銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)制度

銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)制度一、第一章總則第一條為了加強銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高銀行風(fēng)險管理水平，保障銀行資產(chǎn)安全和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于銀行及其分支機構(gòu)的內(nèi)部控制體系建設(shè)。第三條銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性原則：內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)覆蓋銀行各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，全面防范風(fēng)險。（二）有效性原則：內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)確保各項制度、流程、方法、措施能夠有效防范和化解風(fēng)險。（三）適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險狀況等因素進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。（四）獨立性原則：內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，保證獨立性、客觀性。二、第二章內(nèi)部控制體系的基本框架第四條銀行內(nèi)部控制體系由以下幾個部分組成：（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.領(lǐng)導(dǎo)與組織架構(gòu)：明確內(nèi)部控制責(zé)任，建立健全內(nèi)部控制組織架構(gòu)。2.精神文化：弘揚合規(guī)經(jīng)營、誠信服務(wù)、風(fēng)險防控的企業(yè)文化。3.人力資源政策：加強員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。（二）風(fēng)險評估與控制1.風(fēng)險識別：識別銀行經(jīng)營活動中可能存在的各類風(fēng)險。2.風(fēng)險評估：對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險應(yīng)對：根據(jù)風(fēng)險等級，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）內(nèi)部控制措施1.制度建設(shè)：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各項業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制要求。2.內(nèi)部控制流程：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。3.內(nèi)部控制執(zhí)行：加強內(nèi)部控制執(zhí)行力度，確保各項制度、流程得到有效執(zhí)行。（四）信息與溝通1.信息收集與整理：建立健全信息收集與整理機制，確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.內(nèi)部溝通：加強內(nèi)部溝通，提高信息透明度。3.外部溝通：加強與監(jiān)管部門、同業(yè)、客戶等外部機構(gòu)的溝通。（五）內(nèi)部控制監(jiān)督與評價1.內(nèi)部控制監(jiān)督：建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機制，定期開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作。2.內(nèi)部控制評價：對內(nèi)部控制體系進(jìn)行定期評價，評估內(nèi)部控制體系的有效性。三、第三章內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本要求第五條銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)滿足以下基本要求：（一）內(nèi)部控制制度健全：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各項業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制要求。（二）內(nèi)部控制流程規(guī)范：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。（三）內(nèi)部控制措施有效：各項內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行，風(fēng)險得到有效控制。（四）內(nèi)部控制監(jiān)督到位：建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機制，定期開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作。（五）內(nèi)部控制評價全面：對內(nèi)部控制體系進(jìn)行定期評價，評估內(nèi)部控制體系的有效性。四、第四章內(nèi)部控制體系的建設(shè)與實施第六條銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)與實施應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：（一）組織領(lǐng)導(dǎo)：成立內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)工作。（二）制定方案：根據(jù)本制度要求，制定內(nèi)部控制體系建設(shè)方案。（三）制度建設(shè)：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各項業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制要求。（四）流程優(yōu)化：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。（五）措施執(zhí)行：加強內(nèi)部控制措施執(zhí)行力度，確保各項制度、流程得到有效執(zhí)行。（六）監(jiān)督評價：建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機制，定期開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作。（七）持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)內(nèi)部控制體系運行情況，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。五、第五章附則第十七