建筑公司財(cái)務(wù)和資金管理制度

建造公司財(cái)務(wù)與資金管理制度

第一章銀行賬戶管理方法

第一節(jié)銀行賬戶設(shè)置說(shuō)明

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)及資金等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，提高資金使

用效率，降低資金使用本錢，確保資金的平安與完整，建立健全內(nèi)部控制

制度，根據(jù)？中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法?、？企業(yè)會(huì)計(jì)制度？、？?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制標(biāo)

準(zhǔn)?及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況，制定本方法。

第二條收支賬戶設(shè)置主要原那末：

1.金融財(cái)務(wù)部可以為各事業(yè)部單獨(dú)設(shè)立一至兩個(gè)主要收支賬戶

（普通存款賬戶），此賬戶作為事業(yè)部日常收支運(yùn)營(yíng)活動(dòng)使用的

主要賬戶。

2.金融財(cái)務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實(shí)際到位情況和實(shí)際進(jìn)度估計(jì)

發(fā)生的支出，發(fā)展資金的分配與調(diào)撥。

第三條定期存款賬戶設(shè)置主要原那末：

1.定期存款賬戶只能由公司木部開設(shè)，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款

只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入°

2.XX在各銀行的定期存款到期或者需要提前取款時(shí)，本金連同利

息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。

第四條貸款賬戶設(shè)置主要原那末：

1.貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由公司本部辦理，取患上款項(xiàng)全部劃轉(zhuǎn)至XX公司

本部賬戶。

2.如果銀行對(duì)貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開立其他貸

款賬戶。

第五條保證金賬戶設(shè)置主要原那末：

1.保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設(shè)置，在業(yè)主無(wú)指定賬戶的情況下，

保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。

2.如果業(yè)主對(duì)保證金存入行有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開

立其他保證金賬戶。

第六條工程工程賬戶設(shè)置主要原那末：

1.金融財(cái)務(wù)部可根據(jù)需要為工程工程設(shè)立專用賬戶，該賬戶作為

工程工程資金往來(lái)的主要賬戶。

2.各工程收到的款項(xiàng)，應(yīng)于收款當(dāng)日全部繳入公司本部賬戶或者

事業(yè)部賬戶；支付工程款或者材料款等款項(xiàng)時(shí)，由公同本部

賬戶劃款，工程工程賬戶普通無(wú)余額。

第二節(jié)銀行賬戶管理

第七條賬戶管理主要作業(yè)：

1.公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公

司金融財(cái)務(wù)部辦理。

2.金融財(cái)務(wù)部根據(jù)需要提出申請(qǐng)，填寫?銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申

清表？〔附件1〕，報(bào)總會(huì)計(jì)師復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可開設(shè)、

變更及撤銷。

3.銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，金融財(cái)務(wù)部主辦人

員從財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)取開戶許可證，并登記備案，填寫領(lǐng)取時(shí)間、

領(lǐng)取用途、歸還時(shí)間及領(lǐng)用人等信息。

4.金融財(cái)務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將開戶許可證交還

財(cái)務(wù)經(jīng)理。

5.在銀行賬戶開立、變更及撤銷過(guò)程中形成的憑單由主辦人員歸

檔保管。

6.公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶

以供外單位或者個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。

7.人民幣1000元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，公司其它的收支

業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。

8.銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不許外泄。

9.每月初金融財(cái)務(wù)部編制上月份?銀行賬戶信息明細(xì)表？（附件2）,

對(duì)公司當(dāng)月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息發(fā)展統(tǒng)計(jì)，并與

開戶許可證上的信息發(fā)展核對(duì)。

10.每月初金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制上月份？銀行存款余額調(diào)節(jié)表？（附

件3）,并由出納人員簽字確認(rèn)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

11.在銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制過(guò)程中，應(yīng)首先注意上月未達(dá)賬

項(xiàng)是否已清，對(duì)超過(guò)一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)及非正常的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)

分析形成原因，編制?未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表？（附件4）,并交由財(cái)務(wù)

經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)報(bào)總會(huì)計(jì)師備案。

12.審計(jì)室每月應(yīng)定期或者不定期對(duì)公司賬戶發(fā)展核查，填寫?賬戶

檢查記錄？（附件5）,對(duì)于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財(cái)務(wù)

部及

時(shí)到銀行注銷，并向總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理報(bào)告。

第三節(jié)資金劃撥管理

第八條資金劃撥主要作業(yè)：

1.資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購(gòu)置

固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項(xiàng)的需要，將資金在公司內(nèi)部

不同賬戶之間劃撥的行為。

2.子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資

金劃撥需要填寫?支票申請(qǐng)單？，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師

批準(zhǔn)后，由出納辦理?yè)芸睢?/p>

3.母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資金劃撥需要填

寫?支票申請(qǐng)單？，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后辦理?yè)芸睢?/p>

第九條網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財(cái)務(wù)人員分工操作，如遇特殊

情況，應(yīng)填寫?網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表？（附件6）,經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后

操作。

第四節(jié)附那末

第十條本規(guī)定未盡事宜或者與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)

規(guī)

定執(zhí)行。

第十一條本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按

本規(guī)定執(zhí)行。

銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請(qǐng)表

-編vTHJ

號(hào):

申請(qǐng)人：日期：

開設(shè)/變更/撤銷銀行賬戶：口開設(shè)口變更□撤銷

申請(qǐng)理由陳述：

第

聯(lián)

，

…

共

三

聯(lián)

申請(qǐng)人簽名：

日期：

總會(huì)計(jì)師簽名：

日期：

總經(jīng)理簽名：

日期：

本表格一式三聯(lián)：1、申請(qǐng)人存檔

2、總會(huì)計(jì)師存檔

2、總經(jīng)理存檔

說(shuō)明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請(qǐng)人用于

附件2：銀行賬戶信息明細(xì)表

銀行賬戶信息明細(xì)表

年月日

編號(hào)：

序

（新

性質(zhì)

賬戶

行地

號(hào)開戶

余額

期末

賬號(hào)

稱

行名

開戶

址

戶）

有、銷

開、原

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔

2、交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核

3、交總會(huì)計(jì)師備案

附件3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表

年月日

開戶銀行：賬號(hào)：

編制人：日期：

復(fù)核人：

編號(hào)：

(1)企業(yè)銀行存款日記賬月末余額：(4)銀行對(duì)賬

(十)銀行已收，企業(yè)未收(一)銀行已付，企業(yè)未付(+)企業(yè)已收，銀行未收

序

日期金額事由日期金額事由日期金額事由

號(hào)

1

2

3

4

5

6

7

合

⑵(3)(5)

計(jì)

調(diào)

整

后(1)?⑵⑶=(4)?(5)(6)=

余

額

說(shuō)明：1、本表應(yīng)按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。2、未達(dá)帳項(xiàng)要說(shuō)明原因。

3、調(diào)節(jié)后銀行對(duì)賬單金額應(yīng)與企業(yè)銀行存款H記賬金額一致，不一致時(shí)應(yīng)查明原因。

附件4：未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表

未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表

年月日

編號(hào):

序未達(dá)賬項(xiàng)明未達(dá)賬建議解決負(fù)責(zé)完成時(shí)

金額憑證號(hào)

號(hào)細(xì)齡/日方案人間

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

編制人：日期：出納：

日期?

審核入：日期：

說(shuō)明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認(rèn)，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽

字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財(cái)務(wù)經(jīng)理存檔。

附件5：賬戶檢查記錄

賬戶檢查記錄表

編號(hào)：

截止至

檢查賬戶會(huì)計(jì)記差異

檢查人開戶銀行月日銀情況說(shuō)明

日期名稱錄余額額

行記錄

審計(jì)室檢查人（簽字）：金融財(cái)務(wù)部出納（簽字）：

負(fù)責(zé)人〔簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：

年月日年月日附件6：網(wǎng)上

銀行使用授權(quán)表

網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表

編

號(hào):

授權(quán)原因：

被授權(quán)人簽字授權(quán)人簽字：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：

日期：日期：日期：

授權(quán)后辦理業(yè)務(wù)：

銀行：

金額：

小寫：

大寫：

被授權(quán)人簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：

日期：日期：

第二章付款管理方法

第一節(jié)資金收支方案管理

第一條編制方案主要作業(yè)：

1.各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況，擬定次月？估計(jì)收款方案表？（附

件1）O

2.各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供給商掛賬情況、合同約定及?估計(jì)收款方

案表?，擬定初步的次月？付款方案表？（附件2）和付款進(jìn)度安

排。

3.各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月28日前必須將次月收支方案表（含電子

文本）報(bào)送審批部門。

第二條審批方案主要作業(yè)：

1.事業(yè)部負(fù)責(zé)人就本領(lǐng)業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款方案發(fā)展初步審

核，提出初步審核意見，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部。

2.金融財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)付款方案發(fā)展審核，審核批準(zhǔn)后送交事

業(yè)局部管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。

3.事業(yè)局部管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

4.付款方案經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，事業(yè)部會(huì)計(jì)將付款金額匯

總，編制?匯總付款方案表？（附件3）。假設(shè)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理未

簽名表示通過(guò)，那末不患上編入？匯總付款方案表?。事業(yè)部會(huì)

計(jì)將經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后的？匯總付款方案表?正本送總

會(huì)計(jì)師，自留一份副本。

5.總會(huì)計(jì)師根據(jù)金融財(cái)務(wù)部編制的？匯總付款方案表?發(fā)展審核刪

減，出具審核意見。

6.總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)?匯總付款方案表?發(fā)展審核，并出

具審核意見。審批后，將？匯總付款方案表?正本返還金融財(cái)務(wù)

部，作為付款根據(jù)。

第二節(jié)對(duì)付賬款還款管理一方案內(nèi)付款

第三條付款申請(qǐng)審批主要作業(yè)：

L付款申請(qǐng)人根據(jù)審核通過(guò)的付款方案填寫？方案內(nèi)付款申請(qǐng)單？

（附件4）,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交事業(yè)局部管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.事業(yè)局部管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單發(fā)展復(fù)核并簽

名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。

3.經(jīng)辦會(huì)計(jì)將付款申請(qǐng)單與付款方案表比對(duì)無(wú)誤后審核簽字；審

核通過(guò)后，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，同時(shí)經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)付款

申請(qǐng)單，在其自留的付款方案表中予以登記備查。

4.金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)付款方案對(duì)付款申請(qǐng)單發(fā)展審核，經(jīng)批準(zhǔn)

前方可付款。

第四條付款辦理入賬主要作業(yè)：

1.對(duì)于金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后的付款申請(qǐng)單，出納根據(jù)付款方式

開票，并蓋財(cái)務(wù)專用章。

2.法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)發(fā)展復(fù)核無(wú)

誤后，加蓋法定代表人印鑒章。

3.蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法

定代表人印鑒章保管人；假設(shè)單據(jù)不全，那末要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊

單據(jù)。

4.法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)計(jì)確認(rèn)

無(wú)誤后入賬。

5.制單會(huì)計(jì)須將申請(qǐng)付款的單據(jù)或者發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重

復(fù)請(qǐng)款的情形；并且對(duì)主要供給商（包括但不限于瀝青、石

料、

柴油）每半年與對(duì)方單位發(fā)展對(duì)賬，并填寫?對(duì)付賬款核對(duì)記錄?

（附件6）,交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。

第三節(jié)對(duì)付賬款還款管理一方案外付款〔綠色通道〕

第五條付款申請(qǐng)審批主要作業(yè)：

L付款申請(qǐng)人根據(jù)暫時(shí)付款需要填寫？方案外付款申請(qǐng)單？（附件

5）,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交事業(yè)局部管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.事業(yè)局部管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單發(fā)展復(fù)核并簽

名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。

3.經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)及金額發(fā)展審核簽字，審核通

過(guò)后交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

4.金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)單發(fā)展審核后簽字，交由總會(huì)計(jì)師

審核。

5.總會(huì)計(jì)師對(duì)金融財(cái)務(wù)部審核通過(guò)的支票借用單或者付款申請(qǐng)單

進(jìn)展審核。

6.總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)支票借用單或者付款申請(qǐng)單發(fā)展

審核，經(jīng)批準(zhǔn)前方可付款。

第六條付款辦理入賬主要作業(yè)：

1.對(duì)于總經(jīng)理審批通過(guò)后的付款申請(qǐng)單，出納根據(jù)付款方式開票,

并蓋財(cái)務(wù)專用章。

2.法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)發(fā)展復(fù)核無(wú)

誤后，加蓋法人印鑒章。

3.蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法

定代表人印鑒章保管人；假設(shè)單據(jù)不全，那末要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊

單據(jù)。

4.法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)

計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后入賬。

5.制單會(huì)計(jì)須將申請(qǐng)付款的單據(jù)或者發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重

復(fù)請(qǐng)款的情形；且需每半年與對(duì)方單位發(fā)展對(duì)賬，并填寫?對(duì)

付賬款核對(duì)記錄?，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。

第四節(jié)附那末

第七條本規(guī)定未盡事宜或者與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)

規(guī)

定執(zhí)行。

第八條本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本

規(guī)定執(zhí)行。

附件1:估計(jì)收款方案表

事業(yè)部估計(jì)收款方案匯總表

年月日

總會(huì)計(jì)師簽字：總經(jīng)理簽字:

付款單位名稱/單位方案收款金累計(jì)收款金事業(yè)部初審分管領(lǐng)導(dǎo)

工程

名稱/工程名稱額額金額核

日期：

本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔；2、交總經(jīng)理審核；3、交金融財(cái)務(wù)部備案

附件2：付款方案表

瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表

年

第頁(yè)，共頁(yè)

實(shí)到1同

付

收款單位合同編合同單價(jià)及款5,付

原材料名稱實(shí)到刈貨t

例

額L

名稱號(hào)總價(jià)數(shù)量三期U額

合計(jì)

填表人:事業(yè)部經(jīng)理:分管領(lǐng)導(dǎo):經(jīng)辦會(huì)計(jì):

計(jì)師：總經(jīng)理：

瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表

年

第頁(yè)，共頁(yè)

分包商名合同編合聚及本月攤系合同應(yīng)付

工程名稱十

稱鋪噸位支付金額%

《介妝

噸位比例

合計(jì)

填表人:事業(yè)部經(jīng)理:分管領(lǐng)導(dǎo):經(jīng)辦會(huì)計(jì):

計(jì)師：總經(jīng)理：

瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表

年

第頁(yè)，共頁(yè)

購(gòu)置商品或彳f收款單位合同編合同單價(jià)及實(shí)到合同對(duì)付己

村

勞務(wù)名稱號(hào)總價(jià)實(shí)到到貨貨款支付金額款

數(shù)量日期總額比例

合計(jì)

填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領(lǐng)導(dǎo)：經(jīng)辦會(huì)計(jì):

計(jì)師：總經(jīng)理：

附件2-1：付款方案表（市政事業(yè)部專用）

市政事業(yè)部付款計(jì)劃表

年月日

工程工合同合同

程幺稱造價(jià)編號(hào)

預(yù)

實(shí)際

業(yè)主單預(yù)驗(yàn)

（決）開工

位名稱日期

算價(jià)日期

上月累

本月完成總累計(jì)完成進(jìn)上月業(yè)主累

計(jì)完成

進(jìn)度度比例計(jì)支付

總講度

進(jìn)度情

按付款

合同編號(hào)況合

收款單下浮后

下浮后同

或者付款。審定預(yù)對(duì)付工上月累

位名稱（決）算本月累計(jì)進(jìn)累計(jì)進(jìn)度支程計(jì)實(shí)際

容-

價(jià)或者小進(jìn)度度付款己村資UH對(duì)付資例

局階率金秋

(6(7)X5)X[l-(8(14)=(9)-(10)-

(1)(2)(3)⑷(5)(10)00

)(6)))<9)=(7>X(11)-(12)-(13)

人工____

經(jīng)辦人及工程經(jīng)理：部門負(fù)責(zé)人金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)事業(yè)部經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)

附件3：匯總付款方案表

事業(yè)部匯總付款方案表

年月日

工程收款單位名方案付款金事業(yè)部初審金分管領(lǐng)導(dǎo)審財(cái)務(wù)經(jīng)理審總會(huì)

稱額額核核核

總會(huì)計(jì)師（簽字）：總經(jīng)理（簽字）：

日期：

本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔

2、交總經(jīng)理審核

3、交金融財(cái)務(wù)部備案

附件4：方案內(nèi)付款申請(qǐng)單

方案內(nèi)付款申請(qǐng)單

年月日

付款類

□采購(gòu)口工程口運(yùn)輸口租賃口水電

別

合同總

合同名稱合同編號(hào)

價(jià)

申請(qǐng)部本期按合同

￥

門應(yīng)支付金額

本次支付金累計(jì)付

大寫金額

額￥款￥

付款事

由

口現(xiàn)金口支票口電匯□匯票

付款方口商業(yè)承兌匯票

式

口銀行承兌匯票口網(wǎng)銀□其他

全稱

收款人開戶銀行

銀行賬號(hào)

經(jīng)辦人工程經(jīng)理事業(yè)部經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)i

簽字、日期簽字、日期簽字、日期

審批意見簽字、日期i

本表格共二聯(lián)：1、經(jīng)辦人存7

2、交金融財(cái)務(wù)部備案

3、交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入賬

附件5：方案外付款申請(qǐng)單

方案外付款申請(qǐng)單

年月日

付款類

□采購(gòu)口工程口運(yùn)輸口租賃口水電

別

合同總

合同名稱合同編號(hào)

價(jià)

申請(qǐng)部本期按合同

門應(yīng)支付金額￥

本次支付金累計(jì)付

￥大寫金額Y

額款

付款事

由

口現(xiàn)金口支票口電匯□匯票

付款方口商業(yè)承兌匯票

式

口銀行承兌匯票口網(wǎng)銀□其他

全稱

收款人開戶銀行

銀行賬號(hào)

工程經(jīng)理或者事業(yè)部經(jīng)

經(jīng)辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理

經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)理分管領(lǐng)導(dǎo)

簽字、日簽字、日

人簽字、日簽字、日期

審批意見簽字、日期

簽字、日期期期期

本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)?J人存檔2、交金融財(cái)務(wù)部備案3、交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入帳

附件6：對(duì)付賬款核對(duì)記錄

對(duì)付賬款核對(duì)記錄編號(hào)：

核對(duì)對(duì)付賬款預(yù)會(huì)計(jì)記錄

核對(duì)人供給商名稱情況說(shuō)明

日期余額有無(wú)差異

附件7：資金收支方案管理流程

附件8：對(duì)付賬款還款管理流程

第三章票據(jù)管理方法

第一節(jié)銀行結(jié)算憑證管理

第一條銀行結(jié)算憑證采購(gòu)保管主要作業(yè)：

1.出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算

憑證實(shí)際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購(gòu)置種類及數(shù)量。

2.出納依金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示到銀行購(gòu)置銀行結(jié)算憑證后，交由

經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入?購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿？（附件1）o

3.出納向經(jīng)辦會(huì)計(jì)領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入?購(gòu)入銀行

結(jié)算憑證記錄簿?，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險(xiǎn)柜保

管。

4.金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)票據(jù)保管人員保管的票據(jù)發(fā)展日常監(jiān)視；由

審計(jì)室每年發(fā)展不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查，填寫?票據(jù)盤

點(diǎn)記錄？（附件2）,與庫(kù)存票據(jù)記錄相比對(duì)，將盤點(diǎn)結(jié)果交由總

會(huì)計(jì)師；假設(shè)有差異，必須查出原因，以防喪失。

第二條銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)：

1.申請(qǐng)人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫？銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單？，簽

字后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。

2.出納開立銀行結(jié)算憑證應(yīng)按順序使用，不患上跳開；銀行結(jié)算

憑證開立后應(yīng)將相應(yīng)的?銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單?及單據(jù)注銷，

以防重復(fù)開票。

3.銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號(hào)￥,以防

篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與？銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單?的申請(qǐng)人

必須為同一人，以防冒領(lǐng)。

4.出納簽發(fā)銀行結(jié)算憑證后，由財(cái)務(wù)印鑒保管人審驗(yàn)后蓋章，出

納將開立銀行結(jié)算憑證情況記入開票記錄；經(jīng)辦會(huì)計(jì)將相關(guān)單

據(jù)記錄入賬。

第三條銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)：

1.開立當(dāng)場(chǎng)即發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起

裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)。

2.經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證記入？作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿？

（附件3）后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。

3.開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時(shí)，出納將

作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會(huì)計(jì)。

4.經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證復(fù)印作為入賬的依據(jù)，并將作廢

銀行結(jié)算憑證記入？作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿？，然后將作廢銀

行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。

第二節(jié)應(yīng)收票據(jù)管理

第四條應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)：

1.出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管，未經(jīng)授權(quán)，任何人員不患

上接觸。

2.出納將收到的票據(jù)記入至?應(yīng)收票據(jù)登記表？（附件4）,同時(shí)對(duì)

票據(jù)的真實(shí)性發(fā)展鑒定，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題應(yīng)即將通知經(jīng)辦人員與客

戶聯(lián)系處理。

3.出納收到票據(jù)后，無(wú)論是否貼現(xiàn)或者背書，均需將相關(guān)單據(jù)交

給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。

4.如果是銀行承兌匯票，應(yīng)在收到票據(jù)后一個(gè)工作日內(nèi)將匯票送

往承兌行發(fā)展查詢和鑒定，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題應(yīng)即將通知經(jīng)辦人員與

客戶聯(lián)系處理。

5.審計(jì)室就應(yīng)收票據(jù)實(shí)物與應(yīng)收票據(jù)登記表每年發(fā)展不少于六次

的不定期盤點(diǎn)和檢查，并填寫？票據(jù)盤點(diǎn)記錄?；假設(shè)有差異，

那末需查出原因，以防喪失。

第五條應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)：

1.應(yīng)收票據(jù)到期后，由出納到銀行負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。

2.應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將?應(yīng)收票據(jù)登記表？的資料更新，并將相

關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。

第六條應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)：

1.應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司假設(shè)因資金需求，可到銀行辦理

申請(qǐng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

2.應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會(huì)計(jì)師通知出納到銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。

3.應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)后出納將?應(yīng)收票據(jù)登記表？的數(shù)據(jù)更新，并將相

關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。

第七條應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：

1.應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司假設(shè)因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)

讓業(yè)務(wù)。

2.應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由總會(huì)計(jì)師通知出納辦理。

3.應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將?應(yīng)收票據(jù)登記表？的數(shù)據(jù)更新，并

將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。

第三節(jié)對(duì)付票據(jù)管理

第八條對(duì)付票據(jù)開立主要作業(yè)：

L總會(huì)計(jì)師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關(guān)款項(xiàng)，并確定金額及

期限后，出納應(yīng)根據(jù)批示開具相應(yīng)的商業(yè)承兌匯票。

2.出納將開立的票據(jù)記入?對(duì)付票據(jù)登記表？（詳附件5）,對(duì)對(duì)付

票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。

3.申請(qǐng)人領(lǐng)用對(duì)付票據(jù)時(shí)必須簽名，并在？對(duì)付票據(jù)登記表?上簽

名備查，且對(duì)付票據(jù)領(lǐng)用人與付款申請(qǐng)單上的申請(qǐng)人必須為同

一人。

4.出納開立對(duì)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑

證。

第九條對(duì)付票據(jù)到期主要作業(yè)：

1.對(duì)付票據(jù)到期前，出納將對(duì)付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。

2.對(duì)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。

3.收到銀行開具的付款單據(jù)后出納將？對(duì)付票據(jù)登記表?的數(shù)據(jù)更

新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。

第四節(jié)附那末

第十條本規(guī)定未盡事宜或者與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)

規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按

本規(guī)定執(zhí)行。

附件1：購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿

購(gòu)入_____________銀行結(jié)算憑證記錄簿編號(hào)：

銀行結(jié)算憑起始號(hào)終止號(hào)登記人領(lǐng)用人

購(gòu)入日期啟用日期備注

證類別碼碼簽字簽字

附件2：票據(jù)盤點(diǎn)記錄

票據(jù)盤點(diǎn)記錄

盤憑

點(diǎn)證上期庫(kù)存本期購(gòu)入本期使用

銀行名稱作廢數(shù)庫(kù)存數(shù)

日類數(shù)數(shù)數(shù)

期別

審計(jì)室檢查人1簽字）：金融財(cái)務(wù)部UB納（簽字）：

負(fù)責(zé)人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：

年月日年月B

附件3：作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿

作廢____________________銀行結(jié)算憑證記錄簿編號(hào)：

銀行結(jié)算銀行結(jié)算憑經(jīng)辦人開立作廢

開具金額原因及備注

憑證類別證編號(hào)簽字日期日期

附件4：應(yīng)收票據(jù)登記表

應(yīng)收票據(jù)登記表編號(hào)-

收票日出票票輝IJ

票據(jù)號(hào)碼付款單位金額收票人備注

期日期期日

附件5：對(duì)付票據(jù)登記表

對(duì)付票據(jù)登記表編號(hào):

票據(jù)號(hào)碼出票銀行金額收票企業(yè)出票日期到期日期經(jīng)手人

附件6：支票