經(jīng)費(fèi)與決算管理制度

經(jīng)費(fèi)與決算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)的使用和決算管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，確保財(cái)務(wù)資金安全，并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)控和掌控，訂立本制度。本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部管理要求訂立。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部的經(jīng)費(fèi)和決算管理工作。第三條定義經(jīng)費(fèi)：指企業(yè)用于日常經(jīng)營、研究開發(fā)、辦公、培訓(xùn)等活動(dòng)所需的資金。決算：指企業(yè)年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)并編制財(cái)務(wù)報(bào)表的過程。第二章經(jīng)費(fèi)管理第四條經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)企業(yè)各部門應(yīng)依據(jù)實(shí)際需求和預(yù)算計(jì)劃，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部門提交經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)。經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)包含項(xiàng)目名稱、金額、用途、時(shí)間等認(rèn)真信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第五條經(jīng)費(fèi)審批財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況審核經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，確保申請(qǐng)符合實(shí)際需要和預(yù)算計(jì)劃。經(jīng)費(fèi)審批應(yīng)由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)的人員進(jìn)行，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審批流程。第六條經(jīng)費(fèi)使用經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)依照申請(qǐng)的用途和金額進(jìn)行，嚴(yán)禁超出申請(qǐng)范圍和金額進(jìn)行支出。經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)有相應(yīng)的憑證和票據(jù)，并依照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)銷和記錄。第七條經(jīng)費(fèi)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。其他部門應(yīng)搭配財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督工作，并及時(shí)報(bào)告有關(guān)情況。第八條經(jīng)費(fèi)結(jié)余和調(diào)配每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各部門的經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況進(jìn)行匯總，并編制經(jīng)費(fèi)結(jié)余報(bào)表。經(jīng)費(fèi)結(jié)余可以依據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行調(diào)配，但應(yīng)經(jīng)過企業(yè)管理負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)的人員批準(zhǔn)。第九條經(jīng)費(fèi)報(bào)表財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)財(cái)務(wù)制度要求編制經(jīng)費(fèi)報(bào)表，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送上級(jí)部門。經(jīng)費(fèi)報(bào)表應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)經(jīng)費(fèi)的使用情況和結(jié)余情況。第三章決算管理第十條決算編制每年年底，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理要求，編制年度決算報(bào)表。決算報(bào)表應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，便于全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)情形。第十一條決算審核決算報(bào)表應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部的專業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。決算報(bào)表審核結(jié)束后，應(yīng)由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。第十二條決算公示決算報(bào)表審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定將決算報(bào)表進(jìn)行公示。決算報(bào)表公示的時(shí)間應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行公示通知。第十三條決算歸檔決算報(bào)表公示結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將決算報(bào)表進(jìn)行歸檔，并保管肯定期限。決算報(bào)表的歸檔保管應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理要求。第四章違規(guī)處理第十四條經(jīng)費(fèi)違規(guī)處理對(duì)違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的部門或個(gè)人，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)制度進(jìn)行追責(zé)和處理。大額經(jīng)費(fèi)違規(guī)使用的案件，應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，移交給相關(guān)機(jī)關(guān)處理。第十五條決算違規(guī)處理對(duì)編制決算報(bào)表不準(zhǔn)確、不完整的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)制度進(jìn)行追責(zé)和處理。對(duì)有意竄改、偽造決算報(bào)表以及其他惡意行為的，應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，移交給相關(guān)機(jī)關(guān)處理。第十六條監(jiān)督和檢查企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立健全監(jiān)督和檢查制度，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)和決算管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。監(jiān)督和檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給企業(yè)管理負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的矯正措施。第五章附則第十七條本制度的解釋對(duì)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。第十八條本制度的修訂對(duì)本制度的修訂由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人審核和批準(zhǔn)，并進(jìn)行相應(yīng)的公告和通知。第十九條啟動(dòng)時(shí)間本制度自企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)之日起生效，并適用于企業(yè)內(nèi)部全部相關(guān)工作。附件：無制度訂