財(cái)務(wù)管理制度范文（17篇）

財(cái)務(wù)管理制度范文（通用17篇）

發(fā)布時(shí)間：2022-10-09

財(cái)務(wù)管理制度范文（通用17篇）

財(cái)務(wù)管理制度范文篇1

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，防止

國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根

據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

第一條收入管理

機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人

發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不

得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，機(jī)關(guān)的房屋出租,

應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

第二條經(jīng)費(fèi)開支審批

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持一支筆審批。本單位的具體規(guī)定（略）

第三條經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定

經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的

票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過一個(gè)月。在資金結(jié)算中，1000元以上

的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱;②填制日期;③款

項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額;④填制單位發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專用章或單位公

章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政

票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚,

不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分

張單寫。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、

單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品

較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印

章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實(shí)行

政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許

自行購置。

2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用于

公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話“

3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)控制辦公用

電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）

部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實(shí)收

費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。

4、車輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫車輛維修申請(qǐng)表，

報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增

維修項(xiàng)目，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)將維修單

帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)車輛維

修單，定期與維修廠核對(duì)，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)

結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)

務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按

財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費(fèi)。按照辦公會(huì)研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定

（略）.....全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出

學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。

報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)（車、船、飛機(jī)等）和住宿費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、

餐費(fèi)等作單獨(dú)列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不允許超出預(yù)算。如通過旅行社

安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需

附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。

7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議，必須先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，

由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、參

加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票。

凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)，不得報(bào)銷。赴國(guó)內(nèi)出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)

同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)

有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，

接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部

門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對(duì)，無誤后由接待經(jīng)辦人

員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最后財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。

9、慰問費(fèi)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)干部200元，處級(jí)干部300

元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目（包括零星修繕費(fèi)）應(yīng)編制預(yù)算，按照

有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑

合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕

項(xiàng)目明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。

第四條往來款項(xiàng)管理

1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主

管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清;零星購物借款,

應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過45天。

前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況的

清查，及時(shí)催還到期借款。

3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

第五條政府采購

機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項(xiàng)長(zhǎng)期支出活動(dòng),

要按照政府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開

支。所有物品采購、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)力、,

并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，

并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票

據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必須

按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)（除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外），并嚴(yán)格按

規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同

時(shí)加蓋作廢章。

財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超出正

常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備

500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、

編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期

或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查

盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)

送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、

圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù),

否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由

固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做

到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理

人員核對(duì)后，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必要時(shí)報(bào)財(cái)政

審批）后方可核銷，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行一

次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對(duì)盤盈

盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手

續(xù)。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施，加強(qiáng)管理。

第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度范文篇2

一、總則

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》等會(huì)計(jì)法規(guī)，特制

訂本制度。

1、會(huì)計(jì)年度為：元月一日至本年十二月三十一日止。

2、公司采用房地產(chǎn)開發(fā)制度，會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

二、現(xiàn)金及銀行存款的管理

1、財(cái)務(wù)收款必須開具收據(jù)或發(fā)票，原則上開具票據(jù)人員要與收

款人分開，會(huì)計(jì)開票，出納收款?，F(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，出門概不負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時(shí)入帳。每天

下班前半小時(shí)，內(nèi)部清點(diǎn)現(xiàn)金，自行查賬，做到日清月結(jié)。

3、開收據(jù)或發(fā)票時(shí)，要注明收款方式是現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳，若是轉(zhuǎn)

帳則要注明票據(jù)種類、號(hào)碼。

4、銀行財(cái)務(wù)印鑒章要分開保管，專人負(fù)責(zé)。

5、支票、匯票、電匯等轉(zhuǎn)帳，要實(shí)行登記制度（購回支票后要用

專用臺(tái)帳記錄票據(jù)號(hào)碼）逐筆登記并注明資金用途流向、票據(jù)號(hào)碼。

不得開具遠(yuǎn)期支票、空頭支票和空白支票。

6、伍仟元以上款項(xiàng)盡量使用銀行轉(zhuǎn)帳。

7、支付款項(xiàng)時(shí)，在審批手續(xù)完善后，由會(huì)計(jì)起票、領(lǐng)款人簽字

后，出納才能付款。

8、公司職員日常業(yè)務(wù)借支，在貳萬元以下（不含貳萬元）須主管

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、借支。如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不在，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審

批方可借支。在貳萬元以上（含貳萬元）還須報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批后

財(cái)務(wù)部方可借支。

9、財(cái)務(wù)部現(xiàn)金庫存，原則上不應(yīng)超過貳萬元，更不得用白條抵

庫。

10、月底對(duì)庫存現(xiàn)金要進(jìn)行盤存，并出現(xiàn)金盤存表與會(huì)計(jì)核對(duì)。

月初銀行存款要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，若有未達(dá)帳項(xiàng)需要編制銀行存款

余額調(diào)節(jié)表。

三、應(yīng)收帳款及銷售收入的管理

1、對(duì)每一個(gè)客戶要建立一個(gè)檔案頁（臺(tái)帳），反映其主要的經(jīng)濟(jì)

活動(dòng)及有關(guān)概況，以便跟蹤管理。

2、密切注視應(yīng)收帳款的回收情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)、有責(zé)與客戶

聯(lián)系，并催收應(yīng)收帳款，清理有關(guān)帳戶。

應(yīng)收購房款在應(yīng)收帳款到期日前三天與客戶聯(lián)系，并提醒客戶應(yīng)

收購房款到期；若應(yīng)收款未超過一個(gè)月，財(cái)務(wù)部應(yīng)電話等方式與客戶

聯(lián)系催收房款;若應(yīng)收帳款已超過一個(gè)月、未超過三個(gè)月，財(cái)務(wù)部每

月整理一個(gè)明細(xì)表交營(yíng)銷中心由簽約代表負(fù)責(zé)聯(lián)系催收，同時(shí)財(cái)務(wù)部

寄發(fā)催款通知書；若應(yīng)收購房款已超過三個(gè)月，在未交房的情況下由

財(cái)務(wù)部清理清冊(cè)給營(yíng)銷中心，可重新對(duì)外銷售，并寄發(fā)通知書；若到

已交房的情況下，由辦公室（或物業(yè)部門）協(xié)助財(cái)務(wù)部上門催收房款;

若應(yīng)收購房款逾期六個(gè)月以上，應(yīng)由財(cái)務(wù)部整理一個(gè)清冊(cè)并注明有關(guān)

情況，交辦公室通過法律途徑處理。

3、原則上購房款一律由財(cái)務(wù)部或財(cái)務(wù)部指定人員統(tǒng)一收取及時(shí)

入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

4、營(yíng)銷中心在簽訂合同時(shí)，由專人收取定金或房款，同時(shí)開具

收據(jù)，注明付款方式；若是現(xiàn)金馬上繳存銀行，同時(shí)每天與財(cái)務(wù)部清

繳，若是銀行票據(jù)（如匯票、支票、銀行本票）等，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部

并及時(shí)到銀行辦理入帳手續(xù)后方可開具收據(jù)，并在收據(jù)上注明票據(jù)種

類、號(hào)碼。

5、營(yíng)銷中心每簽定一份合同應(yīng)及時(shí)復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部

及時(shí)審核，售房合同是否在公司授權(quán)范圍內(nèi)，若超過授權(quán)范圍要及時(shí)

向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、請(qǐng)示。

6、財(cái)務(wù)部要及時(shí)按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對(duì)方核對(duì)

一遍余額。

7、每月五日前報(bào)應(yīng)收帳款明細(xì)表，并要有帳齡分析，附有處理

意見交主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理及有關(guān)部門。

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理

1、固定資產(chǎn)必須同時(shí)滿足下列條件，即使用價(jià)值在20xx元以上

使用年限在兩年以上°

2、低值易耗品必須同時(shí)滿足下列條件：即使用價(jià)值在200元以

上20xx元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。

3、固定資產(chǎn)購置：因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要購置固定資產(chǎn)，使用部門

應(yīng)提出購置申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)

后交辦公室統(tǒng)一購置，購置后由使用部門、使用人或責(zé)任保管者負(fù)責(zé)

驗(yàn)收。

4、固定資產(chǎn)的使用與管理

財(cái)務(wù)部對(duì)所有的固定資產(chǎn)建立明細(xì)帳、臺(tái)帳，要記錄保管部門，

使用責(zé)任人，設(shè)計(jì)壽命，每年要集中查核一次，平時(shí)有權(quán)抽查。

責(zé)任部門或使用人對(duì)本部門或自己使用的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管、維

護(hù)，因使用不當(dāng)、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責(zé)

任人賠償一定的損失。

5、固定資產(chǎn)維修、固定資產(chǎn)在使用到一定年限后需要進(jìn)行維修

時(shí)，由責(zé)任部門或使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可公

費(fèi)維修，若是人為的損壞由責(zé)任人自費(fèi)維修并寫出事故報(bào)告單。

6、固定資產(chǎn)折舊，采用直線折舊法。

7、固定資產(chǎn)處置，所有的固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢均由責(zé)任部門或

使用人書面提出，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可處置報(bào)廢，并及時(shí)與

財(cái)務(wù)溝通。

8、固定資產(chǎn)出租、出借，原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租，不

外借，若有特殊情況的確需出租或長(zhǎng)期外借，則要通過各股東同意。

若為短時(shí)外借，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可外借，并辦理外借手續(xù)。

9、低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門提出，經(jīng)總經(jīng)理

批準(zhǔn)后，由辦公室匯總統(tǒng)一采購。專業(yè)性較強(qiáng)的工具由專業(yè)部門采購,

采購后交辦公室統(tǒng)一驗(yàn)收，建立臺(tái)帳。使用部門或使用人到辦公室辦

理領(lǐng)用手續(xù)。

10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，

則由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

11、辦公室對(duì)低值易耗品、辦公工具建立臺(tái)帳，對(duì)每部門使用人

建立領(lǐng)用臺(tái)帳，每年核對(duì)一次。

12、低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷法。

五、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出規(guī)定

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)一般是指：工程業(yè)務(wù)款、廣告業(yè)務(wù)款。

2、所有業(yè)務(wù)款項(xiàng)支付必須依照合同執(zhí)行，沒有合同或違反合同

的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付，并查明核實(shí)。

3、簽訂所有的業(yè)務(wù)合同應(yīng)遵循公司關(guān)于合同簽訂的有關(guān)規(guī)定，

并先由財(cái)務(wù)部審核有關(guān)財(cái)稅方面的事宜，列出資金計(jì)劃。

4、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出：

申請(qǐng)部門（合同簽訂部門）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，在月初作出付款申

請(qǐng)計(jì)劃由財(cái)務(wù)部匯總，根據(jù)資金情況列出付款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、

總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)部依據(jù)付款計(jì)劃按一定的付款程序支付

業(yè)務(wù)款項(xiàng)，各部門對(duì)付款計(jì)劃要嚴(yán)格保密。

5、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出審批程序：

申請(qǐng)部門根據(jù)合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財(cái)務(wù)部付款計(jì)劃內(nèi)容，事

先填好付款申請(qǐng)單由各部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總

監(jiān)審核是否符合付款條件，再交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批，最后

報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可付款。

6、項(xiàng)目完工后需要結(jié)算的業(yè)務(wù)部門及有關(guān)部門，須會(huì)同財(cái)務(wù)部

做出一份結(jié)算報(bào)告與客戶結(jié)算，并簽訂結(jié)算協(xié)議。重要業(yè)務(wù)合同在結(jié)

算前須明確結(jié)算基本方案報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、股東會(huì)批準(zhǔn)，方可與對(duì)

方洽談結(jié)算事項(xiàng)。

7、工程項(xiàng)目質(zhì)保金支付：質(zhì)保金到期后應(yīng)由工程項(xiàng)目經(jīng)辦人及

有關(guān)人員對(duì)工程質(zhì)量鑒定后，填寫質(zhì)保金支付審批表，按業(yè)務(wù)款項(xiàng)支

付程序?qū)徟蠓娇芍Ц丁?/p>

六、傭金及業(yè)務(wù)用餐管理

1、業(yè)務(wù)傭金支出的經(jīng)辦人原則上是由公司副總級(jí)別以上人員或

其授權(quán)人。

2、業(yè)務(wù)傭金的支付：在貳萬元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總

經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付；在貳萬元以上的，還需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)才可支付;

伍萬元以上的則須通過股東會(huì)審議才可支付。

3、業(yè)務(wù)傭金：每月底集中清理一次，由財(cái)務(wù)部匯總、造冊(cè)交股東

會(huì)審議，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會(huì)銷毀,

股東保留清冊(cè)。

4、公司員工因業(yè)務(wù)需要招待用餐必須事先說明請(qǐng)客對(duì)象、原因、

標(biāo)準(zhǔn)報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，副總級(jí)別以上的則需與總經(jīng)理或董事長(zhǎng)請(qǐng)

不O

七、公司日常費(fèi)用開支，報(bào)銷管理制度

1、借支

①公司員工因工作需要在財(cái)務(wù)借支的必須事先填寫借支單，并注

明借支原因和借支金額，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字（在特殊情況下，借

支人和財(cái)務(wù)部出納應(yīng)主動(dòng)電話請(qǐng)示主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才可辦理

借支手續(xù)，事后立即補(bǔ)辦簽字手續(xù)），凡未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽

字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關(guān)規(guī)定

對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰直至辭退或開除。

②借支現(xiàn)金在貳萬元以下（不含貳萬元），經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管

負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)方可辦理借款手續(xù)。

③借支現(xiàn)金在貳萬元以上，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后交總經(jīng)理、董事

長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)方可辦理借款手續(xù)。

所有借支原則上從借支之日起，在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳。

2、報(bào)帳

①公司員工所有報(bào)帳應(yīng)嚴(yán)格遵守審批程序，原始票據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人、

證明人或部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)帳人應(yīng)將所有單據(jù)分類整齊地粘貼在原

始憑證粘貼單上，且一并填寫粘貼費(fèi)用報(bào)銷單交部門負(fù)責(zé)人審核后，

財(cái)務(wù)部審核其票據(jù)的合法、合理性后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后報(bào)總經(jīng)

理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部方可報(bào)帳。

②公司報(bào)帳采取集中報(bào)帳制，每星期一、星期四由公司財(cái)務(wù)部集

中報(bào)帳、清帳。

③業(yè)務(wù)用餐，傭金報(bào)帳按傭金業(yè)務(wù)用餐管理辦法執(zhí)行。

3、交通費(fèi)用

①在市內(nèi)辦事原則上只能乘坐公共汽車，如有急事需乘坐的士

應(yīng)向辦公室負(fù)責(zé)人事先報(bào)告并說明理由，如辦公室車輛調(diào)度困難方可

乘坐的士，報(bào)帳時(shí)需附單注明日期起止地點(diǎn)、事由、按實(shí)際發(fā)生額報(bào)

銷。

②私車公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規(guī)定。

4、差旅費(fèi)管理

①公司員工外出公差須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可辦理差旅

費(fèi)借支和報(bào)銷。

②出差費(fèi)用及標(biāo)準(zhǔn)在出差前由董事會(huì)研究，總經(jīng)理審定執(zhí)行。

③公司專職司機(jī)長(zhǎng)途出差按35元/天補(bǔ)助，另按0.1元/公里給

予行車補(bǔ)助。

④出公差回來后，一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷費(fèi)用并及時(shí)清帳。

5、醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷

①因公致傷的員工其治療期內(nèi)發(fā)全額工資，醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際報(bào)

銷。

②辦理了醫(yī)療保險(xiǎn)的員工，醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)保公司按規(guī)定給予補(bǔ)

償，因突發(fā)性疾病需住院治療公司不再另行負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。

③未辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的，經(jīng)本人書面報(bào)告部門經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)

理批準(zhǔn)后憑縣級(jí)以上醫(yī)院出具的病歷證明，公司可負(fù)擔(dān)住院期藥費(fèi)

（不含自費(fèi)補(bǔ)品、藥品），治療費(fèi)及一次常規(guī)體檢費(fèi)80%費(fèi)用（床位費(fèi)

每天限15元以下），但最高費(fèi)用負(fù)擔(dān)限額不超過壹萬元。

八、財(cái)務(wù)檔案資料管理

1、財(cái)務(wù)檔案資料包括：會(huì)計(jì)憑證、帳本及報(bào)表有關(guān)合同，銀行

稅務(wù)資料、收據(jù)、發(fā)票等。

2、財(cái)務(wù)檔案管理責(zé)任人為主辦會(huì)計(jì)。

3、會(huì)計(jì)憑證要分月份裝訂成冊(cè)，注明日期、憑證號(hào)、第幾冊(cè)、

會(huì)計(jì)報(bào)表每年裝訂成冊(cè)。

4、財(cái)務(wù)部收據(jù)及發(fā)票按年、月分類保存，保管期限為20xx年。

收據(jù)、發(fā)票須統(tǒng)一管理，采取登記、領(lǐng)取制度、購叵收據(jù)、發(fā)票后要

逐本登記并注明號(hào)碼去向，使用后逐本繳銷。

5、財(cái)務(wù)檔案的查閱須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并建立查閱、借閱登記

檔案。

6、財(cái)務(wù)檔案外借需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并

予以登記，財(cái)務(wù)部及時(shí)催還。

7、會(huì)計(jì)憑證、稅務(wù)資料保管期為20xx年，會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)資料

燒毀由會(huì)計(jì)提出并編造清冊(cè)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方

可燒毀，在燒毀時(shí)至少有經(jīng)辦人，副總經(jīng)理以上人員在場(chǎng)。

8、會(huì)計(jì)憑證資料燒毀清冊(cè)為永久性檔案，不得燒毀。

財(cái)務(wù)管理制度范文篇3

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和

提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制貶務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)

營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作,

主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組

成。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財(cái)

務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措

和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促

本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分

析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，

數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)

的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理

提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及我送存銀行，不坐

支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須會(huì)計(jì)主

管簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?？谪?cái)務(wù)工作

管理

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真

實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,

并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在

記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄

與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)

理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)

報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載

不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)

及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)生、債權(quán)和債務(wù)帳

目的登記工作。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，

并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦

清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派人員或主管副總經(jīng)理

監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單”，

經(jīng)主管會(huì)計(jì)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫

日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核

對(duì)（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后

交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票

領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)

工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,

領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到

月底按第二十一條規(guī)定處理。

第二十三條收到的無論是現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，出納員都要

當(dāng)天送存銀行。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不

論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同

意后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

（四）玉米令散戶的收購支出；

（五）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（六）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

欠款結(jié)算起點(diǎn)定為5000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第

二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使

用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)

審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作

用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部

分應(yīng)存入銀行，下班后公司不允許存放現(xiàn)金。

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支

付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因

特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,

并寫明用途和金額，由會(huì)計(jì)主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,

經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收

款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅

費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)主管審核,

總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手

人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提

供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)

理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳

務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門負(fù)責(zé)人

簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理

簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,

分別由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)主管審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

□會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)

計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明

月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章

（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔

前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指

定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)

檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)

本人月薪1_3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額

留存現(xiàn)金的；

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)

金的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)

的

（四）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入

銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司

款項(xiàng)的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利

益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財(cái)務(wù)空白單據(jù)管理辦法

我公司財(cái)務(wù)空白單據(jù)管理實(shí)行分級(jí)管理的辦法，根據(jù)單據(jù)的重要

性分為三類，一類跟資金有關(guān)的票據(jù)由財(cái)務(wù)主管親自管理；二類是重

要的物料管理的票據(jù)由專人管理，財(cái)務(wù)主管監(jiān)督；三類普通管理的票

據(jù)由財(cái)務(wù)專人管理和監(jiān)督。

工作流程如下：

1、使用部門提出申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)審批單。一聯(lián)存根；二聯(lián)申請(qǐng);

申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字。

2、財(cái)務(wù)部門票據(jù)管理人員審核，并和申請(qǐng)部門人員共同設(shè)計(jì)版

本。

3、

4、

5、財(cái)務(wù)主管審核，簽批。票據(jù)印刷后，由財(cái)務(wù)票據(jù)人員簽收，

并登記入冊(cè)。使用部門領(lǐng)取，財(cái)務(wù)票據(jù)管理人員必須登記、蓋章，

雙方簽字。

6、使用部門再次領(lǐng)取，必須交回原單據(jù)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核是

否合理。

7、如果單據(jù)出現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。登記表

格格式如下：

票據(jù)名稱：領(lǐng)取部門：編號(hào)

領(lǐng)取人日期保管歸還日期歸還人主管

外出辦理業(yè)務(wù)索取報(bào)銷憑證的規(guī)定

為加強(qiáng)公司內(nèi)部企業(yè)管理，降低費(fèi)用支出，同時(shí)做到即不偷稅、

漏稅，又能合理避稅，現(xiàn)對(duì)公司人員辦理業(yè)務(wù)在索要發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的

問題規(guī)定如下：

1、凡本公司人員辦理業(yè)務(wù)需索要報(bào)銷憑證的，必須取得對(duì)方單

位開具其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目或內(nèi)容的發(fā)票（如工業(yè)加工業(yè)、建筑

安裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零售等)。

2、購買原材料、輔助材料、設(shè)備配件等應(yīng)該索取對(duì)方單位開具

增值稅專用發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

(1)在同一個(gè)單位公司買設(shè)備同時(shí)又購買設(shè)備配件的應(yīng)要求供貨

方將設(shè)備與配件分別開具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。

(2)開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)是電腦版專用發(fā)票，電腦版專用發(fā)

票開具很嚴(yán)格，發(fā)票右上方密碼區(qū)內(nèi)所有數(shù)字、符號(hào)既不能壓線，又

不能出線，必須在密碼區(qū)方框內(nèi)。

(3)電腦版增值稅專用發(fā)票最下邊收款人復(fù)核開票人處必須將三

人的名字全部打印，缺一不可。

(4)供貨單位在加蓋單位印章時(shí)必須蓋在發(fā)票右下方銷售單位

(章)處，加蓋的印章應(yīng)是：?jiǎn)挝坏呢?cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

(5)在同一單位公司購買物品品種太多，受發(fā)票的局限制不能

列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等)。

但在增值稅專用發(fā)票后面必須附有稅務(wù)部門的統(tǒng)一印制的增值稅專

用發(fā)票銷貨清單，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財(cái)務(wù)專用章。

(6)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)等必須齊全。以

上6項(xiàng)，不允許有任何差錯(cuò)，如有一項(xiàng)不符合要求也不應(yīng)收取，否則

稅務(wù)部門將不予認(rèn)證，企業(yè)也就不能抵扣。

3、公司購買物資，接受勞務(wù)(如在外單位加工配件、修理修配)

索要發(fā)票時(shí)，應(yīng)核查供貨方或提供勞務(wù)方提供的發(fā)票與共行業(yè)是否相

符，不相符的不能收取，否則稅務(wù)部門將視為白條處理，進(jìn)行企業(yè)所

得稅納稅調(diào)整。

4、在行政事業(yè)單位辦理業(yè)務(wù)應(yīng)收取當(dāng)?shù)刎?cái)政部門監(jiān)制的行政事

業(yè)單位繳費(fèi)專用發(fā)票。

5、接受外單位提供的勞務(wù)或服務(wù)的發(fā)票不允許有涂改現(xiàn)象，如

遇特殊情況的，必須要求提供勞務(wù)或服務(wù)方在發(fā)票涂改處加蓋該單位

財(cái)務(wù)專用章，和開票人私章，否則不能收取。

6、無論辦理何種業(yè)務(wù)，收取的發(fā)票必須是套寫票，并且大、小

寫金額要一致，不是套寫票或發(fā)票大、小寫金額不一致，不準(zhǔn)收取。

廢料處理程序

我公司生產(chǎn)過程中的廢料主要包括煤灰渣、原衿廢料等，實(shí)行新

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的處理手續(xù)，過程如下；

一、公司根據(jù)實(shí)際情況確定價(jià)格，總經(jīng)理簽字后方可生效。

二、客戶認(rèn)為價(jià)格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現(xiàn)

場(chǎng)裝貨，然后進(jìn)行過磅，過磅員及責(zé)任人要簽字。（領(lǐng)料通知單必須

加蓋財(cái)務(wù)章）

三、客戶憑過磅單或量方單據(jù)到財(cái)務(wù)部開出庫單并交款，出庫

單必須加蓋財(cái)務(wù)章，否則無效。（出庫單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財(cái)務(wù)

聯(lián)及出門證）

四、客戶交款后，財(cái)務(wù)人員將出庫單的出門證一聯(lián)交與客戶，

客戶可以根據(jù)出庫單出門證一朕出門。

五、保衛(wèi)人員見加蓋財(cái)務(wù)章的出庫單，可以放行，但必須再復(fù)

核一下出庫單和實(shí)際物品的種類和數(shù)量是否相符，如果認(rèn)為有不符的

地方，拒絕其出門，然后及時(shí)上報(bào)，等待處理。

六、保衛(wèi)人員第二天早晨及時(shí)將出庫單出門證上交財(cái)務(wù)部門，

財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行審核，如有問題及時(shí)回報(bào)，等待處理。

財(cái)務(wù)部門安全管理

為了確保財(cái)務(wù)部門的現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票、帳本、報(bào)表、憑證的保

密性和安全性，特制定本規(guī)定。

一、現(xiàn)金的管理。出納每天做到日清日結(jié)，庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超3000

元，由于記帳錯(cuò)誤或疏忽出現(xiàn)問題自己付全部責(zé)任。

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二、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，

如果

由于工作疏忽導(dǎo)致有未達(dá)帳項(xiàng)，付全責(zé)。應(yīng)收票據(jù)要求日清日結(jié),

在收承兌匯票時(shí)要仔細(xì)認(rèn)真，收假承兌或不合格承兌，附全責(zé)。

三、增值稅發(fā)票、普通銷售發(fā)票、玉米收購發(fā)票的管理。做到

不虛開、錯(cuò)開發(fā)票，以及確保發(fā)票的安全，以防被盜丟失，出現(xiàn)問題

付全部責(zé)任。

四、憑證、帳本、報(bào)表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳

本、報(bào)表，如出現(xiàn)問題，此人承擔(dān)全部責(zé)任。

五、單據(jù)、保管帳管理。單據(jù)、保管帳保證安全存放，以防被

盜丟失。

六、金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關(guān)門，堅(jiān)決杜絕

不關(guān)門走人，外人隨便進(jìn)入，如果出現(xiàn)問題此人承擔(dān)全部責(zé)任。

七、財(cái)務(wù)科科室內(nèi)財(cái)務(wù)的管理，做到下班后保證關(guān)好門，關(guān)好

窗，以防財(cái)務(wù)被盜丟失。

八、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，

須會(huì)計(jì)主管審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

關(guān)于發(fā)票入帳及報(bào)銷單據(jù)簽字手續(xù)的規(guī)定

為了規(guī)范我公司的簽字程序，特規(guī)定如下內(nèi)容：

一、發(fā)票及報(bào)銷單據(jù)必須有四個(gè)人簽字后，方可入帳。一是經(jīng)

辦人;二是分管部門負(fù)責(zé)人；三是財(cái)務(wù)主管；四是總經(jīng)理。

二、發(fā)票入帳，首先由經(jīng)辦人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字以后，匯總集中

到財(cái)務(wù)科審核，財(cái)務(wù)主管認(rèn)為發(fā)票符合財(cái)務(wù)手續(xù)合格后方可簽字（有

合同必須附合同），然后再由總經(jīng)理簽字。

三、報(bào)銷單據(jù)入帳，首先是報(bào)銷人也就是經(jīng)辦人將報(bào)銷單據(jù)匯

總分類后，填寫好報(bào)銷單。自己簽完字以后，由部門主管審核后簽字，

然后到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)主管根據(jù)公司及稅務(wù)政策進(jìn)行審核，認(rèn)為無誤

后簽字，再到總經(jīng)理處簽字，然后再交到財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)處理有關(guān)賬務(wù)。

（費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人自己辦理，外人代替報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕

付款。）

四、發(fā)票入帳簽字位置的規(guī)定，所有人員簽字必需在規(guī)定的簽

字章內(nèi)進(jìn)行簽字，不按規(guī)定簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕簽字。

五、出現(xiàn)以下問題有關(guān)人員必須拒簽。部門負(fù)責(zé)人不知此事；

認(rèn)為其的花費(fèi)不合理;材料的價(jià)格過高，必須拒簽;財(cái)務(wù)主管認(rèn)為票據(jù)

不合理，花費(fèi)不符合公司規(guī)定和稅法及會(huì)計(jì)制度，必須拒簽；總經(jīng)理

最后把關(guān)簽字。

六、簽字時(shí)間的規(guī)定：供應(yīng)、土建、設(shè)備、客服等發(fā)票的入帳

簽字時(shí)間為每周五財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字；后勤部門以及業(yè)務(wù)員的費(fèi)用報(bào)

銷簽字時(shí)間為每周六財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字，特殊情況除外。

七、報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在當(dāng)月或第二個(gè)月的10

號(hào)前報(bào)銷，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字時(shí)效為一周，超過一周，

財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。

關(guān)于內(nèi)部招待費(fèi)用的管理規(guī)定

為了規(guī)范公司業(yè)務(wù)用餐管理，避免鋪張浪費(fèi)，經(jīng)公司研究決定,

對(duì)各科室部門的內(nèi)部招待費(fèi)用進(jìn)行限額管理，超出限額標(biāo)準(zhǔn)，其超出

部分由各部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

內(nèi)部招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

關(guān)于對(duì)電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)的管理規(guī)定

為節(jié)約開支，公司自20xx年1月1日起，對(duì)各科室及個(gè)人手機(jī)

實(shí)行限額管理，超出限額標(biāo)準(zhǔn)，其超出部分由各部門或個(gè)人自理。

注：總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、原料經(jīng)理手機(jī)費(fèi)，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)，實(shí)報(bào)

實(shí)銷。

財(cái)務(wù)管理制度范文篇4

一、財(cái)務(wù)管理職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，檢

查

監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)

厲

行節(jié)約，合理使用資金。

4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)

責(zé)。

領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、

規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查

和監(jiān)督。

5、完成公司交給的其他工作。

二、財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)

1、財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1.1負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬，按時(shí)編制報(bào)表。

1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

1.5督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2、會(huì)計(jì)

2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，

做到手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)情

況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

2.3核算企業(yè)成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企

業(yè)利潤(rùn)。

2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)

部門清點(diǎn)資產(chǎn)。

2.5妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

2.6完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍

使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)

務(wù)。

3.2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.5負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)。

3.6配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

3.7及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)，月報(bào)。

3.8完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

三、財(cái)務(wù)工作管理要求

1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三H—日止。

2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根

據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司有關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。保

證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并

報(bào)送有關(guān)部門，會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

6、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真

實(shí)、不合法的原始憑證、不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑

證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

7、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向

總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

8、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接

手續(xù)。

四、支票管理

1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)

用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用

途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交

出納員銷賬。

3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦，催辦

無效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)向領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月

延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理。對(duì)于有

正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情

況，情況屬實(shí)可延期銷賬。

五、現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎(jiǎng)金；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、預(yù)支出差人員的差旅費(fèi)；

4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元；

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確定全額

支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資

產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相

關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資

中扣還。

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)

日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。

六、會(huì)計(jì)檔案管理

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他

有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、

年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、

審核、記賬、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填

制目錄。

財(cái)務(wù)管理制度范文篇5

為了加強(qiáng)規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、

積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和

一切不必要的開支，降低消耗，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)

國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合,

如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)

齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證

賬實(shí)相符。

財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違

反財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、必須拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及

時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或

因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不

得離職，不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、

公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。出納員不得監(jiān)管會(huì)計(jì)檔案保管和債

務(wù)賬目的登記工作。

完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會(huì)計(jì)核算

公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、

《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一股原則、會(huì)計(jì)憑證

和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣

為記帳本位幣。

一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字

用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記或、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠

筆書寫。

公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),

分為五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機(jī)器設(shè)備；

3、電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；

4、運(yùn)輸工具；

5、其他設(shè)備。

各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物年；

2、機(jī)器設(shè)備年；

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具年；

4、其他設(shè)備年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)

使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為

原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)

應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、

報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決

算時(shí)處理完畢。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，

杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出

納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每

天結(jié)出余額核對(duì)庫存。做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)

和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供

外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。銀行帳戶

印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)

私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由

其委托他人代管。

銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收

抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)

平衡。

根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)

收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。

庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日

清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款

與銀行對(duì)帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總

帳數(shù)額相符。

任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批，因出差或其他原因必須預(yù)支

現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要

在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷，借款清單在報(bào)銷完畢

后退還借款人。

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門

負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理

報(bào)銷，報(bào)余總批準(zhǔn)。

出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用

事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)

連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購置與管理

所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方

可購置。

所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。個(gè)人領(lǐng)用的

辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必

須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

其他事項(xiàng)

按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

配合公司業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求

不斷完善制度、改進(jìn)工作。

本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

相關(guān)人員工作流程

由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配

件，配件上有中文字體的現(xiàn)象（外貿(mào)），以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單

據(jù)時(shí)未及時(shí)請(qǐng)示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴(yán)重,

公司現(xiàn)要求涉及各個(gè)部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對(duì)每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行

確認(rèn)，請(qǐng)各相關(guān)部門引起重視。

具體流程如下：

成品倉庫：華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排，并且做

好每日的成品配發(fā)貨，核對(duì)產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量等相關(guān)工作。月底必須把

當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)統(tǒng)計(jì)好，每月初1號(hào)至5號(hào)配合出納、會(huì)計(jì)

核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

采購部：根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購，要確認(rèn)所購商品交貨期能否保

障，及其他可能的問題，如有問題請(qǐng)立即和辦公室跟單人員溝通。月

底必須把當(dāng)月簡(jiǎn)易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)統(tǒng)計(jì)好，每月初

1號(hào)至5號(hào)配合出納、會(huì)計(jì)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會(huì)計(jì)和出納月

底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、金額統(tǒng)計(jì)好，每月初1號(hào)至5

號(hào)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。（總公司和分公司文員必須確

認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨）

辦公室：跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再交余總審批

后才能執(zhí)行。制成銷售訂單，交給采購部、生產(chǎn)部或生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員

（張金明）。蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、金額（包括

現(xiàn)金賬）統(tǒng)計(jì)，以及每月月底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細(xì)表統(tǒng)計(jì)，每

月初1號(hào)至5號(hào)配合出納、會(huì)計(jì)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

關(guān)于業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值明細(xì)確認(rèn)無誤后，交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核，余總審批

后交財(cái)務(wù)計(jì)算工資。訂單表格現(xiàn)已修改，辦公室文員必須按照新表格

執(zhí)行，要及時(shí)去財(cái)務(wù)部門確認(rèn)客戶款是否到公司賬戶，嚴(yán)格按照公司

規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對(duì)于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的,

必須余總審批簽字后，財(cái)務(wù)才能同意蓋章，同時(shí)財(cái)務(wù)對(duì)金額要核實(shí)無

誤后，方可放行。

配件倉庫：根據(jù)采購單的相關(guān)要求，做好配件、輔料的確認(rèn)工作，

數(shù)量核對(duì)無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔

料區(qū)分開。

二車間：車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配件，領(lǐng)取時(shí)

必須按照訂單的具體要求執(zhí)行，如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題不能判定的時(shí)候,

請(qǐng)及時(shí)和品檢員項(xiàng)月忠溝通處理；包裝人員在包裝封箱前一定要通知

辦公室跟單人員，及時(shí)安排項(xiàng)月忠等人配合抽檢，確認(rèn)是否配套、是

否缺少配件以及是否有質(zhì)量問題等。確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行包裝封箱。

生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員：根據(jù)訂單要求進(jìn)行跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度，要確認(rèn)交貨

期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請(qǐng)立即和辦公室跟單人員

溝通。

生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、入庫：方為芳要及時(shí)確認(rèn)產(chǎn)品的型號(hào)和包裝紙箱的型

號(hào)、數(shù)量，必須按照要求執(zhí)行，并做好每日各工段日常統(tǒng)計(jì)工作，確

認(rèn)無誤后，填寫日?qǐng)?bào)表并通知成品倉庫張燕及時(shí)安排人員擺放到倉庫

指定地方，并根據(jù)交接日?qǐng)?bào)表核對(duì)型號(hào)、數(shù)量等明細(xì)，確認(rèn)無誤后做

好入庫等工作。

以上事項(xiàng)請(qǐng)相關(guān)責(zé)任人按照要求執(zhí)行！如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的一律按

公司的相關(guān)制度處理，情節(jié)嚴(yán)重的賠償后開除處理！

財(cái)務(wù)管理制度范文篇6

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度是為促進(jìn)企業(yè)建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，

進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理，根據(jù)財(cái)政部

頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實(shí)施全

面預(yù)算管理的要求，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實(shí)際情況而制定。

預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非

財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度主要包含公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理表格、我國(guó)預(yù)

算會(huì)計(jì)制度的現(xiàn)狀分析、預(yù)算調(diào)整管理方法、預(yù)算編制管理制度、零

基準(zhǔn)預(yù)算制度等，同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產(chǎn)、貿(mào)易、

教育等集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理。

第一條為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，規(guī)劃集團(tuán)資源配置，明確集團(tuán)經(jīng)營(yíng)

責(zé)任，強(qiáng)化集團(tuán)業(yè)績(jī)管理，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)總部及各分公司。

第三條實(shí)行統(tǒng)一的預(yù)算表格和預(yù)算方法，各分公司的預(yù)算初稿和

定稿須報(bào)總公司總經(jīng)理處審批和備案。

第四條總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算日常事務(wù)，組織實(shí)施各項(xiàng)預(yù)算工作。

第五條所有涉及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金支出的事項(xiàng)均應(yīng)納入年度預(yù)

算內(nèi)容。預(yù)算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日

止。

第六條年度預(yù)算是集團(tuán)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，是年度業(yè)績(jī)考

核的重要組成部分。

第七條年度預(yù)算支出是各預(yù)算主體可供開支的最高限額，但不是

其實(shí)際執(zhí)行依據(jù)。實(shí)際執(zhí)行必須以月度預(yù)算或預(yù)算外事項(xiàng)審批作為依

據(jù)。

第八條年度預(yù)算編制與審批程序：

1、總部財(cái)務(wù)部于每年第四季度提議召開年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，以

明確年度預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)。

2、各預(yù)算編制主體應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制預(yù)算，并提交給相應(yīng)的

審核環(huán)節(jié)。

3、各審核環(huán)節(jié)審核調(diào)整各預(yù)算，并與預(yù)算編制主體溝通、協(xié)調(diào)。

4、總部財(cái)務(wù)部審核調(diào)整所有預(yù)算，匯總整理年度預(yù)算草案，提

交總經(jīng)辦審批，經(jīng)總經(jīng)辦審核批準(zhǔn)后成為集團(tuán)年度預(yù)算案。

第九條預(yù)算準(zhǔn)備是指集團(tuán)在確定年度預(yù)算時(shí)，為防止由于不確定

因素或無法預(yù)見因素導(dǎo)致整體業(yè)績(jī)無法實(shí)現(xiàn)，而作的準(zhǔn)備項(xiàng)目。如需

動(dòng)用預(yù)算準(zhǔn)備，需經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第十條如因經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化須調(diào)整年度預(yù)算，需經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第十一條月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，并結(jié)合當(dāng)月實(shí)際情

況而編制的動(dòng)態(tài)預(yù)算。月度預(yù)算管理事項(xiàng)由總部財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)

管理需要而確定，目前應(yīng)納入月度預(yù)算管理的事項(xiàng)如下：

損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、整車采購預(yù)算、配件采購預(yù)算、精品

采購預(yù)算、資本支出預(yù)算、廣告市場(chǎng)預(yù)算、辦公用品和低值易耗品采

購預(yù)算、招聘預(yù)算、培訓(xùn)預(yù)算、裝修預(yù)算及其他重大事項(xiàng)及特殊事項(xiàng)

預(yù)算。損益預(yù)算、商品采購支出預(yù)算和廣告市場(chǎng)預(yù)算等屬于常規(guī)性預(yù)

算，由總部財(cái)務(wù)部設(shè)定統(tǒng)一預(yù)算格式和內(nèi)容;特殊事項(xiàng)預(yù)算是指重大

事項(xiàng)或非常規(guī)事項(xiàng)預(yù)算，由預(yù)算申請(qǐng)人以書面形式申請(qǐng)，如裝修、搬

遷等。

第十二條各部門在預(yù)算申報(bào)時(shí)，應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)或特殊事項(xiàng)做出合

理解釋說明。資本支出、廣告市場(chǎng)和特殊事項(xiàng)的預(yù)算應(yīng)分項(xiàng)目實(shí)行明

細(xì)預(yù)算。由于預(yù)算信息提供不全導(dǎo)致預(yù)算審核不能通過，及因此對(duì)業(yè)

務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預(yù)算申報(bào)責(zé)任人自行承擔(dān)。

第十三條月度預(yù)算流程：部門申報(bào)&rarr；歸控部門審核&rarr；

財(cái)務(wù)審核&rarr；月度預(yù)算會(huì)議審定&rarr；預(yù)算審批反饋。

1、各部門應(yīng)于20日下班前將預(yù)算提交給歸控部門。如果20日

為節(jié)假日，則部門應(yīng)于節(jié)假日前將預(yù)算提交給歸控部門。

2、歸控部門應(yīng)在2個(gè)工作日，即22日下班前將審核后預(yù)算提交

給財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)審核應(yīng)在2個(gè)工作日，即24日下班前完成。

4、月度預(yù)算會(huì)議應(yīng)在月底或月初召開，以保證月度預(yù)算及時(shí)下

發(fā)并執(zhí)行。

5、總部財(cái)務(wù)部應(yīng)在預(yù)算最終審批后1日內(nèi)將預(yù)算審批結(jié)果反饋

給各部門。

后一審核環(huán)節(jié)有權(quán)增刪、修改前面環(huán)節(jié)提交的預(yù)算，但應(yīng)與前一

環(huán)節(jié)先行溝通。如果溝通無法達(dá)成一致意見，則由后一環(huán)節(jié)將雙方意

見共同提交給下一環(huán)節(jié)裁決。

歸控部門由總部財(cái)務(wù)部指定，通常是對(duì)該事項(xiàng)具有控制能力、可

以對(duì)該事項(xiàng)提供專業(yè)參考意見的部門。各部門應(yīng)將主管領(lǐng)導(dǎo)審核后的

預(yù)算，依據(jù)不同申報(bào)事項(xiàng)提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門

的設(shè)置如下：日常辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品一行政人事部，

培訓(xùn)、招聘事項(xiàng)一行政人事部，廣告市場(chǎng)一市場(chǎng)部。

第十四條各環(huán)節(jié)的總監(jiān)或部門經(jīng)理是該環(huán)節(jié)的預(yù)算責(zé)任人。各環(huán)

節(jié)預(yù)算必須經(jīng)預(yù)算責(zé)任人認(rèn)可后方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。預(yù)算責(zé)任人如需

授權(quán)他人代行其預(yù)算責(zé)任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財(cái)務(wù)

部，但其授權(quán)并不能免除預(yù)算責(zé)任人所應(yīng)承擔(dān)的預(yù)算管理責(zé)任。

第十五條預(yù)算責(zé)任人應(yīng)指定1人作為本環(huán)節(jié)的預(yù)算管理專員，并

報(bào)財(cái)務(wù)部備案。預(yù)算管理專員負(fù)責(zé)本環(huán)節(jié)日常預(yù)算事務(wù)，包括預(yù)算資

料收集、預(yù)算時(shí)間控制、預(yù)算溝通協(xié)調(diào)、預(yù)算執(zhí)行分析、預(yù)算結(jié)果反

饋等等。

第十六條如有特殊情況導(dǎo)致某一環(huán)節(jié)不能按時(shí)提交或?qū)徍祟A(yù)算，

必須由該環(huán)節(jié)預(yù)算責(zé)任人或其指定的預(yù)算管理專員在該環(huán)節(jié)截止日

前向下一環(huán)節(jié)預(yù)算管理專員和財(cái)務(wù)部以書面形式或郵件形式提出申

請(qǐng)，并由財(cái)務(wù)書面確認(rèn)或郵件確認(rèn)后，方可延遲。

如果財(cái)務(wù)部確認(rèn)可以延遲，則由財(cái)務(wù)部重新確認(rèn)預(yù)算流程時(shí)間，

并通知所有環(huán)節(jié)預(yù)算責(zé)任人。通常按原定時(shí)間順序后延。

第十七條各環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格遵循預(yù)算流程時(shí)間，按時(shí)提交或?qū)徍祟A(yù)算。

未經(jīng)許可而未按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行申報(bào)或?qū)徍?，后續(xù)環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕受理。

如因此而對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預(yù)算責(zé)任人自行承擔(dān)。并

由該預(yù)算責(zé)任人承擔(dān)預(yù)算管理責(zé)任。

第十八條各環(huán)節(jié)在審核預(yù)算時(shí)，如果認(rèn)為前面環(huán)節(jié)的編制或?qū)徍?/p>

存在重大失誤，應(yīng)報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案?？偛控?cái)務(wù)部確定后，應(yīng)追究其

預(yù)算管理責(zé)任。

第十九條月度預(yù)算會(huì)議由財(cái)務(wù)部定期提議召開，通常在每月（財(cái)

務(wù)結(jié)帳月）月底或月初，參加人員包括總經(jīng)辦及總經(jīng)辦指定其他人員

（各部門負(fù)責(zé)人），會(huì)議內(nèi)容包括本月預(yù)算審批、上月預(yù)算分析、預(yù)算

違規(guī)通報(bào)等等?？偛控?cái)務(wù)部應(yīng)于會(huì)議前將會(huì)議內(nèi)容通過郵件或書面形

式發(fā)給所有參會(huì)人員，如有參會(huì)人員因特殊情況不能參加，應(yīng)于會(huì)議

召開前將審核意見以郵件或書面方式發(fā)給總部財(cái)務(wù)部，由總部財(cái)務(wù)部

提交會(huì)議討論。各分公司應(yīng)參照總部規(guī)定，形成月度預(yù)算會(huì)議制度,

由財(cái)務(wù)部門定期召集分公司負(fù)責(zé)人和各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理（主管），一起召

開預(yù)算審核會(huì)議和預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議。

財(cái)務(wù)管理制度范文篇7

一、總則

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行計(jì)劃為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制