辦法》至少進(jìn)行如

下合適的內(nèi)容的審核：

㈠初次提用綜合授信額度時(shí)，須審核綜合授信合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂是否符合規(guī)定

（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報(bào)分行行長(zhǎng)核準(zhǔn)或?qū)徟?/p>

㈡有無(wú)超核定綜合授信額度提用；

㈢有無(wú)按照規(guī)定提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告；

㈣綜合授信額度內(nèi)品種互換是否符合原則；

㈤綜合授信額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；

因綜合授信額度第二次及以后各次提用時(shí)，是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門(mén)出具的授信后監(jiān)控意見(jiàn)。

第六章授信后管控和相關(guān)問(wèn)題授信處理

第五十四條授信后管控是指對(duì)授信業(yè)務(wù)從實(shí)施后至授信收回期間所實(shí)施的全過(guò)程管

控。授信后管控的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十五條授信后管控包括信貸數(shù)據(jù)維護(hù)、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、

授信后檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、相關(guān)問(wèn)題授信管控、授信檔案管控等工作。授信后管控

工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、授信管控部門(mén)共同完成。

第五十六條授信管控人員須按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與

及時(shí)性。信貸數(shù)據(jù)維護(hù)包括信貸臺(tái)賬登記、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、人行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)錄入、信貸管

控信息錄入等。

第五十七條授信管控人員須按照我行授信檔案管控的有關(guān)規(guī)定歸集、整理、管控檔

案。具體操作按照《中國(guó)民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管控辦法》和《中國(guó)民生銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)

檔案數(shù)字化管控辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條授信業(yè)務(wù)人員要對(duì)受信人、保證人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行定期、不定期的

現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并借助人民銀行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)、工商登記等權(quán)威信息，對(duì)所有可能

影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。

一、信貸資金流向監(jiān)控。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金，并根據(jù)監(jiān)控情

況完成《中國(guó)民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表》，詳細(xì)記錄資金的流向、金額、劃付日期、用

途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。

要嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金的使用，對(duì)超過(guò)授信金額5%的單筆資金流出要及時(shí)監(jiān)控和檢查其

流向。

嚴(yán)禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司或被用于權(quán)益性投資。

要嚴(yán)格控制他行同戶名劃轉(zhuǎn)，對(duì)已劃轉(zhuǎn)他行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。

對(duì)本次項(xiàng)目授信及授信終審意見(jiàn)明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的

審批手續(xù)。

二、客戶回訪?？蛻艋卦L主要由授信業(yè)務(wù)人員完成，回訪對(duì)象包括受信人、保證人或抵

/質(zhì)押物，并根據(jù)回訪情況完成《中國(guó)民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》，詳細(xì)記錄每次回訪的

對(duì)象、回訪地點(diǎn)、回訪合適的內(nèi)容、回訪獲得的信息等情況，客戶回訪原則上每月至少一次

回訪合適的內(nèi)容包括：與受信人核對(duì)授信信息，了解受信人未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和資金相關(guān)需

求情況，收集受信人有關(guān)信息和資料，同時(shí)通過(guò)回訪，實(shí)地了解受信人人事、股權(quán)、經(jīng)營(yíng)范

圍的變化情況、對(duì)受信人有重大影響的法律或政策情況、經(jīng)營(yíng)情況、受信人重大融資活動(dòng)或

對(duì)外投資情況、保證人財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)方面的變化情況及抵、質(zhì)押物的形態(tài)、價(jià)值、變現(xiàn)相關(guān)能

力等的變化情況。

授信業(yè)務(wù)人員要及時(shí)分析回訪過(guò)程中收集的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)信息，對(duì)重大變化本次項(xiàng)目

要及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和核實(shí)，分析對(duì)授信的風(fēng)險(xiǎn)影響，并將核實(shí)、分析的情況反映在《中國(guó)

民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》中。

三、貸后檢查。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行（低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場(chǎng)檢

查的形式）。授信業(yè)務(wù)人員每季度至少進(jìn)行一次貸后檢查，在完成貸后檢查的基礎(chǔ)上評(píng)判授

信風(fēng)險(xiǎn)，提出授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施和處理建議，并完成《中國(guó)民行銀行貸后檢查報(bào)告》。

貸后檢查的主要合適的內(nèi)容有：

㈠檢查企業(yè)基本情況。包括主要股東變化情況、領(lǐng)導(dǎo)層變化情況、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)與銀行

合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔(dān)保人擔(dān)保意愿變化情況等。

㈡檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略變化情況、生產(chǎn)相關(guān)技術(shù)、生產(chǎn)相關(guān)能力

及原材料、產(chǎn)成品市場(chǎng)變化情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛，與供應(yīng)商合作情

況等。

㈢檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。核實(shí)企業(yè)提供財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，分析企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債總量及結(jié)

構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷售、利潤(rùn)的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機(jī)構(gòu)融資總量

（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對(duì)外擔(dān)保及其他或有

負(fù)債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外抵押情況等。

㈣檢查抵（質(zhì)）押物情況。檢查抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險(xiǎn)變化

情況（如是否被查封等），抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)相關(guān)能力變化情況。

㈤檢查授信資金使用情況及使用效果。檢查授信資金是否按規(guī)定使用，是否達(dá)到預(yù)期效

果等。

因核實(shí)外部媒體對(duì)企業(yè)的有關(guān)報(bào)道。

（七）對(duì)外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，需要檢查貿(mào)易背景的真實(shí)性。

如對(duì)本次項(xiàng)目貸款或房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款還需要檢查：

1、本次項(xiàng)目資本金或自有資金是否及時(shí)、足額到位，本次項(xiàng)目的后續(xù)資金是否落實(shí)。

2、本次項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃、本次項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中總投資是否突破，突破的原

因及金額。

3、資金使用與本次項(xiàng)目建設(shè)形象進(jìn)度是否相符，對(duì)簽訂了監(jiān)管協(xié)議的本次項(xiàng)目須檢查

資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

4、本次項(xiàng)目授信的前提條件是否落實(shí)。

5、本次項(xiàng)目采用的工藝、相關(guān)技術(shù)、設(shè)備是否發(fā)生不利于本次項(xiàng)目進(jìn)展的變化，本次

項(xiàng)目的市場(chǎng)和效益預(yù)測(cè)是否發(fā)生重大變化。

6、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款銷售是否順利，在我行辦理按揭貸款情況。

7、本次項(xiàng)目還款計(jì)劃和還款資金來(lái)源是否落實(shí)等。

授信業(yè)務(wù)人員要分析有關(guān)變動(dòng)發(fā)生的原因，評(píng)判變化因素對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第五十九條在授信后管控中發(fā)現(xiàn)并查實(shí)受信人挪用貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即填發(fā)《制止挪

用授信通知書(shū)》，責(zé)令企業(yè)限期糾正，同時(shí)抄送會(huì)計(jì)部門(mén)加收罰息，直到收回挪用部分為止。

對(duì)不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴(yán)重又不聽(tīng)勸阻的，經(jīng)分行批準(zhǔn)，可視情況采取限制使用、停貸、

強(qiáng)扣等措施。

第六十條對(duì)發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應(yīng)不受授信

后檢查的時(shí)限限制，立即進(jìn)行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風(fēng)險(xiǎn)程度，

并將有關(guān)情況報(bào)授信管控部門(mén)。

第六十一條授信業(yè)務(wù)人員對(duì)授信后管控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要即時(shí)填寫(xiě)《中

國(guó)民生銀行授信本次項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，并于事發(fā)次日?qǐng)?bào)授信管控部門(mén)。

第六十二條授信管控人員須及時(shí)審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸

后檢查報(bào)告》及《中國(guó)民生銀行授信本次項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)存在預(yù)警信號(hào)

的授信客戶，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估，確定是否影響如期履約以及影響程度。

對(duì)列入預(yù)警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測(cè)。

第六十三條授信管控人員對(duì)授信后檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)應(yīng)及時(shí)以“風(fēng)險(xiǎn)提示”方

式反饋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，及時(shí)指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員制定風(fēng)險(xiǎn)化解解決方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員

及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位具體實(shí)施。

對(duì)于預(yù)警信號(hào)已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險(xiǎn)防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要

適時(shí)解除預(yù)警。

第六十四條對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，即通過(guò)審查企業(yè)定期報(bào)送的財(cái)

務(wù)報(bào)表、信貸登記相關(guān)系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡(luò)等方式進(jìn)行檢查。主要檢查合適的內(nèi)容為：授

信用途的真實(shí)性、合法性、貿(mào)易背景的真實(shí)性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。

第六十五條授信到期前一個(gè)月，授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)地走訪受信

人，了解企業(yè)還款意愿、還款相關(guān)能力以及還貸資金的落實(shí)情況，擔(dān)保人代償意愿以及抵（質(zhì)）

押物狀況等,綜合判斷到期還款的可能性,并根據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)采取有效的防范措施,

將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)授信管控部門(mén)。

第六十六條對(duì)相關(guān)問(wèn)題授信的檢查重點(diǎn)在于了解受信客戶的還款意愿、經(jīng)營(yíng)情況、

還款來(lái)源、擁有的有價(jià)值資產(chǎn)情況等，并對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行估計(jì)調(diào)整，提出控制和降低

風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

一、相關(guān)問(wèn)題授信產(chǎn)生后，授信業(yè)務(wù)人員必須提交專題書(shū)面報(bào)告，就受信人在我行的結(jié)

算往來(lái)情況、授信情況、相關(guān)問(wèn)題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀（包括實(shí)物資產(chǎn)、存款賬戶、

經(jīng)營(yíng)情況等）、估計(jì)損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)授信管控部門(mén)。

二、逾期授信全部清償之前，客戶經(jīng)理每3個(gè)月要向受信人和擔(dān)保人發(fā)送一次授信逾期

通知書(shū)（或律師函）。

對(duì)相關(guān)問(wèn)題授信客戶，授信業(yè)務(wù)人員要每月進(jìn)行檢查，并按月向授信管控部門(mén)報(bào)送監(jiān)控

情況。

三、對(duì)符合移交條件的相關(guān)問(wèn)題控信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，按照我行相關(guān)規(guī)定移交資產(chǎn)

管控部門(mén)處理。

第六十七條授信管控人員應(yīng)及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)

行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持。

第六十八條授信管控人員將視具體業(yè)務(wù)情況，直接參與授信后檢查工作。

第六十九條授信業(yè)務(wù)人員和授信管控人員須嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分類的原則和《中

國(guó)民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管控辦法》，填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿》，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)

確的風(fēng)險(xiǎn)分類，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第七十條授信管控部門(mén)原則上每半年組織一次內(nèi)部檢查，并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出相

關(guān)問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，限期整改。

一、分行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的檢查重點(diǎn)是：

㈠授信后檢查制度執(zhí)行情況：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果，包

括是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查，授信后檢查是否連續(xù)，授信后檢查的各種報(bào)告是否真實(shí)、客

觀，授信后檢查是否真實(shí)反映了授信風(fēng)險(xiǎn)等。

㈡五級(jí)分類情況：五級(jí)分類是否及時(shí)，五級(jí)分類數(shù)據(jù)是否有效、分類是否準(zhǔn)確、真實(shí)等。

㈢授信條件落實(shí)情況：檢查授信條件是否真正落實(shí)，后續(xù)管控是否到位，授信資金使用

是否符合授信要求等。

㈣授權(quán)執(zhí)行情況。

㈤風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是否及時(shí)。

因其他。

二、總行對(duì)分行的檢查重點(diǎn)是：

㈠信貸政策落實(shí)情況，有無(wú)違反信貸政策和總行有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

㈡授權(quán)執(zhí)行情況，是否違反轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

㈢授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況，是否建立完善的授信后檢查制

度，是否按規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位和重點(diǎn)客戶進(jìn)行檢查。

㈣五級(jí)分類制度執(zhí)行情況，分類的真實(shí)性，分類的組織管控等。

㈤風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)授信是否及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，對(duì)預(yù)警客戶是否采取了及時(shí)的防范措

施等。

第七章資產(chǎn)管控

第七十一條資產(chǎn)管控工作包括相關(guān)問(wèn)題授信移交、確定處理原則、實(shí)施保全、清收、

債務(wù)重組、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等工作。資產(chǎn)管控工作主要由總分行資產(chǎn)管控部門(mén)完成。

第七十二條對(duì)符合移交條件但尚未移交的相關(guān)問(wèn)題授信，應(yīng)由資產(chǎn)管控部門(mén)與相關(guān)

機(jī)構(gòu)溝通，督促業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位盡快移交，以避免相關(guān)問(wèn)題授信狀況進(jìn)一步惡化。移交工作具

體按照《中國(guó)民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管控辦法》執(zhí)行。

第七十三條移交相關(guān)問(wèn)題授信時(shí)，須將相關(guān)信貸檔案（復(fù)印件）同時(shí)移交（包括合

同、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書(shū)、催收通知、五級(jí)分類工作底稿、財(cái)務(wù)報(bào)表等），原

授信經(jīng)辦人員還須提交相關(guān)情況說(shuō)明，合適的內(nèi)容包括債務(wù)人情況、抵押擔(dān)保情況、形成不

良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務(wù)人和擔(dān)保人的聯(lián)系方式方法等。

第七十四條移交后不良資產(chǎn)的處理原則

一、實(shí)行本次項(xiàng)目到人、雙人負(fù)責(zé)清收責(zé)任制。清收責(zé)任人調(diào)離清收崗位時(shí)，應(yīng)與繼任

責(zé)任人做好清收工作移交。

二、及時(shí)處置原則。

三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。

第七十五條清收責(zé)任人和資產(chǎn)管控部門(mén)須按照我行規(guī)定，負(fù)責(zé)已移交相關(guān)問(wèn)題授信

的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。

第七十六條清收責(zé)任人須每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展。清收進(jìn)

度表是反映清收動(dòng)態(tài)和成果的重要工作底稿，也是風(fēng)險(xiǎn)分類的重要依據(jù)，必須按照要求及時(shí)

填寫(xiě)。

第七十七條清收工作要求

一、正常清收

㈠首先要認(rèn)真閱讀、分析已有材料，從中獲得相關(guān)信息，以判斷債務(wù)人是否存在還款來(lái)

源、有效資產(chǎn)，制定清收解決方案。對(duì)移交時(shí)已接近訴訟時(shí)效的，應(yīng)考慮通過(guò)公證送達(dá)催收

通知方式延長(zhǎng)訴訟時(shí)效或直接訴訟。

㈡要求對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人是否存在有效資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，包括結(jié)算賬戶調(diào)查、存貨調(diào)查、

大額應(yīng)收賬款調(diào)查、固定資產(chǎn)調(diào)查、長(zhǎng)期投資調(diào)查、銷售收入回款調(diào)查等，以發(fā)現(xiàn)并控制企

業(yè)的有效資產(chǎn)，鎖定最終風(fēng)險(xiǎn)。

㈢對(duì)涉及轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)的債務(wù)人和擔(dān)保人，要求調(diào)查是否存在長(zhǎng)期投資被低價(jià)轉(zhuǎn)讓、大

額應(yīng)收賬款長(zhǎng)期不收回、關(guān)聯(lián)公司大額占用資金、注冊(cè)資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)

務(wù)和人員被轉(zhuǎn)移到新成立的企業(yè)等非正常情況。

㈣要求與各關(guān)系方進(jìn)行談判。與債務(wù)人談判，了解其還款意愿和還款來(lái)源，督促其盡快

償還；與擔(dān)保人談判，了解其還款意愿，督促其盡快償還；與有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方談判，爭(zhēng)

取獲得第三個(gè)還款渠道。

㈤要求進(jìn)行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場(chǎng)催收、電話催收等催收方式，督促債務(wù)人和擔(dān)

保人盡快償還。要求對(duì)催收記錄定期整理歸檔。

二、訴訟清收

㈠對(duì)無(wú)法通過(guò)談判解決且有還款來(lái)源的清收本次項(xiàng)目，可以采用訴訟方式。訴訟前要首

先判斷是否已過(guò)訴訟時(shí)效，如果移交前已過(guò)訴訟時(shí)效的，要求追究原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任。

㈡要求在訴訟過(guò)程中交替使用談判手段。

㈢代理的律師事務(wù)所須具備以下條件:經(jīng)驗(yàn)豐富、與法院關(guān)系良好、與我行有合作基礎(chǔ)。

要求引入招投標(biāo)機(jī)制選擇律師事務(wù)所、以降低代理成本，提高清收效益。同時(shí)，要求本次項(xiàng)

目責(zé)任人與法院等部門(mén)建立良好的溝通關(guān)系。

㈣要求抓緊時(shí)間進(jìn)行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無(wú)瑕疵，依法按程序進(jìn)行協(xié)

議轉(zhuǎn)讓、拍賣抵押物、查封物等工作。

三、受償要求

㈠對(duì)于已達(dá)成協(xié)議或已判決的清收本次項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行和解協(xié)議、法院裁決和判決,

依法受償。

㈡執(zhí)行款項(xiàng)、拍賣款項(xiàng)要盡快從法院劃回；外匯墊款執(zhí)行回的掛賬人民幣要盡快換匯還

款。

㈢要求嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)、本金、利息的先后順序還款。

第七十八條重組工作要求

一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎(chǔ)、重組后實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)減小

等相關(guān)重組條件。

二、特殊重組業(yè)務(wù)（包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔(dān)保、抵押等）

的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗(yàn)，必須取得授信人員上崗資格證書(shū)。

三、重組解決方案經(jīng)批準(zhǔn)后要嚴(yán)格按照審批條件操作。

四、要求明確與原業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的責(zé)任分工，做好重組后新貸款的監(jiān)管工作，防止發(fā)生

新的風(fēng)險(xiǎn)。

五、債務(wù)減免等損失確定類重組業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照權(quán)限報(bào)批，對(duì)造成損失的相關(guān)責(zé)任人要

進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

第七十九條資產(chǎn)抵債工作要求

一、要求嚴(yán)格按照《抵債資產(chǎn)管控辦法》操作。

二、抵債資產(chǎn)要可以辦理過(guò)戶手續(xù)且抵債過(guò)程無(wú)瑕疵。

三、資產(chǎn)抵債后要盡快處置，落實(shí)抵債資產(chǎn)處置責(zé)任人，負(fù)責(zé)相關(guān)工作。

第八十條核銷工作要求

一、須嚴(yán)格按照《中國(guó)民生銀行呆賬核銷管控辦法》進(jìn)行。。

二、對(duì)已采取各類清收手段依然不能收回的損失類貸款，應(yīng)及時(shí)核銷。

三、對(duì)于符合核銷條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門(mén)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，然后按照流程上報(bào)

審批，并同時(shí)由計(jì)財(cái)部門(mén)申報(bào)稅前抵扣。

四、核銷審批后要求及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門(mén)處理,并建立臺(tái)賬專門(mén)管控核銷資產(chǎn),繼續(xù)追蹤。

對(duì)核銷后收回的貸款，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定要求沖回呆賬準(zhǔn)備。

第八十一條清收材料歸檔要求

一、在開(kāi)展清收工作的同時(shí)，要將清收材料及時(shí)整理并歸檔。所有清收原始材料應(yīng)分類

歸檔，保管完好，以備查用。

二、清收檔案材料必須包括所有重要材料，包括合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同

等）、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書(shū)、五級(jí)分類工作底稿、清收進(jìn)度表、財(cái)務(wù)報(bào)表、催

收通知、起訴書(shū)、判決書(shū)、裁定書(shū)、還款承諾、和解協(xié)議等。

第八十二條資產(chǎn)管控委員會(huì)工作要求

一、對(duì)超出資產(chǎn)管控部門(mén)審批權(quán)限的大額訴訟、債務(wù)重組（含債務(wù)減免）、資產(chǎn)抵債、

呆賬核銷等事項(xiàng)，要求一律上報(bào)資產(chǎn)管控委員會(huì)審批。

二、要求按照《中國(guó)民生銀行資產(chǎn)管控委員會(huì)工作制度》的規(guī)定流程進(jìn)行投票，并最終

形成決議。

三、采用書(shū)面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的合適的內(nèi)容和相關(guān)的背景

信息。

第八章授信盡職調(diào)查

第八十三條總行稽核部門(mén)負(fù)責(zé)全行授信盡職調(diào)查的管控工作，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各

項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查。

第八十四條總行稽核部門(mén)通過(guò)授信盡職調(diào)查評(píng)價(jià)授信人員是否勤勉盡責(zé)，并形成盡

職調(diào)查報(bào)告（附件24授信盡職調(diào)查報(bào)告表），對(duì)授信人員的嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)行為提交紀(jì)檢

監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行處罰。

第八十五條對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信