銀行從業(yè)人員資格考試模擬試題及答案

（最新版）銀行從業(yè)人員資格考試模擬

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1.甲公司總資產(chǎn)為1000萬元，總折舊固定資產(chǎn)為100萬元，累計折

舊為50萬元。那么，甲公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。

A.10%

B.5%

C.50%

D.25%

【答案】：C

【解析】：

如果一個公司在運營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完

全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用

率”這一指標來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求：固定資產(chǎn)使用率=累

計折舊/總折舊固定資產(chǎn)又100%=50/100X100%=50%o

2.甲以自己一輛價值20萬元的汽車作抵押先后向乙丙借款15萬元，

均未辦理抵押登記，現(xiàn)屆期不能償還，乙丙均主張權(quán)利。下列說法正

確的是()o

A.丙優(yōu)先受償

B.乙優(yōu)先受償

C.按債權(quán)比例受償

D.因未登記不予保護

【答案】：C

【解析】：

同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財產(chǎn)所得的價款

依照下列規(guī)定清償：①抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償，

順序相同的，按照債權(quán)比例清償；②抵押權(quán)已登記的先于未登記的受

償；③抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清建。

3.()是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在

借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委

托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約

定的借款人交易對象的過程。

A.其他支付

B.受托支付

C.自主支付

D.實貸實付

【答案】：D

【解析】：

貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸

實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款

人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，

將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的

借款人交易對象的過程。

4.()指標反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢，其

目標值越高，區(qū)域風(fēng)險越高。

A.不良率變幅

B.相對不良率

C.信貸資產(chǎn)擴張系數(shù)

D.不良貸款率

【答案】：A

【解析】：

不良率變幅反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。指標

為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降；指標為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量

下降，區(qū)域風(fēng)險上升。

5.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核，

并對貸款損失準備管理負最終責(zé)任。

A.股東大會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對

貸款損失準備管理負最終責(zé)任。

6.商業(yè)銀行辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)的過程是

()。

A.負債

B.結(jié)算

C.清算

D.交易

【答案】：C

【解析】：

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理

結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。

7.與一般信用證相比，備用信用證的特點在于(]

A.開證行不同

B.開證行所承擔(dān)的付款責(zé)任不同

C.開證申請人不同

D.受益人不同

【答案】：B

【解析】：

備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，

開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊

付。而在一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提供的單據(jù)和信用證條款

一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，銀行都要承擔(dān)對受益人的第一付

款責(zé)任。

8.1999年，我國為了管理和處置國有銀行的不良貸款，成立了四家資

產(chǎn)管理公司，分別收購、管理和處置四家國有商業(yè)銀行和（）的部

分不良資產(chǎn)。

A.國家開發(fā)銀行

B.中國進出口銀行

C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D.中國人民銀行

【答案】：A

【解析】：

亞洲金融危機后，為處置國有銀行業(yè)不良資產(chǎn)、防范和化解金融風(fēng)險,

我國于1999年成立了中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公

司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達資產(chǎn)管理公司，分別收購、管

理和處置工行、農(nóng)行、中行、建行四大國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行

的部分不良資產(chǎn)。

9.在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標來反映借款人的財務(wù)狀

況，下列屬于盈利能力指標的是（）。

A.成本費用利潤率

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.利息保障倍數(shù)

D.速動比率

【答案】：A

【解析】：

盈利能力指標通過計算利潤與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量

管理部門的效率，進而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利

能力指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利

潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。

10.商業(yè)銀行在進行押品估值時，對于活趺交易市場，有明確交易價

格的押品，應(yīng)參考市場價格確定押品價值C采用其他方法估值時，下

列關(guān)于評估價值表述正確的是（）。

A.可在當(dāng)前合理市場價格上下波動20%

B.可在當(dāng)前合理市場價格上下波動5%

C.可在當(dāng)前合理市場價格上下波動10%

D.不可以高于當(dāng)前合理市場價格

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評估準則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范，

明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性c原則上，對于有活躍交易

市場、有明確交易價格的押品，應(yīng)參考市場價格確定押品價值。采用

其他方法估值時，評估價值不能超過當(dāng)前合理市場價格。

11.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

A,房地產(chǎn)貸款

B.流動資產(chǎn)貸款

C.委托貸款

D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸

種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資

產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特

定貸款。

12,下列不得作為保證人的是（）。

A.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

B.企業(yè)法人的職能部門

C.從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人

D.具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人

【答案】：B

【解析】：

我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主

債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證

人。此外，《擔(dān)保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機

關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外；②禁

止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保；

③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證

人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分

支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

13.商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（）。

A.70%

B.25%

C.80%

D.75%

【答案】：B

【解析】：

流動性比例的計算公式為：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額+流動性負

債余額。流動性比例的最低監(jiān)管標準為不低于

25%O

14.銀行的成本中心涵蓋的機構(gòu)包括（）。

A.管理部門

B.運作中心

C.培訓(xùn)機構(gòu)

D.分支機構(gòu)

E.產(chǎn)品線

【答案】：A|B|C

【解析】：

在銀行組織架構(gòu)的內(nèi)部管理上，按照管理會計角度劃分，將銀行機構(gòu)

分為成本中心和利潤中心兩類，其中成本中心涵蓋管理部門、運作中

心、培訓(xùn)機構(gòu)等機構(gòu)，利潤中心包括獨立核算的分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和

子公司等。

15.若要追究挪用單位資金人員的刑事責(zé)任，則挪用資金的數(shù)額至少

要達到（）元以上。

A.5000

B.10000

C.20000

D.30000

【答案】：A

【解析】：

對挪用資金行為追究刑事責(zé)任的數(shù)額起點是：挪用本單位資金數(shù)額在

一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；挪用本單位資金數(shù)額在一

萬元至三萬元以上，進行營利活動的；挪用本單位資金數(shù)額在五千元

至二萬元以上，進行非法活動的。

16.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）。

A.經(jīng)濟走勢

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

17.下列選項中，（）不是商業(yè)銀行項目融資的授信對象。

A.建設(shè)該項目的企事業(yè)法人

B.為該項目提供原材料的企事業(yè)法人

C.經(jīng)營該項目的企事業(yè)法人

D.為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人

【答案】：B

【解析】：

項目融資的授信對象是建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建

的企事業(yè)法人。

18.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀保監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

19.以下關(guān)于影響借款需求的因素的表述，正確的是（）。

A.紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少

B.商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負債結(jié)構(gòu)變化

C.季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加

D.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加

E.固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動負債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長

期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈，直的減少。從利潤表來看，

一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生

影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

20.下列不屬于國內(nèi)生產(chǎn)總值核算方法的是（）。

A.生產(chǎn)法

B.支出法

C.預(yù)算法

D.收入法

【答案】：c

【解析】：

在實除核算中，國內(nèi)生產(chǎn)總值有三種計算方法，即生產(chǎn)法、收入法和

支出法。

21.下列對市盈率和市凈率的說法，正確的有（）。

A.市盈率水平越低，則股票風(fēng)險就越大

B.市盈率水平越高，說明股票越受到市場的追捧

C.上市銀行的經(jīng)營業(yè)績越好，股票凈值就越高

D.一般來說，市凈率較低的股票，投資價值較低

E.市凈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)

【答案】:B|C|E

【解析】：

A項，市盈率反映了股票的風(fēng)險高低程度，在股價一定時，每股收益

水平越高，市盈率水平越低，則股票風(fēng)險就越小，反之則風(fēng)險越高；

D項，銀行凈資產(chǎn)的多少是由上市銀行經(jīng)營狀況決定的，上市銀行的

經(jīng)營業(yè)績越好，其資產(chǎn)增值越快，股票凈值就越高，因此股東所擁有

的權(quán)益也越多。一般來說，市凈率較低的股票，投資價值較高，相反,

則投資價值較低。

22.以下屬于完全競爭行業(yè)的特征的有（）。

A.市場上有大量的賣者

B.市場上每個廠商提供同質(zhì)的商品

C.所有的生產(chǎn)資料具有完全的流動性

D.市場信息通暢

E.企業(yè)是價格接受者

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

完全競爭行業(yè)的特點：①生產(chǎn)者眾多，各種生產(chǎn)資料可以完全流動；

②產(chǎn)品無論是有形或無形的，都是同質(zhì)的、無差別的；③企業(yè)永遠是

價格的接受者而不是價格的制定者；④企業(yè)的盈利基本上由市場對產(chǎn)

品的需求來決定；⑤市場信息通暢，生產(chǎn)者和消費者對市場情況非常

了解，并且可以自由進入和退出這個市場。完全競爭市場的根本特點

是企業(yè)的產(chǎn)品無差異，生產(chǎn)者無法控制市場價格。

23.中國人民銀行可以決定對商業(yè)銀行貸款的數(shù)額、期限、利率和方

式，但貸款的期限不得超過（）。

A.6個月

B.9個月

C.1年

D.2年

【答案】：C

【解析】：

中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，運用存款準備金、利率、再貼現(xiàn)等貨

幣政策工具時，可以規(guī)定具體的條件和程序，可以決定對商業(yè)銀行貸

款的數(shù)額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過一年。

24.關(guān)于貸款申請受理，下列表述不正確的是（）o

A.業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀要時:不應(yīng)該包含是否需要做該筆貸款的傾

向性意見

B.風(fēng)險管理部門可以對是否受理貸款提供意見

C.業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等其他渠道對客戶情況進行初

步查詢

D.客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

【答案】：A

【解析】：

A項，客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀要，

為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提供進行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括

貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及

是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會談紀要的撰寫應(yīng)力求條

理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準確客觀。

25.長期、巨額的國際收支順差會導(dǎo)致（）o

A.本幣的大幅貶值

B,資本的大量外流

C.大量的外匯儲備閑置

D.外匯市場對本幣信心的喪失

E.國內(nèi)通貨膨脹壓力增加

【答案】：C|E

【解析】：

長期、巨額的國際收支順差，既使大量的外匯儲備閑置，造成資源浪

費，又常常因為購買大量的外匯而增加本國貨幣投放，導(dǎo)致國內(nèi)通貨

膨脹壓力增加；巨額的國際收支逆差可能導(dǎo)致外匯市場對本幣信心的

喪失、資本的大量外流、外匯儲備的急劇下降、本幣的大幅貶值，甚

至導(dǎo)致嚴重的貨幣和金融危機。

26.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用中介職能的表述，正確的是（）。

A.能為客戶辦理貨幣結(jié)算

B.能克服企業(yè)之間直接借貸的局限性

C.能對資本進行再分配

D.是銀行最基本的職能

E.通過吸收存款、發(fā)放貸款充當(dāng)中介人

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

充當(dāng)信用中介是銀行最基本的職能。銀行通過吸收存款，動員和集中

社會上一切閑置的貨幣資本，然后又通過放款把這些貨幣資本貸放給

需要資本的企業(yè)使用。這樣，銀行就成了貨幣資本的貸出者和借入者

之間的中介人。銀行作為信用中介，克服了企業(yè)之間直接借貸的種種

局限性，如在資本數(shù)量、借貸時間、空間上不一致性及不了解信用能

力等局限性。通過信用中介職能對資本進行再分配，使貨幣資本得到

充分有效的運用，加速了資本的周轉(zhuǎn)，促進了生產(chǎn)的發(fā)展。A項體現(xiàn)

了商業(yè)銀行充當(dāng)支付中介的職能。

27.對于借款人自主支付的貸款，銀行核查貸款支付的措施包括（）。

A.判斷借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準

B.判斷借款人實際支付是否符合約定的貸款用途

C.判斷借款人實際支付清單的可信性

D.分析借款人是否按約定金額和用途支付貸款

E.判斷借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行核查貸款支付的措施包括：①分析借款人是否按約定的金額和用

途實施了支付；②判斷借款人實際支付清單的可信性；③借款人實際

支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的應(yīng)分析原因；④借款人

實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準；⑤借款人實際

支付是否符合約定的貸款用途；⑥借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款

人受托支付的情形；⑦其他需要審核的內(nèi)容。

28.企業(yè)的長期資金是由（）構(gòu)成的。

A.非流動資產(chǎn)

B.所有者權(quán)益

C.流動負債

D.長期負債

E.流動資產(chǎn)

【答案】：B|D

【解析】：

客戶的長期資金在客戶的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，客戶的長

期資金是由所有者權(quán)益和長期負債構(gòu)成的。

29.信貸產(chǎn)品主要包括（）。

A.保函

B.貸款

C.擔(dān)保

D.承兌

E.信用證

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、

擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。

30.鈔買價與匯買價的大小關(guān)系是（）o

A.相等

B.鈔買價〈匯買價

C.鈔買價＞匯買價

D,沒有固定的大小關(guān)系

【答案】：B

【解析】：

銀行買入現(xiàn)鈔后需要對其按面額和版式進行分類、保管、運輸?shù)桨l(fā)鈔

國，或在不同網(wǎng)點之間調(diào)劑、運送，成本比買入現(xiàn)匯后只需進行會計

處理要高得多，而且還有收進假鈔的風(fēng)險C因此，鈔買價比匯買價要

低。

31.下列關(guān)于定金和訂金的表述中，錯誤的是（）。

A.定金是一種擔(dān)保方式，而訂金不具有擔(dān)保功能

B.定金具有預(yù)付款性質(zhì)

C.收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金

D,訂金的數(shù)額可由當(dāng)事人之間自由約定

【答案】：B

【解析】：

定金和訂金的區(qū)別如下：①性質(zhì)不同。定金是一種擔(dān)保方式，而訂金

一般認為具有預(yù)付款性質(zhì)，不具有擔(dān)保功能。②效力不同。收受定金

的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金；而收受訂金的當(dāng)事

人一方不履行合同債務(wù)時，退還訂金即可，無須雙倍返還。③數(shù)額限

制不同?！稉?dān)保法》規(guī)定定金數(shù)額不超過主合同標的額的20%；而訂

金的數(shù)額依當(dāng)事人之間自由約定，法律未作限制。

32.在商業(yè)銀行的實務(wù)操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務(wù)人員

應(yīng)堅持將（）放在第一位。

A.維持客戶

B.客戶信用

C.貸款收益

D.貸款安全性

【答案】：D

【解析】：

實務(wù)操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。

作為風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款木身安全性的

權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的

項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

33.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。

A.借款人的產(chǎn)品定價

B.借款人的行業(yè)地位

C.借款人的企業(yè)性質(zhì)

D.借款人的發(fā)展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完

整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人

的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行

業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客

戶核心競爭能力分析等。

34.中央銀行在市場上買賣政府債券，屬于哪種中央銀行調(diào)控措施？

()

A.公開市場業(yè)務(wù)

B.再貸款

C.窗口指導(dǎo)

D.再貼現(xiàn)

【答案】：A

【解析】：

公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐

基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的可用資金，進而影響貨幣供

應(yīng)量和利率，實現(xiàn)貨幣政策目標的一種政策措施。

35.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待灘費用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高

流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負債增加，導(dǎo)致

流動比率和速動比率都減小。

36.遺囑的形式包括（）o

A.公證遺囑

B.自書遺囑

C.代書遺囑

D.錄音遺囑

E.口頭遺囑

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑有以下五種形式：①公證遺囑;

②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤口頭遺囑。

37.集資詐騙罪區(qū)別于非法集資的重要特征是（）。

A.使用高端工具

B.犯罪主體資格

C.以非法占有他人財物為目的

D.集資總量大

【答案】：C

【解析】：

集資詐騙罪主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。是否具有

非法占有他人財物的目的，是本罪區(qū)別于非法集資等行為（主要指《刑

法》第一百七十六條規(guī)定的非法吸收公眾存款罪、第一百七十九條規(guī)

定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪等）的重要特征之一。

38.投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理要堅持（）的原則。

A.科學(xué)規(guī)劃

B.統(tǒng)一管理

C.集約經(jīng)營

D.綜合發(fā)展

E.分散經(jīng)營

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理要堅持科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營、

綜合發(fā)展的原則，構(gòu)建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

業(yè)務(wù)管理體制和經(jīng)營機制，實現(xiàn)對銀行投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的制

度規(guī)范、流程合規(guī)、價格引導(dǎo)、授權(quán)管理、計劃管理和實時監(jiān)督控制。

39.下列屬于中國人民銀行法定職責(zé)的有（）。

A.實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場

B.對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管

C.對銀行'業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理

D.監(jiān)督管理黃金市場

E.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場

【答案】：A|D|E

【解析】：

中國人民銀行的法定職責(zé)有：①發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)

章；②依法制定和執(zhí)行貨幣政策；③發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；

④監(jiān)督管理銀行間司業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；⑤實施外匯管

理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；⑥監(jiān)督管理黃金市場；⑦持有、管理、

經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；⑧經(jīng)理國庫；⑨維護支付、清算系統(tǒng)

的正常運行；⑩指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負責(zé)反洗錢的資金監(jiān)

測；刨責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測；?作為國家的中央銀

行，從事有關(guān)的國際金融活動；?國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

40.根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》，抵押合同一般包括（）o

A.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

B.擔(dān)保的范圍

C.被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額

D.抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地

E.抵押財產(chǎn)的所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《物權(quán)法》明確要求設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押

合同。抵押合同一般包括下列條款：①被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；②

債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所

在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；④擔(dān)保的范圍。

41.下列不屬于定期存款類型的是（）。

A.存本取息

B.定活兩便

C.零存整取

D,整存整取

【答案】：B

【解析】：

定期存款類型包括：①整存整??；②零存整??；③整存零??；④存本

取息。除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種類：定

活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

42.下列行為中，屬于違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“風(fēng)險提示”

規(guī)定的是（）o

A.提示產(chǎn)品涉及的主要風(fēng)險

B.提示客戶貿(mào)易合約中的免責(zé)條款

C.從有利和不利兩個方面向客戶介紹產(chǎn)品

D.僅介紹產(chǎn)品或服務(wù)的有利之處

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)“風(fēng)險提示”規(guī)定，從業(yè)人員的下述做法明顯不妥：①因個人利

益驅(qū)動，著力推薦對自己業(yè)績或獎金有利的產(chǎn)品，卻忽視客戶的需要;

②僅介紹產(chǎn)品或服務(wù)的有利之處，對不利于客戶的地方刻意隱瞞；③

不以足以引起客戶注意的方式提示免責(zé)條款；④對客戶提出的問題閃

爍其詞，刻意回避或提供虛假信息

43.對于持票人來說，票據(jù)貼現(xiàn)是（）。

A.買進票據(jù)，在票據(jù)到期時可以取得票據(jù)所記載的金額

B.買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人

C.轉(zhuǎn)讓票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人

D.以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本

【答案】：D

【解析】：

對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成

本。對于貼現(xiàn)銀行來說是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，

銀行可以取得票據(jù)所記載金額。

44.B公司2012年利潤總額為1580萬元,銷售成本為1200萬元，銷

售費用為2390萬元，管理費用為961萬元，財務(wù)費用為1050萬元，

B公司的成本費用利潤率為（）o

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】：C

【解析】：

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）X100%,

成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。因此B

公司的成本費用利潤率=[1580/（1200+2390+961+1050）]X100%

仁28.21%。

45.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“忠于職守”規(guī)

定的是（）o

A.堅決不換崗位

B.服從所在機構(gòu)管理

C.在公共場合發(fā)表對同業(yè)機構(gòu)的負面言論

D.將原單位的專有技術(shù)透露給他人

【答案】：B

【解析】：

員工應(yīng)當(dāng)忠誠于自己的職守，這是職業(yè)操守最核心的內(nèi)容之一?！爸?/p>

于職守”要求銀行業(yè)從業(yè)人員對自己所在機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)做到恪盡職守、

勤勉盡責(zé)，具體包括：①銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)自覺遵守法律法規(guī)；②銀

行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)遵守銀行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)自律性規(guī)范；③銀行業(yè)從

業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守所在機構(gòu)的各種規(guī)章制度。銀行業(yè)從業(yè)人員忠于職守

的最直接的體現(xiàn)就是服從所在機構(gòu)的管理，遵守所在機構(gòu)的各種規(guī)章

制度，符合崗位要求。

46.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時支付能力的指標是

()。

A.流動比率

B.勞動資產(chǎn)比率

C.速動比率

D.杠桿比率

【答案】：C

【解析】：

速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。速動比

率可用做流動比率的輔助指標，有時借款人流動比率雖然較高，但是

流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短

期償債能力仍然較差。

47.下列各項中，不屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的是（）o

A.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴

B.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習(xí)慣做法改變

D.企業(yè)在多家銀行開戶

【答案】：D

【解析】：

D項，企業(yè)在多家銀行開戶屬于企業(yè)與銀行往來異?，F(xiàn)象，不屬于企

業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

48.商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟

悉并購相關(guān)（）等知識的專業(yè)人員。

A.法律

B.生產(chǎn)工藝

C.制造技術(shù)

D.行業(yè)

E.財務(wù)

【答案】：A|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行

應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)

法律、財務(wù)、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

49.下列關(guān)于金融市場的表述，正確的有（）。

A.金融市場的參與者既可以是資金的供給者，也可以是資金的需求者

B.融資行為包括間接融資行為

C.參與者一般包括工商企業(yè)、金融機構(gòu)、中央銀行、居民個人與家庭、

政府、海外投資者等

D.融資行為包括直接融資行為

E.金融市場的交易對象是貨幣資金，通常以金融工具為載體

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融市場是指貨幣資金融通和金融工具交易的場所。金融市場的融資

行為既包括以銀行等金融機構(gòu)為信用媒介的間接融資行為，也包括各

類交易主體之間的直接融資行為。金融市場的主體是各類融資活動的

參與者，它們既是資金的供應(yīng)者，也是資金的需求者，一般包括工商

企業(yè)、金融機構(gòu)、中央銀行、居民個人與家庭、政府、海外投資者等。

金融市場的客體是金融交易對象。金融市場的交易對象是貨幣資金，

通常以金融工具為載體。

50.《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》對商

業(yè)銀行貸款管理工作做了相關(guān)禁止性規(guī)定，其中不包括（）。

A.不得超授權(quán)額度審批并發(fā)放貸款

B.堅持分散化管理，防止出現(xiàn)過度授信等情形

C.不得接受殼公司貸款、重復(fù)抵質(zhì)押、虛假抵質(zhì)押、違規(guī)擔(dān)保

D.不得違規(guī)發(fā)放流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資或股權(quán)投資

【答案】：B

【解析】：

《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》對商業(yè)銀

行貸款管理工作做的相關(guān)禁止性規(guī)定除了ACD三項之外還包括：①

嚴禁違反宏觀調(diào)控政策，向產(chǎn)能過剩領(lǐng)域等限制領(lǐng)域或禁止性領(lǐng)域違

規(guī)發(fā)放貸款；②堅持集中度管理，防止出現(xiàn)多頭授信、過度授信、不

當(dāng)分配授信額度等情形；③不得直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)支付土地購

置費用提供各類表內(nèi)外融資，向“四證”不全、資本金未足額到位的

房地產(chǎn)開發(fā)項目提供融資。

51.信用證項下的匯票需要附商業(yè)票據(jù)才可以結(jié)算的屬于（）。

A.光票信用證

B.進口信用證

C.出口信用證

D.跟單商業(yè)信用證

【答案】：D

【解析】：

按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票

信用證?，F(xiàn)在銀行開立的基本上是跟單商業(yè)信用證。

52.已知某保證人信用風(fēng)險限額為350萬元，對銀行的負債為150萬

元，申請保證貸款的本金為60萬元,利息為20萬元，則保證率為（）。

A.40%

B.16%

C.30%

D.12%

【答案】：A

【解析】：

保證人保證限額=根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險

限額一保證人對商業(yè)銀行的負債（包括或有負債）=350-150=200

（萬元），保證率=（申請保證貸款本息/可接受保證限額）X100%

=[（60+20）/200]X100%=40%o

53.下列關(guān)于貸款利率的表述，正確的是（）。

A.貸款利率越高，企業(yè)的利潤越高

B.貸款利率越高，金融機構(gòu)的利息收入越少

C.貸款利率的高低直接決定著金融機構(gòu)的籌資成本

D.貸款利率的高低直接決定著金融機構(gòu)的利息收入

【答案】：D

【解析】：

貸款利率的高低直接決定著金融機構(gòu)的利息收入和借款人的籌資成

本，影響著借貸雙方的經(jīng)濟利益。貸款利率越高，金融機構(gòu)的利息收

入越多，借款人的籌資成本越高。

54.現(xiàn)有一張為期3個月，面值100萬元的票據(jù)，貼現(xiàn)利率為3%,當(dāng)

持票人持有票據(jù)1個月，要求銀行貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)價格是（）萬元。

A.9