財務(wù)報表標(biāo)準(zhǔn)格式

財務(wù)報表標(biāo)準(zhǔn)格式.完整版

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《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號——財務(wù)報表列報》

財務(wù)報表的組成和適用范圍財務(wù)報表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或

股東權(quán)益，下同）變動表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表，以及中期財務(wù)報

表和年度財務(wù)報表。

?般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動表格式

資產(chǎn)負(fù)債表

會企01表

編制單位:年月日單位：元

資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額

流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：

貨幣資金短期借款

交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債

應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款

預(yù)付款項預(yù)收款項

應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)收股利應(yīng)交稅費

其他應(yīng)收款應(yīng)付利息

存貨應(yīng)付股利

一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款

其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債

非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計

可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：

持有至到期投資長期借款

長期應(yīng)收款應(yīng)付債券

長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款

投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款

固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債

在建工程遞延所得稅負(fù)債

工程物資其他非流動負(fù)債

固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合計

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計

油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無形資產(chǎn)實收資本（或股本）

開發(fā)支出資本公積

商譽(yù)減：庫存股

長期待攤費用盈余公積

遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤

其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計

非流動資產(chǎn)合計

資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）

利潤表

會企02表

編制單位：年月單位:元

項目本期金額上期金額

一、營業(yè)收入

減：營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費用

管理費用

財務(wù)費用

資產(chǎn)減值損失

加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）

投資收益（損失以“-”號康列）

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）

加：營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

其中：非流動資產(chǎn)處置損失

三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）

減：所得稅費用

四、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

現(xiàn)金流量表

會企03表

編制單位：年月單位:元

項目本期金額上期金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅費返還

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

支付的各項稅費

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資收到的現(xiàn)金

取得投資收益收到的現(xiàn)金

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動現(xiàn)金流入小計

購建固定資產(chǎn)、無形貨產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投資支付的現(xiàn)金

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動現(xiàn)金流出小計

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收投資收到的現(xiàn)金

取得借款收到的現(xiàn)金

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動現(xiàn)金流入小計

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動現(xiàn)金流出小計

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

所有者權(quán)益變動表

公企04表

編制單位年度單位：元

本年金箱卜年金頷

項目本

實收資本資本減:庫盈余公未分配利實收資本減:庫盈余公未分配利

所有者權(quán)益合計積所有者權(quán)益合計

（或股本）公積存股積潤（或股本）存股積潤

一

一、上年年末余額

加：會計政籠變更

前期差錯更正

二、本年年初余額

三、本年增減變動金額（減少以“一”號填列》

（-）凈利澗

（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失

1.可供出伶金城資產(chǎn)公允價值變動凈額

2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影

3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響

4.其他

上述㈠和。小計

（三）所有者投入和減少資本

1.所有者投入資本

2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額

3.其他

（四）利澗分里

1.提取盈余公積

2.對所有者（或股東）的分配

3.其他

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

1.資本公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

2.盈余公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

3.盈氽公枳彌補(bǔ)虧損

4.其他

四、本年年末余額

現(xiàn)金流量表

會企03表

編制單位：年月單位：元

項目本期金額卜期金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：

銷售商晶、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅番［反壞

收至II其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

購買商品、將普勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職T支付的現(xiàn)金

支付的各項稅幫

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

經(jīng)首活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量凈額

一、抄濟(jì)活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：

收回投密收至II的現(xiàn)金

取得投咨收益收到的現(xiàn)金

處置周定浴產(chǎn)、無形咨產(chǎn)和其仙長期浴產(chǎn)收?回的頊令凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收至II的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

拘■洛活動即會涌入小計

購建固定密產(chǎn)、無形密產(chǎn)和其他長期浴產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投咨支付的現(xiàn)金

取得子公司及也營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

支付其他與投僑活動有關(guān)的現(xiàn)金

投俗活動現(xiàn)金流出小計

拘■盜活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流曷凈額

二、籌濟(jì)活動產(chǎn)牛的現(xiàn)全流曷：

吸收拘■洛收到的現(xiàn)全

取得借款收到的現(xiàn)金

(IV到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌咨活動現(xiàn)金流入小計

償杯借各支付的現(xiàn)金

分配股利、利潤或徑付利息支付的現(xiàn)金

支付其他與等笛活卻有關(guān)的現(xiàn)金

籌?；顒蝇F(xiàn)金流出小計

籌浴活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流曷凈額

四、匯率期動對現(xiàn)仝及現(xiàn)仝等價物的影響

五、現(xiàn)會及現(xiàn)會等價物凈增加1額

力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

.三、現(xiàn)金流量表附注

（一）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈

利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。

補(bǔ)充資料本期金額上期金額

1。將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

凈利潤

力口：弱產(chǎn)減侑準(zhǔn)備

固定盜產(chǎn)折舊、油氣盜產(chǎn)折耗、牛產(chǎn)忤生物洛產(chǎn)桿舊

無形咨產(chǎn)攤銷

K期待攤靜用攤銷

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益

固定洛產(chǎn)根雋桐失（收益以''一〃號填列）

公介價侑變動揭失［妝益以“一”號埴列）

財務(wù)幫用（收益以“一”號填列）

杪濟(jì)損失（收益以“一”號埴列）

課征所得稅港產(chǎn)減少（增加以“一”號埴列）

說紙所得稅偽債增加（減少以“一”號埴列）

存仿的減少（增加以“一”號填列）

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“一”號埴列）

經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“一”號填列）

苴仙

經(jīng)營活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金沛量凈額

2c不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌浴活動：

債務(wù)轉(zhuǎn)為咨本

一年內(nèi)至II期的”「轉(zhuǎn)推公司債券

融密相入固定窗產(chǎn)

3。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

現(xiàn)金的期末余額

減：現(xiàn)金的期初余額

加:現(xiàn)金等價物的期末余頷

減：現(xiàn)金等價物的期初余額

珈全及現(xiàn)金等價物凈增加額

企業(yè)會計制度與新會計準(zhǔn)則會計科目對照表

企業(yè)會計制度會計科目表新會計準(zhǔn)則會計科目表X

順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱

?、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類

11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金

21002銀行存款21002銀行存款

31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金

41101短期投資

51102短期投資跌價準(zhǔn)備

91101交易性金融資產(chǎn)

61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)

71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款

81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款

91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利

101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息

111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款

121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備

131161應(yīng)收補(bǔ)貼款

271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

141201物資采購281401材料采購

291402在途物資

151211原材料301403原材料

161232材料成本差異311404材料成本差異

171243庫存商品321406庫存商品

331407發(fā)出商品

181244商品進(jìn)銷差價341410商品進(jìn)銷差價

191251委托加工物資351411委托加工物資

201221包裝物361412包裝物及低值切耗品

211231低值易耗品

221241自制半成品

231261委托代銷商品

241271受托代銷商品

261281存貨跌價準(zhǔn)備421461存貨跌價準(zhǔn)備

271291分期收款發(fā)出商品

281301待攤費用

遞延收益一未實現(xiàn)融資收益

441501持有至到期投資

451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備

461503可供出售金融資產(chǎn)

291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資

301402長期債權(quán)投資

311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

321431委托貸款

491521投資性房地產(chǎn)

501531長期應(yīng)收款

511541未實現(xiàn)融資收益

331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)

341502累計獷?舊541602累計折舊

351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

361603在建工程561604在建工程

371601工程物資571605工程物資

381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備

391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理

431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)

671702累計攤銷

441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

691711商譽(yù)

451815未確認(rèn)融資費用

461901長期待攤費用701801長期待攤費用

711811遞延所得稅資產(chǎn)

471911待處理財產(chǎn)損溢731901待處理財產(chǎn)損溢

二、負(fù)債類

482101短期借款742001短期借款

812101交易性金融負(fù)債

492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)

502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款

512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款

522141代銷商品款2314代銷商品款

532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬

542153應(yīng)付福利費

552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費

562176其他應(yīng)交款

882231應(yīng)付利息

572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利

582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款

962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債

972401遞延收益

592301長期借款982501長期借款

602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券

612321長期應(yīng)付款1042701長期應(yīng)付款

1052702未確認(rèn)融資費用7

1062711專項應(yīng)付款

622211預(yù)計負(fù)債1072801預(yù)計負(fù)債

1082901遞延所得稅負(fù)債

632191預(yù)提費用

642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值

652331專項應(yīng)付款

662341遞延稅款

四、所有者權(quán)益類

673101實收資本（或股本）1154001實收資本

683103己歸還投資

693111資本公積1164002資本公積

703121盈余公積1174101盈余公積

713131本年利潤1194103本年利潤

723141利潤分配1204104利潤分配

1214201庫存股

五、成本類

734101生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本

744105制造費用1235101制造費用

1245103待攤進(jìn)貨費用

754107勞務(wù)成本125520!勞務(wù)成本

1265301研發(fā)支出

六、損益類

765101主營業(yè)務(wù)收入1306001主營業(yè)務(wù)收入

775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入

1386101公允價值變動損益

785201投資收益1396111投資收益

795203補(bǔ)貼收入

805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入

815401主營業(yè)務(wù)成本1446401主營業(yè)務(wù)成本

825405其他業(yè)務(wù)支出1456402其他業(yè)務(wù)支出

835402主營業(yè)務(wù)稅金及附加1466403營業(yè)稅金及附加

845501營業(yè)費用1566601銷售費用

855502管理費用1576602管理費用

865503財務(wù)費用1586603財務(wù)費用

1596604勘探費用

1606701資產(chǎn)減值損失

875601營業(yè)外支出1616711營業(yè)外支出

885701所得稅1626801所得稅費用

895801以前年度損益調(diào)整1636901以前年度損益調(diào)整

《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號——財務(wù)報表列報》

財務(wù)報表的組成和適用范圍財務(wù)報表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或

股東權(quán)益,下同）變動表和附注.本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表，以及中期財務(wù)報表

和年度財務(wù)報表.

?般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動表格式

資產(chǎn)負(fù)債表

會企01表

編制單位:年月日單位：元

資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額

流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：

貨幣資金短期借款

交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債

應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款

預(yù)付款項預(yù)收款項

應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)收股利應(yīng)交稅費

其他應(yīng)收款應(yīng)付利息

存貨應(yīng)付股利

一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款

其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債

非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計

可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：

持有至到期投資長期借款

長期應(yīng)收款應(yīng)付債券

長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款

投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款

固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債

在建工程遞延所得稅負(fù)債

工程物資其他非流動負(fù)債

固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合計

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計

油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無形資產(chǎn)實收資本（或股本）

開發(fā)支出資本公積

商譽(yù)減：庫存股

長期待攤費用盈余公積

遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤

其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計

非流動資產(chǎn)合計

資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）

利潤表

會企02表

編制單位:年月單位：元

項目本期金額上期金額

一、營業(yè)收入

減：營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費用

管理費用

財務(wù)費用

資產(chǎn)減值損失

加：公允價值變動收益（損失以“一”號填列）

投資收益（損失以“一”號康列）

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

二、營業(yè)利潤（虧損以“’號填列）

加:營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

其中：非流動資產(chǎn)處置損失

三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）

減:所得稅費用

四、凈利潤（凈虧損以“-〃號填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

現(xiàn)金流量表

會企03表

編制單位：年月單位：元

項目本期金額上期金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅費返還

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

支付的各項稅費

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資收到的現(xiàn)金

取得投資收益收到的現(xiàn)金

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動現(xiàn)金流入小計

購建固定資產(chǎn)、無形貨產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投資支付的現(xiàn)金

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動現(xiàn)金流出小計

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收投資收到的現(xiàn)金

取得借款收到的現(xiàn)金

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動現(xiàn)金流入小計

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動現(xiàn)金流出小計

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

所有者權(quán)益變動表

公企04表

編制單位年度單位：元

本年金箱卜年金頷

項目本

實收資本資本減:庫盈余公未分配利實收資本減:庫盈余公未分配利

所有者權(quán)益合計積所有者權(quán)益合計

（或股本）公積存股積潤（或股本）存股積潤

一

一、上年年末余額

加：會計政籠變更

前期差錯更正

二、本年年初余額

三、本年增減變動金額（陵少以號填列）

（一）凈利洞

（.-）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失

1.可供出伶金城資產(chǎn)公允價值變動凈額

2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影

3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響

4.其他

上述（一）和。小計

（三）所有者投入和減少資本

1。所有者投入資本

2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額

3.其他

（四）利澗分里

1.提取盈余公積

2.對所有者（或股東）的分配

3.其他

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

1.資本公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

2.盈余公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

3.盈氽公枳彌補(bǔ)虧損

4.其他

四、本年年末余額

現(xiàn)金流量表

會企03表

編制單位：年月單位：元

項目本期金額卜期金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：

銷售商晶、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅番［反壞

收至II其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

購買商品、將普勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職T支付的現(xiàn)金

支付的各項稅幫

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

經(jīng)首活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量凈額

一、抄濟(jì)活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：

收回投密收至II的現(xiàn)金

取得投咨收益收到的現(xiàn)金

處置周定浴產(chǎn)、無形咨產(chǎn)和其仙長期浴產(chǎn)收?回的頊令凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收至II的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

拘■洛活動即會涌入小計

購建固定密產(chǎn)、無形密產(chǎn)和其他長期浴產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投咨支付的現(xiàn)金

取得子公司及也營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

支付其他與投僑活動有關(guān)的現(xiàn)金

投俗活動現(xiàn)金流出小計

拘■盜活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流曷凈額

二、籌濟(jì)活動產(chǎn)牛的現(xiàn)全流曷：

吸收拘■洛收到的現(xiàn)全

取得借款收到的現(xiàn)金

(IV到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌咨活動現(xiàn)金流入小計

償杯借各支付的現(xiàn)金

分配股利、利潤或徑付利息支付的現(xiàn)金

支付其他與等笛活卻有關(guān)的現(xiàn)金

籌?；顒蝇F(xiàn)金流出小計

籌浴活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流曷凈額

四、匯率期動對現(xiàn)仝及現(xiàn)仝等價物的影響

五、現(xiàn)會及現(xiàn)會等價物凈增加1額

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余頷

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

.三、現(xiàn)金流量表附注

（一）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈

利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。

補(bǔ)充資料本期金額上期金額

L珞凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

凈利潤

力口：弱產(chǎn)減侑準(zhǔn)備

固定盜產(chǎn)折舊、油氣盜產(chǎn)折耗、牛產(chǎn)忤生物洛產(chǎn)桿舊

無形咨產(chǎn)攤銷

K期待攤靜用攤銷

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益

固定洛產(chǎn)根雋桐失〔收益以“一”號填列）

公介價侑變動揭失［妝益以“一”號埴列）

財務(wù)幫用（收益以“一”號填列）

杪濟(jì)損失（收益以“一”號埴列）

課征所得稅港產(chǎn)減少（增加以“一”號埴列）

說紙所得稅偽債增加（減少以“一”號埴列）

存仿的減少（增加以“一”號填列）

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“一”號埴列）

經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“一”號填列）

苴仙

經(jīng)營活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金沛量凈額

2c不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌浴活動：

債務(wù)轉(zhuǎn)為咨本

一年內(nèi)至II期的”「轉(zhuǎn)推公司債券

融密相入固定窗產(chǎn)

3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈彎動情沙：

現(xiàn)金的期末余額

減,：現(xiàn)金的期初余頷

力口：現(xiàn)金等價物的期末余額

減：現(xiàn)金等價物的期初余額

珈全及現(xiàn)金等價物凈增加額

企業(yè)會計制度與新會計準(zhǔn)則會計科目對照表

企業(yè)會計制度會計科目表新會計準(zhǔn)則會計科目表X

順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱

?、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類

11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金

21002銀行存款21002銀行存款

31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金

41101短期投資

51102短期投資跌價準(zhǔn)備

91101交易性金融資產(chǎn)

61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)

71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款

81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款

91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利

101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息

111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款

121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備

131161應(yīng)收補(bǔ)貼款

271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

141201物資采購281401材料采購

291402在途物資

151211原材料301403原材料

161232材料成本差異311404材料成本差異

171243庫存商品321406庫存商品

331407發(fā)出商品

181244商品進(jìn)銷差價341410商品進(jìn)銷差價

191251委托加工物資351411委托加工物資

201221包裝物361412包裝物及低值切耗品

211231低值易耗品

221241自制半成品

231261委托代銷商品

241271受托代銷商品

261281存貨跌價準(zhǔn)備421461存貨跌價準(zhǔn)備

271291分期收款發(fā)出商品

281301待攤費用

遞延收益-未實現(xiàn)融資收益

441501持有至到期投資

451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備

461503可供出售金融資產(chǎn)

291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資

301402長期債權(quán)投資

311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

321431委托貸款

491521投資性房地產(chǎn)

501531長期應(yīng)收款

511541未實現(xiàn)融資收益

331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)

341502累計獷?舊541602累計折舊

351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

361603在建工程561604