銀行內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督制度

銀行內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督制度第一章總則第一條為加強銀行內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，確保銀行資產(chǎn)安全、流動和收益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其各級分支機構(gòu)，本行各部門和全體員工均應(yīng)遵守本制度。第三條銀行內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督制度應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策，確保財務(wù)行為合法合規(guī)。（二）安全性原則：確保銀行資產(chǎn)安全，防止和降低金融風(fēng)險。（三）效益性原則：提高財務(wù)管理效率，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。（四）透明性原則：增強財務(wù)管理的公開性和透明度，接受內(nèi)外部監(jiān)督。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第四條成立銀行內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督委員會，負責(zé)本制度的制定、修改和解釋，對本行財務(wù)管理進行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。第五條內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督委員會下設(shè)財務(wù)部、審計部、合規(guī)部等職能部門，負責(zé)具體實施本制度。第六條財務(wù)部職責(zé)：（一）負責(zé)銀行財務(wù)報表的編制和報送；（二）負責(zé)銀行財務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行；（三）負責(zé)銀行資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益等財務(wù)數(shù)據(jù)的審核、分析和報告；（四）負責(zé)銀行財務(wù)收支的審批和監(jiān)督；（五）負責(zé)銀行內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行。第七條審計部職責(zé)：（一）負責(zé)銀行內(nèi)部財務(wù)審計工作；（二）對銀行各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)活動進行定期或不定期的審計；（三）對銀行內(nèi)部控制制度的有效性進行評估；（四）對銀行內(nèi)部財務(wù)管理的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查。第八條合規(guī)部職責(zé)：（一）負責(zé)銀行內(nèi)部財務(wù)管理的合規(guī)性檢查和監(jiān)督；（二）對銀行各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)活動進行合規(guī)性審查；（三）對銀行內(nèi)部財務(wù)管理制度的合規(guī)性進行評估；（四）對銀行內(nèi)部財務(wù)管理存在的問題提出整改意見。第三章財務(wù)管理基本要求第九條銀行內(nèi)部財務(wù)管理應(yīng)遵循以下基本要求：（一）建立健全財務(wù)管理制度，明確各部門、崗位的職責(zé)和權(quán)限；（二）加強財務(wù)核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整；（三）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，合理配置資源，提高資金使用效率；（四）加強成本控制，降低經(jīng)營成本；（五）加強風(fēng)險控制，防范和化解金融風(fēng)險。第四章財務(wù)審批與監(jiān)督第十條銀行內(nèi)部財務(wù)審批應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：審批程序應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策；（二）效益性原則：審批內(nèi)容應(yīng)符合銀行經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)濟效益；（三）安全性原則：審批內(nèi)容應(yīng)符合銀行資產(chǎn)安全要求；（四）透明性原則：審批過程應(yīng)公開、透明，接受監(jiān)督。第十一條銀行內(nèi)部財務(wù)審批分為以下級別：（一）一般性審批：由各部門負責(zé)人或授權(quán)人審批；（二）重要事項審批：由財務(wù)部或內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督委員會審批；（三）重大事項審批：由董事會或股東大會審批。第十二條財務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性；（二）財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；（三）財務(wù)收支的合規(guī)性；（四）財務(wù)風(fēng)險的防范和化解；（五）內(nèi)部控制制度的有效性。第五章內(nèi)部審計與檢查第十三條銀行內(nèi)部審計應(yīng)定期進行，包括年度審計、專項審計和日常審計。第十四條年度審計應(yīng)全面審查銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制制度的有效性。第十五條專項審計應(yīng)根據(jù)銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況和合規(guī)要求進行。第十六條日常審計應(yīng)針對銀行財務(wù)活動進行定期或不定期的審查。第十七條內(nèi)部審計應(yīng)遵循以下原則：（一）獨立性原則：審計機構(gòu)應(yīng)獨立于被審計單位；（二）客觀性原則：審計人員應(yīng)客觀、公正地進行審計；（三）全面性原則：審計內(nèi)容應(yīng)全面覆蓋銀行的財務(wù)活動；（四）及時性原則：審計報告應(yīng)及時提交，并提出整改意見。第六章獎勵與處罰第十八條對在財務(wù)管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人，給予獎勵。第十九條對違反財務(wù)管理規(guī)定的單位和