會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 課件 第七章 采購與應(yīng)付款管理

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第七章

采購與應(yīng)付款管理AcountingInformationSystem第七章

采購與應(yīng)付款管理

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解采購管理與應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的主要功能和操作流程理解數(shù)據(jù)在各子系統(tǒng)中的流動(dòng)和處理邏輯掌握普通采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)在信息系統(tǒng)中的處理方法能夠熟練進(jìn)行采購訂貨、到貨、入庫、收到采購開票、確認(rèn)應(yīng)付賬款、付款、往來核銷、結(jié)轉(zhuǎn)采購成本等業(yè)務(wù)的處理通過對采購成本分析和優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商選擇，培養(yǎng)數(shù)據(jù)思維、管理思維和誠實(shí)守信的職業(yè)道德；通過采購付款業(yè)財(cái)一體信息化應(yīng)用和流程的優(yōu)化，強(qiáng)化專業(yè)思維，提升管理水平。目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)重難點(diǎn)解析設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)采購與應(yīng)付款管理的：管理現(xiàn)狀存在問題改進(jìn)需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研目的：

調(diào)研企業(yè)在采購與應(yīng)付款管理方面的現(xiàn)狀、流程、問題及需求。調(diào)研提綱：1.采購管理制度與流程：企業(yè)現(xiàn)有的采購管理制度，包括采購政策、采購流程、供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)等。分析采購流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如需求識(shí)別、供應(yīng)商評估、合同簽訂、采購執(zhí)行、驗(yàn)收與入庫等，評估其合理性和效率。2.供應(yīng)商管理情況：考察企業(yè)對供應(yīng)商的選擇、評估、分類及合作關(guān)系管理。了解供應(yīng)商績效考核體系，包括供貨質(zhì)量、交貨時(shí)間、價(jià)格競爭力等方面的評估。分析企業(yè)與供應(yīng)商之間的合作模式，如長期合作、戰(zhàn)略伙伴關(guān)系等。3.應(yīng)付款項(xiàng)管理流程：調(diào)研企業(yè)應(yīng)付款項(xiàng)的核算、審批、支付及賬務(wù)處理流程。評估應(yīng)付款項(xiàng)管理的內(nèi)部控制情況，包括對賬、審核、付款計(jì)劃等環(huán)節(jié)。了解企業(yè)是否建立了有效的應(yīng)付賬款管理制度，如信用管理、賬齡分析、壞賬準(zhǔn)備等。4.采購與應(yīng)付款項(xiàng)的信息化管理：考察企業(yè)在采購與應(yīng)付款項(xiàng)管理中的信息化應(yīng)用情況，如ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件等。分析信息化系統(tǒng)對采購流程、供應(yīng)商管理、應(yīng)付款項(xiàng)管理等方面的支持程度。評估信息化系統(tǒng)對企業(yè)采購與應(yīng)付款項(xiàng)管理效率的提升效果。過量采購導(dǎo)致庫存積壓采購不及導(dǎo)致停工待料采購訂單價(jià)格與發(fā)票價(jià)格不符訂單100發(fā)票120采購與財(cái)務(wù)之間單據(jù)傳遞煩瑣對供應(yīng)商無有效的分析調(diào)研反饋總結(jié)：采購與應(yīng)付款管理常見問題調(diào)研反饋總結(jié)：采購與應(yīng)付款管理常見問題與采購物流相關(guān)的問題：票到貨未到，賬實(shí)不一致

貨物到達(dá)但發(fā)票未到的情況下，財(cái)務(wù)記錄與實(shí)物不符，影響財(cái)務(wù)透明度和準(zhǔn)確性。收到的商品未被計(jì)入庫存

收到的商品未正確計(jì)入采購記錄，可能導(dǎo)致庫存和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致。重復(fù)作采購記錄

同一商品或服務(wù)被多次記錄，導(dǎo)致庫存和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂。采購發(fā)票未被記錄于正確的會(huì)計(jì)期間

采購發(fā)票記錄錯(cuò)誤，導(dǎo)致會(huì)計(jì)期間錯(cuò)誤，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。記錄的采購價(jià)格不正確

采購價(jià)格記錄不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致成本計(jì)算錯(cuò)誤，影響利潤分析。購買的商品未被記錄于正確的費(fèi)用或資產(chǎn)用戶

購買的商品未正確分類到費(fèi)用或資產(chǎn)賬戶，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)和準(zhǔn)確性。調(diào)研反饋總結(jié)：采購與應(yīng)付款管理常見問題與采購資金流相關(guān)的問題：付款審核不嚴(yán)格

付款時(shí)未嚴(yán)格審核供應(yīng)商資格和合同條款，可能導(dǎo)致付款給未提供服務(wù)或未按合同約定的供應(yīng)商。付款方式不恰當(dāng)

付款方式選擇不當(dāng)，如過早支付或使用現(xiàn)金支付，可能導(dǎo)致資金占用過多或不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)范。付款金額控制不嚴(yán)

在付款時(shí)對金額控制不嚴(yán)格，可能導(dǎo)致超出預(yù)算或不符合預(yù)期的支付?，F(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支付由未經(jīng)授權(quán)的人員執(zhí)行

未經(jīng)授權(quán)的人員執(zhí)行支付，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)安全漏洞和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)付賬款長期未獲取合規(guī)發(fā)票，影響結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用

預(yù)付賬款長期未獲取合規(guī)發(fā)票，影響成本費(fèi)用的準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)。調(diào)研反饋總結(jié)：采購與應(yīng)付款管理常見問題調(diào)研反饋總結(jié)：采購與應(yīng)付款管理常見問題有些可能通過信息系統(tǒng)解決，有些則需要通過改進(jìn)管理水平解決。應(yīng)付賬款對企業(yè)的影響？——對企業(yè)經(jīng)營和對外的信息呈報(bào)兩方面對內(nèi)部影響證明：企業(yè)議價(jià)能力強(qiáng)有可能會(huì)引起企業(yè)信譽(yù)貶值雖然對企業(yè)現(xiàn)金流有益但要考慮供應(yīng)鏈的健康對報(bào)表的影響影響資產(chǎn)負(fù)債率/財(cái)務(wù)杠桿但現(xiàn)在更多用有息債務(wù)率降低現(xiàn)金流出企業(yè)的速度如果付不出去如何做賬《我國非金融類上市公司財(cái)務(wù)安全評估報(bào)告》中的結(jié)果，“上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾最嚴(yán)重的會(huì)計(jì)科目是應(yīng)付科目，存在應(yīng)付賬款藏匿的粉飾嫌疑公司占所有存在粉飾嫌疑公司的87.80%”。驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)：采購與應(yīng)付款管理主要業(yè)務(wù)單據(jù)日期單據(jù)類型供應(yīng)商科目金額2023-08-18應(yīng)付單深圳市藝顏化工有限公司2202011284693.822023-08-20應(yīng)付單深圳市珂麗美甲有限公司2202011465094.812023-08-20應(yīng)付單廣州市儷美化妝品有限公司220201436811.872023-08-24應(yīng)付單深圳市耀魅化妝品有限公司220201641379.182023-08-31應(yīng)付單深圳市騰迅商業(yè)管理有限公司224101153465.82023-08-20應(yīng)付單中通快遞股份有限公司22410199782.22023-08-10應(yīng)付單浙江天貓技術(shù)有限公司122101-200002023-08-10應(yīng)付單深圳市騰迅商業(yè)管理有限公司122102-50000請?jiān)谛畔⑾到y(tǒng)中完成深圳美甲秀公司以下日常采購和付款業(yè)務(wù)：1.設(shè)置深圳美甲秀公司采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)。深圳美甲秀公司的采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)包括：（1）普通業(yè)務(wù)必有訂單；（2）允許超訂單到貨及入庫；（3）入庫單自動(dòng)帶入單價(jià)；（4）單價(jià)錄入方式：按供應(yīng)商取價(jià)；（5）設(shè)置采單據(jù)默認(rèn)稅率：13%；其他選項(xiàng)按默認(rèn)值。2.錄入采購管理期初余額并執(zhí)行期初記賬。深圳美甲秀公司期初數(shù)據(jù)：2023年8月20日收到供應(yīng)商廣州市儷美化妝品有限公司發(fā)來的鈺創(chuàng)美甲燈100臺(tái)（合同無稅單價(jià)105元）和鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)100臺(tái)（合同無稅單價(jià)112元），商品已驗(yàn)收入原材料庫，但至今尚未收到發(fā)票。3.設(shè)置深圳美甲秀應(yīng)付款管理子系統(tǒng)控制參數(shù)。深圳美甲秀應(yīng)收款管理子系統(tǒng)相關(guān)控制參數(shù)為：按單據(jù)核銷應(yīng)付款；核銷不生成憑證；取消“控制操作員權(quán)限”；采購專用發(fā)票單據(jù)形式修改為“完全手工編號(hào)”。4.設(shè)置深圳美甲秀公司應(yīng)付款管理相關(guān)科目。應(yīng)付科目：應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款220201；預(yù)付科目：預(yù)付賬款-一般應(yīng)付款112302；采購科目：在途物資1402；采購稅金：進(jìn)項(xiàng)稅額22210101；支付寶結(jié)算科目：其他貨幣資金支付寶賬戶101201，微信財(cái)付通結(jié)算科目：其他貨幣資金財(cái)付通賬戶101202，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬結(jié)算科目：銀行存款-建設(shè)銀行100201。5.設(shè)置深圳美甲秀應(yīng)付賬款的期初余額并完成與總賬的對賬。初始設(shè)置和期初余額驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)：采購與應(yīng)付款管理主要業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理深圳美甲秀應(yīng)付賬款期初余額單據(jù)日期單據(jù)類型供應(yīng)商科目金額2023-08-18應(yīng)付單深圳市藝顏化工有限公司2202011284693.822023-08-20應(yīng)付單深圳市珂麗美甲有限公司2202011465094.812023-08-20應(yīng)付單廣州市儷美化妝品有限公司220201436811.872023-08-24應(yīng)付單深圳市耀魅化妝品有限公司220201641379.182023-08-31應(yīng)付單深圳市騰迅商業(yè)管理有限公司224101153465.82023-08-20應(yīng)付單中通快遞股份有限公司22410199782.22023-08-10應(yīng)付單浙江天貓技術(shù)有限公司122101-200002023-08-10應(yīng)付單深圳市騰迅商業(yè)管理有限公司122102-500007.9月12日，收到與【任務(wù)7-2-2】采購廣州市儷美化妝品有限公司鈺創(chuàng)美甲燈和鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)的采購發(fā)票，發(fā)票號(hào)6511223，商品明細(xì)：100臺(tái)鈺創(chuàng)美甲燈，無稅單價(jià)105元；100臺(tái)鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)，無稅單價(jià)112元。8.9月30日，深圳美甲秀公司物流組匯總并確認(rèn)本月包郵商品的快遞費(fèi)用94981.18元，供應(yīng)商為中通快遞。9.9月30日，深圳美甲秀以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬形式向深圳藝顏化工有限公司支付貨款43392.00元。10.9月30日，經(jīng)三方協(xié)商，深圳美甲秀將應(yīng)付深圳市耀魅化妝品有限公司的641379.18元應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)付深圳藝顏化工有限公司。11.9月30日，深圳美甲秀支付供應(yīng)商深圳藝顏不帶息銀行承兌匯票，以償還前欠貨款，該票據(jù)票面金額200000元，票號(hào)2023001，出票日9月30日，到期日12月30日。12.完成2023年9月份應(yīng)付款子系統(tǒng)的對賬。6.9月3日，深圳美甲秀采購部與深圳市藝顏化工有限公司簽訂采購訂單，采購2000瓶北鷗甲油膠，無稅單價(jià)19.2元；9月4號(hào)，北鷗甲油膠到貨，驗(yàn)收入庫，同時(shí)收到該業(yè)務(wù)對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)：6546209。采購與應(yīng)付款管理子系統(tǒng)誰操作？做哪些業(yè)務(wù)？應(yīng)付業(yè)務(wù)：發(fā)票、其他應(yīng)付單采購會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類型會(huì)計(jì)崗位付款業(yè)務(wù)：支付現(xiàn)金、支付承兌匯票核銷業(yè)務(wù)：應(yīng)付和付款核銷如果沒有啟用采購子系統(tǒng)，發(fā)票則在應(yīng)付款子系統(tǒng)中處理往來會(huì)計(jì)采購業(yè)務(wù)：采購訂貨、到貨、入庫、結(jié)算采購和應(yīng)付款管理與其他子系統(tǒng)之間的接口方案應(yīng)付款管理子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)采購管理子系統(tǒng)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬采購發(fā)票其他應(yīng)付單報(bào)表子系統(tǒng)應(yīng)收憑證收款憑證應(yīng)收預(yù)收科目余額采購與付款業(yè)務(wù)流程采購與付款的完整循環(huán)，涉及到的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)多，ERP軟件中，這些節(jié)點(diǎn)是分散在多個(gè)系統(tǒng)中共同配合完成的。采購管理請購訂貨到貨驗(yàn)收入庫成本確認(rèn)付款申請付款業(yè)務(wù)采購管理子系統(tǒng)處理庫存管理子系統(tǒng)處理存貨核算子系統(tǒng)處理應(yīng)付款管理子系統(tǒng)處理采購與付款業(yè)務(wù)主要活動(dòng)請購訂貨到貨入庫收到發(fā)票采購結(jié)算確認(rèn)應(yīng)付款確認(rèn)采購成本付款環(huán)節(jié)采購與付款業(yè)務(wù)主要活動(dòng)采購部門采購部門倉儲(chǔ)部門采購部門采購部門財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門請購單訂單到貨單入庫單增值稅發(fā)票采購結(jié)算單確認(rèn)負(fù)債記賬憑證確認(rèn)采購成本憑證采購部門財(cái)務(wù)部門付款單請購訂貨到貨入庫收到發(fā)票采購結(jié)算確認(rèn)負(fù)債確認(rèn)采購成本付款環(huán)節(jié)采購與付款業(yè)務(wù)U8軟件操作流程物料需求部門提出采購需求；匯總到采購部門，采購部門制訂采購計(jì)劃；選擇供應(yīng)商；與供應(yīng)商簽訂合同；到貨后質(zhì)檢；合格入庫；財(cái)務(wù)部辦理支付貨款。應(yīng)付款管理子系統(tǒng)操作流程期初設(shè)置初始設(shè)置期初余額錄入應(yīng)付單處理付款單處理核銷處理賬表查詢期末處理期末處理日常業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置制單處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)請?jiān)趯?shí)驗(yàn)系統(tǒng)和MOOC引導(dǎo)下完成驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)愛課程實(shí)驗(yàn)空間操作演示視頻完成時(shí)間：4小時(shí)重難點(diǎn)解析1.采購與付款管理期初業(yè)務(wù)采購管理期初參數(shù)設(shè)置采購管理期初余額（期初入庫單或期初發(fā)票）1.采購與付款管理期初業(yè)務(wù)應(yīng)付款管理期初參數(shù)設(shè)置應(yīng)付款管理管理期初余額應(yīng)付款管理初始信息設(shè)置簡單核算詳細(xì)核算采購管理應(yīng)付款管理總賬發(fā)票往來業(yè)務(wù)的查詢付款結(jié)算采購管理應(yīng)付款管理總賬發(fā)票往來業(yè)務(wù)的核算預(yù)測、控制查詢和分析憑證憑證期初參數(shù)：應(yīng)付賬款詳細(xì)核算和簡單核算應(yīng)付款管理期初余額錄入錄入啟用應(yīng)付款管理系子統(tǒng)之前的各供應(yīng)商的欠款并與總賬核對U8軟件里的采購結(jié)算，不是銀行結(jié)算，而是采購報(bào)賬有運(yùn)費(fèi)等采購費(fèi)用和合理損耗，需將采購費(fèi)用和損耗分?jǐn)側(cè)霂靻魏桶l(fā)票，任何一方不齊全，無法完成采購報(bào)賬，就會(huì)形成采購業(yè)務(wù)的期初余額采購結(jié)算是什采購管理期初余額錄入采購管理期初余額只收到貨只收發(fā)票U8軟件中期初余額期初的采購入庫單期初的采購發(fā)票錄入采購系統(tǒng)舉例：采購管理期初余額假設(shè)8月份從供應(yīng)商四川電器科技有限公司采購的304不銹鋼數(shù)量2000張、201不銹鋼材數(shù)量1500張，材料已驗(yàn)收入原材料庫，到月底時(shí)未收到發(fā)票，暫估入賬，304不銹鋼暫估單價(jià)180元/張，201不銹鋼暫估單價(jià)120元/張當(dāng)收到貨未收到發(fā)票時(shí)，要在庫存管理中錄入期初入庫單；當(dāng)只收到發(fā)票而沒有收到貨時(shí)，則在采購管理中錄入期初采購發(fā)票。2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理舉例：【任務(wù)7-3-1】9月3日，深圳美甲秀采購部與深圳市藝顏化工有限公司簽訂采購訂單，采購2000瓶北鷗甲油膠，無稅單價(jià)19.2元；9月4號(hào)，北鷗甲油膠到貨，驗(yàn)收入庫，同時(shí)收到該業(yè)務(wù)對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)：6546209。操作步驟1.錄入、審核請購單2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟2.錄入、審核采購訂單2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟3.錄入、審核到貨單2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟4.錄入、審核采購入庫單：注意切換到庫存管理子系統(tǒng)2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟5.填制、復(fù)核采購專用發(fā)票：注意切換回采購管理子系統(tǒng)2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟6.執(zhí)行采購結(jié)算2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟7.采購掛賬（確認(rèn)應(yīng)付款）：注意切換到應(yīng)付款管理子系統(tǒng)2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟7.采購掛賬（確認(rèn)應(yīng)付款）：注意切換到應(yīng)付款管理子系統(tǒng)2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟8.存貨記賬：注意切換到存貨核算子系統(tǒng)2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟9.生成確認(rèn)采購成本的憑證2.采購與應(yīng)付款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟9.生成確認(rèn)采購成本的憑證（系統(tǒng)自動(dòng)傳到總賬子系統(tǒng)）3.其他應(yīng)付款業(yè)務(wù)-應(yīng)付單的錄入和審核在應(yīng)付單錄入界面，可以增加、修改，也可以直接審核4.應(yīng)付和付款的往來核銷處理該過程是建立收付與應(yīng)收應(yīng)付之間的核銷記錄收付款后要及時(shí)核銷，否則該將一直掛賬，并計(jì)入賬齡統(tǒng)計(jì)表中4.應(yīng)付和付款的往來核銷處理收付款單處理界面的“切換”可以實(shí)現(xiàn)藍(lán)字與紅字單據(jù)的轉(zhuǎn)換

5.紅字付款單（收到供應(yīng)商退款后填制）6.往來款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)付款轉(zhuǎn)賬類型應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收紅票對沖解決往來款項(xiàng)之間相互沖抵、調(diào)整的情況7.應(yīng)付票據(jù)管理票據(jù)管理開出貼現(xiàn)結(jié)算……應(yīng)收票據(jù)的后續(xù)處理收到票據(jù)是否計(jì)息票據(jù)計(jì)息收到票據(jù)貼現(xiàn)結(jié)算轉(zhuǎn)出背書退票7.應(yīng)付票據(jù)管理未能到期結(jié)算的票據(jù)，需要票據(jù)轉(zhuǎn)出7.應(yīng)付票據(jù)管理票據(jù)到期結(jié)算7.應(yīng)付票據(jù)管理票據(jù)管理-錄入票據(jù)自動(dòng)生成付款單生成付款憑證（借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付票據(jù)）票據(jù)管理-到期結(jié)算生成憑證（借應(yīng)付票據(jù)貸銀行存款）取消操作：返回時(shí)一步步執(zhí)行逆操作7.應(yīng)付票據(jù)管理8.賬簿查詢初始設(shè)置賬齡區(qū)間和逾期賬齡區(qū)間,伴隨日常業(yè)務(wù)，應(yīng)付款和付款就自動(dòng)記錄在表中8.查看賬齡分析表易錯(cuò)點(diǎn)1：運(yùn)輸費(fèi)用為專用發(fā)票，注意供應(yīng)商和代墊單位易錯(cuò)點(diǎn)2：運(yùn)輸費(fèi)的處理運(yùn)費(fèi)計(jì)入成本，采購發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票可單獨(dú)生成憑證，也可以合并制單實(shí)務(wù)中的應(yīng)付、預(yù)付、應(yīng)收、預(yù)收科目實(shí)務(wù)界出現(xiàn)的難題這樣處理正確嗎？實(shí)務(wù)界出現(xiàn)的難題預(yù)付的借方，本身就是應(yīng)付，可不必處理。如果要處理，預(yù)付沖應(yīng)付即可實(shí)務(wù)中的應(yīng)付、預(yù)付、應(yīng)收、預(yù)收科目不要輕易修改報(bào)表中的公式。預(yù)付賬款在借方，如果需要在貸方時(shí)，寫作借方紅字。實(shí)務(wù)中的應(yīng)付、預(yù)付、應(yīng)收、預(yù)收科目設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)大部分的采購付款業(yè)務(wù)都遵循如下基本業(yè)務(wù)流程：請購→采購訂貨→采購到貨→采購入庫→收到采購發(fā)票→采購結(jié)算→應(yīng)付掛賬→結(jié)轉(zhuǎn)采購成本。但也存在多種特殊情況，比如，發(fā)生了需要分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)、損耗、退貨等情況，請根據(jù)以下提示，自主設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，完成設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)任務(wù)。采購與應(yīng)付款管理全流程1