歷年(初級(jí))金融專業(yè)沖刺卷

歷年（初級(jí)）金融專業(yè)沖刺卷（一）

總分：100分考試時(shí)間：90分鐘

注意事項(xiàng)：

>開(kāi)考前，仔細(xì)核對(duì)科目是否正確，有無(wú)試卷、答題卡分發(fā)錯(cuò)誤及試題字跡不清、重印、

漏印或缺頁(yè)等問(wèn)題。

>認(rèn)真審題，避免下筆干言、離題萬(wàn)里。

>考試結(jié)束信號(hào)發(fā)出后，考生須立即停筆，待監(jiān)考員收齊檢查無(wú)誤，根據(jù)監(jiān)考員指令依次

退出考場(chǎng)。

一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）

1、商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)閑置資金，然后貸放給資金需求者，

這是指商業(yè)銀行的（）職能。

A、貨幣投放

B、貨幣轉(zhuǎn)換

C、支付中介

D、信用中介

【答案】D

【解析】本題考查商業(yè)銀行的職能。

商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)閑置資金，然后貸放給資金需求者，

從而成為借貸雙方的中介人，發(fā)揮信用中介職能。

2、某客戶于2012年5月1日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，票據(jù)金額為100萬(wàn)元，票據(jù)

到期日是2012年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)。假設(shè)貼現(xiàn)率為

5.4%，每月按30天計(jì)算，則貼現(xiàn)利息為（）元。

A、15000

B、3750

C、1500

D、450

【答案】C

【解析】本題考查貼現(xiàn)利息知識(shí)點(diǎn)。

貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。其中，貼現(xiàn)率

就是辦理貼現(xiàn)使用的貼現(xiàn)利率,貼現(xiàn)期暈票據(jù)自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日的前一

日止的時(shí)間，如票據(jù)承兌人在異地，則貼現(xiàn)天數(shù)的計(jì)算需加上三天郵程。

貝占孵IJ息=1000000*5.4%/12*10/30=1500元

3、銀行支票結(jié)算業(yè)務(wù)中，收、付款單位不在同一銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)戶，持票人開(kāi)戶行

根據(jù)票據(jù)交換收妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，應(yīng)借記（\

A、存放同業(yè)款項(xiàng)

B、單位活期存款一持票人戶

C、存放中央銀行款項(xiàng)

D、單位活期存款一出票人戶

【答案】C

【解析】收、付款單位不在同一銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)戶，持票人開(kāi)戶行根據(jù)票據(jù)交換收

妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，借記〃存放中央銀行款項(xiàng)"科目，貸記〃單位活期存款一

持票人戶"科目。

4、某商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金應(yīng)對(duì)客戶提取存款的要求，被迫以高于正常水平

的利率融資，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（X

A、利率風(fēng)險(xiǎn)

B、信用風(fēng)險(xiǎn)

C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D、操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C

【解析】當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲

得足夠的資金，從而影響其盈利水平。當(dāng)銀行融資和用資的到期日不匹配，或

者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，甚至發(fā)現(xiàn)在市

場(chǎng)上融資完全不可能時(shí)，就產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5、當(dāng)需要放松銀根時(shí)，可用集中的準(zhǔn)備金（）對(duì)商業(yè)銀行放款或（）存款準(zhǔn)

備金率。

A、增加;調(diào)低

B、增加；調(diào)高

C、減少；調(diào)低

D、減少;調(diào)高

【答案】A

【解析】當(dāng)需要放松銀根時(shí)，可用集中的準(zhǔn)備金增加對(duì)商業(yè)銀行放款或調(diào)低存

款準(zhǔn)備金率；當(dāng)需要收緊銀根時(shí)，可收回用準(zhǔn)備金發(fā)放的貸款或適當(dāng)調(diào)高存款

準(zhǔn)備金率。

6、某銀行2012年3月25日向某公司發(fā)放貸款50萬(wàn)元,貸款期限為一年,

假定月利率為9%oo該公司在2013年3月25日還款時(shí)應(yīng)付利息為（：1

A、54000元

B、4500元

C、375元

D、6000元

【答案】A

【解析】本題目考察應(yīng)付利息知識(shí)點(diǎn)

利息二累計(jì)計(jì)息積數(shù)x日利率

應(yīng)付利息=50x9%。、12=5.4（萬(wàn)元）=54000（元\

7、租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)出租設(shè)備工具而收取租金的一種信用

形式指的是（X

A、銀行信用

B、消費(fèi)信用

C、租賃信用

D、國(guó)際信用

【答案】C

【解析】本題考查租賃信用知識(shí)點(diǎn)。

租賃信用是指租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)出租設(shè)備工具而收取租金

的一種信用形式。

銀行信用是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過(guò)存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的

信用。

國(guó)際信用是國(guó)際間相互提供的信用，是國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中資本運(yùn)動(dòng)的主要形

式。

消費(fèi)信用是工商企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)肉消費(fèi)者個(gè)人提供的，用于滿足其生活消費(fèi)需

要的信用。

8、按照外匯買賣交割的期限不同來(lái)劃分，匯率分為（1

A、基礎(chǔ)匯率和套算匯率

B、即期匯薪口遠(yuǎn)期匯率

C、買入?yún)R率、賣出匯率和中間匯率

D、官方匯率與市場(chǎng)匯率

【答案】B

【解析】按照外匯買賣交割的期限不同來(lái)劃分，匯率可分為即期匯率和遠(yuǎn)期匯

率。

9、買入?yún)R率和賣出匯率之間的差幅一般為（），作為銀行買賣外匯的收益。

A、l%o-5%o

B、1%~5%

C、0.l%~0.3%

D、0.3%?0.5%

【答案】A

【解析】買入?yún)R率和賣出匯率之間的差幅一般為1%。~5%。，作為銀行買賣外

匯的收益。

10、貸記卡的免息還款期最長(zhǎng)為（）天。

A、40

B、50

C、60

D、70

【答案】C

【解析】銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日（又稱最晚還款日）之間為

免息還款期。貸記卡的免息還款期最長(zhǎng)為60天。

11、信用活動(dòng)的（）是指?jìng)鶆?wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和利息

的可能性。

A、債券收益性

B、安全性

C、債務(wù)償還性

D、風(fēng)險(xiǎn)性

【答案】D

【解析】信用活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性是指?jìng)鶆?wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和

利息的可能性。

12、《巴塞爾協(xié)議》確定了（）四個(gè)檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表

內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

A、0%、10%、50%、100%

B、0%、20%、50%、100%

C、10%、20%、50%、100%

D、20%、50%、80%、100%

【答案】B

【解析】本題目考察巴塞爾協(xié)議知識(shí)點(diǎn)。

巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制，即根據(jù)不同資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

重/計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：

①確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),即將不同類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)確定為五個(gè)檔

次:分別為0、10%、20%,50%和100%。②確定資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

數(shù)。確定了0、20%、50%和100%四個(gè)檔次的信用換算系數(shù),以此再與資產(chǎn)

負(fù)債表內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

13、超短期融資券在（）登記、托管及結(jié)算。

A、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司

B、上海證券交易所

C、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)

D、上海清算所

【答案】D

【解析】超短期融資券在上海清算所登記、托管及結(jié)算。

14、商業(yè)銀行存款利率完全是由銀行自主決定的，實(shí)行盯?。ǎ┥舷赂?dòng)的

辦法。

A、中央銀行利率

B、金融機(jī)構(gòu)利率

C、同業(yè)拆借利率

D、票據(jù)市場(chǎng)利率

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行存款利率完全是由銀行自主決定的，實(shí)行盯住同業(yè)拆借利率

上下浮動(dòng)的辦法。

15、（）反映商業(yè)銀行每取得1元營(yíng)業(yè)收入所耗費(fèi)的成本額（不包括資產(chǎn)損失

準(zhǔn)備％

A、杠桿率

B、成本收入比

C、資產(chǎn)利潤(rùn)率

D、資本利潤(rùn)率

【答案】B

【解析】成本收入比是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)收入之比。該比率反映

商業(yè)銀行每取得1元營(yíng)業(yè)收入所耗費(fèi)的成本額（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備I

16、（）是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通所使用的利率。

A、債券市場(chǎng)利率

B、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款利率

C、拆借市場(chǎng)利率

D、票據(jù)市場(chǎng)利率

【答案】C

【解析】拆借市場(chǎng)利率是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通所

使用的利率。

17、按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率最后達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)為（）。

A、4%

B、6%

C、8%

D、10%

【答案】C

【解析】本題目考1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容知識(shí)點(diǎn)。

按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率最后達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)為8%。

核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過(guò)總資本的

50%。

18、如果采取非市場(chǎng)的手段，硬性維持價(jià)格的穩(wěn)定，就會(huì)出現(xiàn)實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生了

通貨緊縮，但價(jià)格可能并沒(méi)有降下來(lái)的狀況，這種類型的通貨緊縮就是（\

A、相對(duì)通貨緊縮

B、絕對(duì)通貨緊縮

C、顯性通貨緊縮

D、隱性通貨緊縮

【答案】D

【解析】如果采取非市場(chǎng)的手段，硬性維持價(jià)格的穩(wěn)定，就會(huì)出現(xiàn)實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)

生了通貨緊縮，但價(jià)格可能并沒(méi)有降下來(lái)的狀況，這種類型的通貨緊縮就是隱

性通貨緊縮。

19、按（）不同進(jìn)行劃分，可將金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。

A、金融交易的性質(zhì)

B、金融商品的融資期限

C、金融交易的場(chǎng)所

D、金融交易的交割時(shí)間

【答案】B

【解析】按金融商品的融資期限不同進(jìn)行劃分，可將金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和

資本市場(chǎng)。

20、金融監(jiān)管的首要目標(biāo)是（工

A、安全性目標(biāo)

B、效率性目標(biāo)

C、公平性目標(biāo)

D、效益性目標(biāo)

【答案】A

【解析】安全性目標(biāo)是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。

21、人民幣從中國(guó)人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫(kù)直接進(jìn)入商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金

業(yè)務(wù)庫(kù)的過(guò)程稱為（X

A、現(xiàn)金發(fā)行

B、現(xiàn)金漏損

C、現(xiàn)金歸行

D、現(xiàn)金回籠

【答案】A

【解析】人民幣從中國(guó)人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫(kù)直接進(jìn)入商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)

現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)的過(guò)程，稱為現(xiàn)金發(fā)行。

22、按照我國(guó)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)可以從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是（）。

A、基金會(huì)

B、儲(chǔ)金會(huì)

C、基金管理公司

D、結(jié)算中心

【答案】C

【解析】本題目考察同業(yè)拆借知識(shí)點(diǎn)。

目前全國(guó)統(tǒng)一的銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員包括商業(yè)銀行、政策性銀行、外資銀

行、保障公司、農(nóng)村信用社、證券公司、基金管理公司、財(cái)務(wù)公司等。這些公

司進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)可以通過(guò)相互間短期資金的調(diào)劑，解決商業(yè)銀行臨時(shí)資金

周轉(zhuǎn)困難的需要。同業(yè)拆借主要用于維持資金的正常周轉(zhuǎn)，調(diào)劑余缺，不能用

于貨款和投資。

按照我國(guó)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)可以從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)有銀行、信用社、保

險(xiǎn)公司、證券公司、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)。

23、已經(jīng)發(fā)行的證券或票據(jù)等金融工具進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易的市場(chǎng)是（1

A、初級(jí)市場(chǎng)

B、次級(jí)市場(chǎng)

C、一級(jí)市場(chǎng)

D、發(fā)行市場(chǎng)

【答案】B

【解析】流通市場(chǎng)又稱二級(jí)市場(chǎng)或次級(jí)市場(chǎng)，是指已經(jīng)發(fā)行的證券或票據(jù)等金

融工具進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易的市場(chǎng)。

24、下列不屬于商業(yè)銀行總資本的是（工

A、核心一級(jí)資本

B、其他一級(jí)資本

C、二級(jí)資本

D、附屬資本

【答案】D

【解析】本題考查商業(yè)銀行償付能力指標(biāo)的計(jì)算與分析。

商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。

25、下面不屬于公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)調(diào)控作用的是（\

A、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量

B、影響利率

C、對(duì)社會(huì)心理預(yù)期有明顯告示作用

D、增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付能力和資金清償能力

【答案】D

【解析】公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的調(diào)控作用包括：調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，影響利率，對(duì)社會(huì)

心理預(yù)期有明顯告示作用。

26、美元標(biāo)價(jià)法相對(duì)于美國(guó)來(lái)說(shuō)，屬于（1

A、直接標(biāo)價(jià)法

B、間接標(biāo)價(jià)法

C、本幣標(biāo)價(jià)法

D、外幣標(biāo)價(jià)法

【答案】B

【解析】間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國(guó)

貨幣來(lái)表示其匯率的方法。美元標(biāo)價(jià)法是以一定單位的美元為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)兌

換多少其他貨幣的匯率表示方法。故美元標(biāo)價(jià)法對(duì)于美國(guó)來(lái)說(shuō)，也屬于間接標(biāo)

價(jià)法。

27、在托收結(jié)算方式中，付款人如果拒絕付款或承兌，應(yīng)向（）申明理。

A、委托人

B、托收行

C、代收行

D、提示行

【答案】D

【解析】本題目考察托收知識(shí)點(diǎn)。

在托收業(yè)務(wù)中，開(kāi)出匯票委托銀行向國(guó)外付款方收款的人是委托人。

托收行是接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行代為收款的銀行。

代收行是指接受托收行的委托，代向付款方收款的銀行。

提示行是要求付款人按托收指示中的交單條件付款或承兌贖單的銀行。

故，在托收結(jié)算方式中，付款人如果拒絕付款或承兌，應(yīng)向提示行申明理由。

28、貸款五級(jí)分類法是按照（）為標(biāo)準(zhǔn)劃分的。

A、貸款期限

B、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

C、貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)

D、貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

【答案】B

【解析】本題目考察不良貸款管理知識(shí)點(diǎn)。

1998年后，我國(guó)對(duì)銀行業(yè)貸款分類逐步實(shí)施"五級(jí)分類"法，即按照貸款風(fēng)險(xiǎn)

程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款

和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

貸款五級(jí)分類法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)提相應(yīng)比例的呆賬準(zhǔn)備金，

包括普通準(zhǔn)備金和專項(xiàng)準(zhǔn)備金。限制商業(yè)銀行的信貸集中，是基于分散風(fēng)險(xiǎn)的

需要。

29、發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以請(qǐng)求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以

追加買入的基金稱為（X

A、信托制基金

B、公司制基金

C、封閉型基金

D、開(kāi)放式基金

【答案】D

【解析】開(kāi)放式基金是指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以

請(qǐng)求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以追加買入該基金，因此也稱為追加型基金。

30、將外幣存款分為小額外幣存款和大額外幣存款是根據(jù)存款額度是否超過(guò)

（）（或等值的其他外幣I

A、300萬(wàn)美元

B、300萬(wàn)人民幣

C、3000萬(wàn)美元

D、3000萬(wàn)人民幣

【答案】A

【解析】根據(jù)存款額度是否超過(guò)300萬(wàn)美元（或等值的其他外幣），外幣鎊

可分為小額外幣存款和大額外幣存款。

31、公開(kāi)市場(chǎng)操作是中央銀行吞吐（1調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性的重要貨幣政策工

具。

A、存款貨幣

B、基礎(chǔ)貨幣

C、現(xiàn)金貨幣

D、廣義貨幣

【答案】B

【解析】公開(kāi)市場(chǎng)操作是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣、調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性的重要貨幣

政策工具，通過(guò)中央銀行與指定交易商進(jìn)行有價(jià)證券和外匯交易，可以實(shí)現(xiàn)貨

幣政策調(diào)控目標(biāo)。

32、長(zhǎng)期資本流動(dòng)中直接投資的根本目的是（1

A、轉(zhuǎn)移資源

B、追逐高利潤(rùn)

C、調(diào)劑資金余缺

D、擴(kuò)大公司控制權(quán)

【答案】D

【解析】擴(kuò)大公司控制權(quán)是直接投資的根本目的。

33、超額準(zhǔn)備金存款在商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中（X

A、可以自由支配

B、經(jīng)人民銀行審批可以使用

C、經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批可以使用

D、不得投入使用

【答案】A

【解析】本題目考察超額準(zhǔn)備金知識(shí)點(diǎn)。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金。

基礎(chǔ)頭寸=庫(kù)存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金

無(wú)論是庫(kù)存現(xiàn)金還是超額存款準(zhǔn)備金，都是商業(yè)銀行隨時(shí)可以運(yùn)用的資金，是商

業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段，一般稱為超額備付金。

故，A選項(xiàng)正確。超額準(zhǔn)備金屬于商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，是可以隨時(shí)使用的資

金量。

34、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還

貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。以上描述的是（I

A、可疑類貸款

B、關(guān)注類貸款

C、次級(jí)類貸款

D、損失類貸款

【答案】C

【解析】次級(jí)類貸款的核心定義為：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依

靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定

損失。

35、期限越（），貸出者所付出的成本越高、風(fēng)險(xiǎn)越大,借入者創(chuàng)造的可分割

的利潤(rùn)越多,利率應(yīng)該越高。

A、長(zhǎng)

B、短

C、平均

D、平衡

【答案】A

【解析】本題考查借貸期限。

利息是借貸資本使用時(shí)間的價(jià)格。在一般情況下，借貸期限越長(zhǎng)，貸出者所付出

的成本越高、風(fēng)險(xiǎn)越大，借入者創(chuàng)造的可分割的利潤(rùn)越多，利率應(yīng)該越高；反

之，就越低。

36、某商業(yè)銀行2012年度的利潤(rùn)總額為870萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為490萬(wàn)元，所有

者權(quán)益為2.35億元，其中實(shí)收資本為1.08億元，其資本利潤(rùn)率約為

（I

A、8.06%

B、4.54%

C、3.70%

D、2.09%

【答案】D

【解析】本題目考察資本利潤(rùn)率知識(shí)點(diǎn)。

反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤(rùn)率（凈資產(chǎn)收益率1資產(chǎn)利潤(rùn)率（總

資產(chǎn)報(bào)酬率\成本收人比、收人利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

6個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營(yíng)期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

資本利潤(rùn)率反映商業(yè)銀行運(yùn)用資本獲得收益的能力，也是財(cái)政部門對(duì)商業(yè)銀行

經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

資本利潤(rùn)率:凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額=0.049/2.35=2.09%

37、（）不是利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式。

A、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

B、匯率風(fēng)險(xiǎn)

C、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

D、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、

期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

38、不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收是指（1

A、直接托收

B、間接托收

C、跟單托收

D、光票托收

【答案】D

【解析】光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

39、（）是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致

直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B、信用風(fēng)險(xiǎn)

C、操作風(fēng)險(xiǎn)

D、法律風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部

事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

40、按照《巴塞爾協(xié)議m》和《資本管理辦法》的規(guī)定，下列不屬于二級(jí)資本

工具的是（1

A、次級(jí)債

B、資本公積

C、可轉(zhuǎn)債

D、二級(jí)資本債

【答案】B

【解析】按照《巴塞爾協(xié)議m》和《資本管理辦法》的規(guī)定，二級(jí)資本工具主

要包括次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債和二級(jí)資本債。

41、再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款屬于中央銀行的（）業(yè)務(wù)。

A、資產(chǎn)

B、負(fù)債

C、表外

D、中間

【答案】A

【解析】根據(jù)中央銀行金融業(yè)務(wù)活動(dòng)性質(zhì)不同可分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。負(fù)

債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫(kù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、

再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款等。

42、下列關(guān)于借貸資本的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（\

A、借貸資本是生息資本的現(xiàn)代形式

B、借貸資本的利息來(lái)源是雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值

C、在資本主義制度下，信用表現(xiàn)為借貸資本的運(yùn)動(dòng)

D、借貸資本的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展

【答案】D

【解析】D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，借貸資本是在與高利貸資本的斗爭(zhēng)中產(chǎn)生的，而資本

主義信用的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展。

43、法定存款準(zhǔn)備金是（）可以支配的資金

A、中央銀行

B、商業(yè)銀行

C、非行金融機(jī)構(gòu)

D、存款人

【答案】A

【解析】本題考查現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成知識(shí)點(diǎn)。

準(zhǔn)備金存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，包括法定存款準(zhǔn)備金和超額

存款準(zhǔn)備金。

法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照法律規(guī)定，將其吸收的存款按一定比率向中央

銀行繳存的法定存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的是保證商業(yè)銀行

備有足夠的資金，以應(yīng)對(duì)存款人的提存，避免因流動(dòng)性不足而產(chǎn)生清償力危

機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。目前，法定存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的

一種政策手段。超額存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行在中央銀行存款超過(guò)法定存款準(zhǔn)

備金的部分，是商業(yè)銀行用于日常支付和債務(wù)清算的資金。超額存款準(zhǔn)備金的

多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張能力。

故A選項(xiàng)正確，法定存款準(zhǔn)備金制度是中央銀行實(shí)施貨幣政策的主要工具之

一，中央銀行對(duì)法定存款準(zhǔn)備金進(jìn)行管理。

44、下列計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定中正確的有（\

A、定期儲(chǔ)蓄存款的存期按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日計(jì)算，如有零頭天數(shù)，零頭天

數(shù)部分按照計(jì)劃天數(shù)計(jì)息。

B、計(jì)息起點(diǎn)為元位，元以下角、不計(jì)利息

C、利隨本清，計(jì)付復(fù)利

D、計(jì)息起點(diǎn)為元位，元以下角、分也計(jì)利息

【答案】B

【解析】本題考查計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定。

（1）計(jì)算存期的規(guī)定。定期儲(chǔ)蓄存款的存期按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日計(jì)算，如有零頭

天數(shù)，零頭天數(shù)部分按照實(shí)際天數(shù)計(jì)息。計(jì)算存期采用算頭不算尾的辦法即從

存入的當(dāng)天一直算到支取日的前一天為止；（2）利隨本清，不計(jì)復(fù)利。除活期儲(chǔ)

蓄存款未清戶按季度結(jié)息及自動(dòng)轉(zhuǎn)存定期儲(chǔ)蓄存款可將利息轉(zhuǎn)人本金生息外，

其余各種儲(chǔ)蓄存款,不論存期多長(zhǎng)，一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利。（力計(jì)息起點(diǎn)和尾

數(shù)處理的規(guī)定。計(jì)息起點(diǎn)為元位，元以下角、分不計(jì)利息。利息金額算至分

位，分位以下四舍五人。凡需分段計(jì)息的，每段計(jì)息應(yīng)先保留至厘位，各段利

息相加得出利息總額，再將分位以下的厘位四舍五人；（4）利率單位及其換算。

儲(chǔ)蓄利率有年利率、月利率和日利率三種表示方法。在實(shí)際計(jì)算中，有時(shí)需相

互換算。

45、（）是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)立的在一定時(shí)期內(nèi)憑規(guī)定的

單據(jù)支付一定金額的書(shū)面憑證。

A、匯款

B、托收

C、信用證

D、銀行保函

【答案】C

【解析】本題考查的是信用證的概念。

匯款是一種順匯方式，是債務(wù)人或付款人主動(dòng)通過(guò)銀行1各款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算

方式。

托收是指由債權(quán)人（出口商）提交債權(quán)憑證，委托銀行通過(guò)其在國(guó)外分行或代理

行，向債務(wù)人收回款項(xiàng)的一種國(guó)際結(jié)算方式,屬于資金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)

算方式。

信用證是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)

支付一定金額的書(shū)面承諾。

銀行保函又稱銀行保證書(shū)，是指銀行（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人（受

益人）開(kāi)立的一種書(shū)面擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或

義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠

償責(zé)任。

46、在紐約外匯市場(chǎng)上下列標(biāo)價(jià)方法屬于直接標(biāo)價(jià)法的是（X

A、1美元.7910/1.7920德國(guó)馬克

B、1美元=7.7536/7.7546人民幣

C、1英鎊=1.8210/1.8230美元

D、1英鎊=160.22/161.83日元

【答案】C

【解析】本題目考察直接標(biāo)價(jià)法知識(shí)點(diǎn)。

直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)寸斤算為一定數(shù)額的本國(guó)貨幣來(lái)表

示其匯率的方法。

目前世界上絕大多數(shù)國(guó)家都采用直接標(biāo)價(jià)法。我國(guó)國(guó)家外匯管理局公布的外匯

牌價(jià)，就是米用直接標(biāo)價(jià)法。其特點(diǎn)是

1）外幣的數(shù)量固定不變，折合本幣的數(shù)量則隨著外幣幣值和本幣幣值的變化而

變化。

2）匯率的漲跌都以本幣數(shù)額的變化來(lái)表示。如果一定單位的外幣折算成本幣的

數(shù)額比原來(lái)多，則說(shuō)明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。

在紐約外匯市場(chǎng)上，美元是本幣，直接標(biāo)價(jià)法是用若干數(shù)量的本幣表示一定單

位的外幣。

47、某儲(chǔ)戶于2010年3月到銀行存入一筆兩年期的定期存款，年利率為

5%,每年計(jì)息一次，若2012年3月去提款時(shí)，取得此筆存款的本息合計(jì)

11000元,則存入的原始金額為（）元。

A、10000

B、9977

C、8000

D、5238

【答案】A

【解析】本題考查整存整取存款利率計(jì)算知識(shí)點(diǎn)。

整存整取儲(chǔ)蓄存款是指存款人與商業(yè)銀行約定存期，整筆存人，到期一次支取本

息的存款。

整存整取定期儲(chǔ)蓄利息二本金X年數(shù)X年利率,

本題中，本金=11000：Q+5%x2）=10000元。

48、某商業(yè)銀行期初在中央銀行的存款準(zhǔn)備金為10000萬(wàn)元，其中法定存款準(zhǔn)

備金為7000萬(wàn)；期初庫(kù)存現(xiàn)金為100萬(wàn)元，本期同業(yè)往來(lái)清入160萬(wàn)，清出

150萬(wàn),向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬(wàn)，歸還中央銀行借款100萬(wàn)元,中國(guó)人民

銀行核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額為100萬(wàn)?？锼阍撔衅谀┗A(chǔ)頭寸為（）萬(wàn)元。

A、1060

B、2500

C、2800

D、3060

【答案】D

【解析】期末基礎(chǔ)頭寸二（10000-7000）+1004-160-150+50-100=3060

（萬(wàn)元I

49、我國(guó)人民幣現(xiàn)金流通是以（）為中心。

A、商業(yè)銀行

B、中國(guó)人民銀行

C、其他金融機(jī)構(gòu)

D、國(guó)有銀行

【答案】B

【解析】我國(guó)人民幣現(xiàn)金流通是以中國(guó)人民銀行為中心，通過(guò)商業(yè)銀行和其他

金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，經(jīng)過(guò)不同渠道進(jìn)入流通領(lǐng)域，并經(jīng)過(guò)不同渠道回到各商

業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu),最后流回中國(guó)人民銀行，退出流通領(lǐng)域。

50、證券公司在國(guó)外也稱為（\

A、保險(xiǎn)公司

B、基金機(jī)構(gòu)

C、承銷機(jī)構(gòu)

D、投資銀行

【答案】D

【解析】本題目考察證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)概述知識(shí)點(diǎn)

證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)中最主要的機(jī)構(gòu)是證券公司，它是指依法設(shè)立的專門從事各種有

價(jià)證券經(jīng)營(yíng)及相關(guān)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。由于各國(guó)的傳統(tǒng)習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、證

券市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度存在差異，所以證券公司在各國(guó)的稱謂也不一致。英國(guó)稱其

為商人銀行,美國(guó)稱其為投資銀行，我國(guó)和日本則稱其為證券公司。

歷年（初級(jí)）金融專業(yè)沖刺卷（二）

總分：100分考試時(shí)間：90分鐘

注意事項(xiàng)：

>開(kāi)考前，仔細(xì)核對(duì)科目是否正確，有無(wú)試卷、答題卡分發(fā)錯(cuò)誤及試題字跡不清、重印、

漏印或缺頁(yè)等問(wèn)題。

>認(rèn)真審題，避免下筆干言、離題萬(wàn)里。

>考試結(jié)束信號(hào)發(fā)出后，考生須立即停筆，待監(jiān)考員收齊檢查無(wú)誤，根據(jù)監(jiān)考員指令依次

退出考場(chǎng)。

一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）

1、假設(shè)可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比例為4,面額為160元，則轉(zhuǎn)換價(jià)格為（）元。

A、40

B、156

C、164

D、640

【答案】A

【解析】轉(zhuǎn)換比例是指一定面額的可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換的股票的股數(shù)，轉(zhuǎn)換價(jià)

格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票時(shí)每股股票所需要的金額。兩者之間的關(guān)系是：

轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面額：轉(zhuǎn)換價(jià)格。所以本題中，轉(zhuǎn)換價(jià)格=可轉(zhuǎn)換債券面

額+轉(zhuǎn)換比例=160+4=40（元%

2、將匯率分為官方匯率和市場(chǎng)匯率，是按照（）來(lái)劃分的。

A、制定匯率的不同方法

B、銀行買賣外匯的角度

C、外匯買賣交割的期限時(shí)間不同

D、外匯管制程度的不同

【答案】D

【解析】按照外匯管制程度的不同來(lái)劃分，可分為官方匯率和市場(chǎng)匯率。

3、某企業(yè)的2019年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外

收入為30萬(wàn)元，那么該企業(yè)2019年的利潤(rùn)總額為（）萬(wàn)元。

A、130

B、140

C、90

D、120

【答案】D

【解析】利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入■營(yíng)業(yè)外支出，本題中為100+30-

10=120（萬(wàn)元I

4、按支付工具的不同，支付結(jié)算可分為（I

A、本票結(jié)算和支票結(jié)算

B、現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算

C、同城結(jié)算和異地結(jié)算

D、票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算

【答案】D

【解析】按支付工具的不同，支付結(jié)算可分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算。

5、下列不屬于我國(guó)的政策銀行的是（X

A、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行

B、中國(guó)進(jìn)出口銀行

C、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

【答案】D

【解析】本題考查政策性金融機(jī)構(gòu)。

我國(guó)的政策銀行包括：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

6、投資者預(yù)期某債券價(jià)格將要下跌，先定立期貨合同按現(xiàn)有價(jià)格賣出，等該債

券價(jià)格下跌后再購(gòu)進(jìn)，從中獲取差價(jià)，這種交易方式為（X

A、保證金多頭交易

B、保證金空頭交易

C、多頭交易

D、空頭交易

【答案】D

【解析】本題目考察金融期貨的交易方式知識(shí)點(diǎn)。

空頭交易又稱為賣空，即預(yù)期某證券價(jià)格將要下跌，先訂立期貨合同按現(xiàn)有價(jià)

格賣出，等該證券價(jià)格下跌以后再買進(jìn)，從而獲取高賣低買之間的差價(jià)。

多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價(jià)格將要上張，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，

等交割時(shí)再高價(jià)賣出，從中獲取差價(jià)。

7、信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營(yíng)或運(yùn)

用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。

A、受托人

B、委托人

C、證監(jiān)會(huì)

D、銀保監(jiān)會(huì)

【答案】B

【解析】信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)

營(yíng)或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。

8、現(xiàn)金由企事業(yè)單位和個(gè)人流回商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的過(guò)程，稱為（工

A、現(xiàn)金發(fā)行

B、現(xiàn)金投放

C、現(xiàn)金歸行

D、現(xiàn)金回籠

【答案】C

【解析】隨著企事業(yè)單位和個(gè)人用現(xiàn)金進(jìn)行各種支付，流通中的現(xiàn)金又流回商

業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的過(guò)程,稱為現(xiàn)金歸行。

9、商業(yè)銀行的（）是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。

A、貨幣中介職能

B、資金融通職能

C、信用創(chuàng)造職能

D、金融服務(wù)職能

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生

的。

10、下列不屬于中央銀行的職能的是（I

A、發(fā)行的銀行

B、銀行的銀行

C、政府的銀行

D、人民的銀行

【答案】D

【解析】本題考查中央銀行的職能。

中央銀行的職能的是：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

11.中央銀行貸款是指中央銀行對(duì)（）和其他金融機(jī)構(gòu)提供的再貸款。

A、商業(yè)銀行

B、工商企業(yè)

C、大型國(guó)企

D、財(cái)政部

【答案】A

【解析】中央銀行貸款是指中央銀行對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供的再貸

款。

12、商業(yè)銀行為客戶開(kāi)具備用信用證，屬于其（\

A、擔(dān)保業(yè)務(wù)

B、信托業(yè)務(wù)

C、結(jié)算業(yè)務(wù)

D、評(píng)估業(yè)務(wù)

【答案】A

【解析】本題目考察商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類知識(shí)點(diǎn)。

擔(dān)保及類似的或有業(yè)務(wù)一般形式是由商業(yè)銀行為客戶開(kāi)具各式保函，如擔(dān)保見(jiàn)

證、信用證、備用信用證、票據(jù)承兌、保理、福費(fèi)廷、貸款出售、回購(gòu)協(xié)議、

信貸額度、票據(jù)發(fā)行便利等。

信托業(yè)務(wù)，指信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收人。

支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣

支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù),支付結(jié)算業(yè)務(wù)T殳要借助于支付結(jié)算工具和支

付結(jié)算方式來(lái)進(jìn)行。

13、下列屬于保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)的是（I

A、商業(yè)銀行

B、儲(chǔ)蓄銀行

D、信用合作社

【答案】C

【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)的分類。

保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)主要是指經(jīng)營(yíng)各類保險(xiǎn)保障業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括各類保險(xiǎn)公

司、養(yǎng)老基金等。

選項(xiàng)ABD屬于投資類金融機(jī)構(gòu)，投資類金融機(jī)構(gòu)是指為企業(yè)在一級(jí)證券市場(chǎng)融

資和二級(jí)證券市場(chǎng)買賣證券提供中介服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

14、4月20日（）在北京成立，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行

剝離。

A、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司

B、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司

C、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司

D、中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司

【答案】A

【解析】本題目考察我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司概況知識(shí)點(diǎn)

我國(guó)設(shè)立了四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國(guó)信達(dá)、中國(guó)東方、中國(guó)長(zhǎng)城、中國(guó)

華融。

我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)范圍是:收購(gòu)、委托、接管從商業(yè)銀行剝離出來(lái)的

不良資產(chǎn);債務(wù)追索和重組，資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及銷售，企業(yè)重組，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及階

段惶寺股投資咨詢與頑問(wèn)，企業(yè)審計(jì)與破產(chǎn)清算，資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估，向金融機(jī)構(gòu)

借款，向中央銀行申請(qǐng)貸款，發(fā)行債券;資產(chǎn)管理范圍以內(nèi)的推薦企業(yè)上市和債

券股票承銷，直接投資及資產(chǎn)證券化等。

1999年4月20日中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司在北京成立，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的

不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行剝離。

15、關(guān)于托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為（工

A、15天

B、1個(gè)月

C、2個(gè)月

D、3個(gè)月

【答案】D

【解析】關(guān)于托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為3個(gè)月。

16、我國(guó)的基準(zhǔn)利率是（X

A、中央銀行存款利率

B、中央銀行貸款利率

C、中央銀行再貸款率

D、中央銀行利率

【答案】D

【解析】中央銀行利率是整個(gè)利率體系中的主導(dǎo)利率，對(duì)商業(yè)銀行利率和市場(chǎng)

利率具有調(diào)節(jié)作用。因此，人們把中央銀行利率稱為基準(zhǔn)利率。

17、貸款關(guān)系人不包括（工

A、貸款人

B、擔(dān)保人

C、借款人

D、委托人

【答案】D

【解析】貸款關(guān)系人是指貸款關(guān)系的參與者，包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。

18、若在同一家銀行開(kāi)立賬戶的兩家企業(yè)單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，則該行的基礎(chǔ)頭

寸（X

A、不變

B、增多

C、減少

D、不確定

【答案】A

【解析】企業(yè)單位之間的結(jié)算主要是轉(zhuǎn)賬結(jié)算，當(dāng)交易雙方同在一家商業(yè)銀行

開(kāi)戶時(shí)，其賬務(wù)劃轉(zhuǎn)不會(huì)影響該行的存款總量，也不會(huì)影響其基礎(chǔ)頭寸的變

化。

19、會(huì)計(jì)假設(shè)中的會(huì)計(jì)主體是指（\

A、會(huì)計(jì)期間

B、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求

C、會(huì)計(jì)核算要素

D、會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位

【答案】D

【解析】會(huì)計(jì)假設(shè)中的會(huì)計(jì)主體是指會(huì)計(jì)為之服務(wù)的特定單位。

20、（）是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

A、基金管理

B、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

C、項(xiàng)目融資

D、證券承銷

【答案】D

【解析】本題目考察證券公司的主要業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)

證券承銷是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。承銷的范圍很廣，包括本國(guó)中

央政府、地方政府、政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，企業(yè)發(fā)行的股票和債券，外國(guó)政府

和公司在本國(guó)和世界發(fā)行的證券，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券等。通常的承銷方

式有包銷、投標(biāo)承購(gòu)、代銷三種方式。

21、下列金融風(fēng)險(xiǎn)中，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（1

A、利率風(fēng)險(xiǎn)

B、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)

C、政策風(fēng)險(xiǎn)

D、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】根據(jù)弓I發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系

統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指有金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體決策失誤、經(jīng)

營(yíng)管理不善、違規(guī)經(jīng)營(yíng)或債務(wù)人違約等微觀因素引起的。利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)

險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)均屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

22、某儲(chǔ)戶活期儲(chǔ)蓄存款賬戶6月20日的累計(jì)計(jì)息積數(shù)為400000,如果結(jié)

息、日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄利率為年利率2.25%,該儲(chǔ)戶應(yīng)結(jié)利息為（1

A、400元

B、25元

C、750元

D、36元

【答案】B

【解析】活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的方法主要是積數(shù)計(jì)息法。計(jì)算公式為：計(jì)息

積數(shù)和X日利率=應(yīng)付利息，故400000x2.25%/360=25（元工

23、（）是由國(guó)際貿(mào)易往來(lái)的資金融通和資金結(jié)算服務(wù)引起的國(guó)際資本流動(dòng)。

A、保值性資本流動(dòng)

B、投機(jī)性資本流動(dòng)

C、金融性資本流動(dòng)

D、貿(mào)易性資本流動(dòng)

【答案】D

【解析】貿(mào)易性資本流動(dòng)是由國(guó)際貿(mào)易往來(lái)的資金融通和資金結(jié)算服務(wù)引起的

國(guó)際資本流動(dòng)。

24、（）是指會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位，為會(huì)計(jì)工作規(guī)定了空間范圍。

A、會(huì)計(jì)主體假定

B、持續(xù)經(jīng)營(yíng)假定

C、會(huì)計(jì)分期假定

D、貨幣計(jì)量假定

【答案】A

【解析】本題目考察會(huì)計(jì)核算的基本前提知識(shí)點(diǎn)。

會(huì)計(jì)核算的基本前提也稱會(huì)計(jì)假設(shè)，是對(duì)會(huì)計(jì)活動(dòng)的空間、時(shí)間和計(jì)量單位等

標(biāo)準(zhǔn)所做的規(guī)定。會(huì)計(jì)假設(shè)包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期和貨幣計(jì)量四

項(xiàng)假設(shè)。

會(huì)計(jì)主體假定是指會(huì)計(jì)服務(wù)的特定單位，他為會(huì)計(jì)工作規(guī)定了空間范圍。

持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是指企業(yè)或會(huì)計(jì)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將無(wú)限期地延續(xù)下去，也就

是說(shuō)，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不考慮停業(yè)破產(chǎn)、清算的因素。

會(huì)計(jì)分期假設(shè)是指企業(yè)將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分割為連續(xù)、相等的會(huì)計(jì)期

間，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

貨幣計(jì)量假設(shè)是指企業(yè)在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中采用貨幣為計(jì)量單位記錄、反映企業(yè)

的經(jīng)營(yíng)情況。

25、目前多數(shù)國(guó)家和地區(qū)的證券交易所采取的組織形式是（X

A、核準(zhǔn)制

B、注冊(cè)制

C、會(huì)員制

D、公司制

【答案】C

【解析】從世界范圍來(lái)看，早期成立的證券交易所多數(shù)采取公司制形式，而目

前多數(shù)國(guó)家和地區(qū)采取會(huì)員制形式。

26、通常，商業(yè)銀行對(duì)貸款預(yù)期損失以預(yù)提的減值準(zhǔn)備金給予補(bǔ)償，這為客戶

提供了一個(gè)承受偶然損失的“緩沖器"，這體現(xiàn)了商業(yè)銀行資本的（X

A、營(yíng)業(yè)功能

B、保護(hù)功能

C、管理功能

D、監(jiān)管功能

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行資本的保護(hù)功能：資本的一大用途是彌補(bǔ)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)虧

損。通常，商業(yè)銀行對(duì)貸款預(yù)期損失以預(yù)提的減值準(zhǔn)備金給予補(bǔ)償，這為客戶

提供了一個(gè)承受偶然損失的〃緩沖器〃，使存款人、債權(quán)人的利益得到保護(hù)。

27、在國(guó)際收支活動(dòng)中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進(jìn)行的交易活動(dòng)

稱為（）交易。

A、調(diào)節(jié)性

B、短期性

C、彌補(bǔ)性

D、自主性

【答案】D

【解析】本題目考察國(guó)際收支失衡的判定知識(shí)點(diǎn)。

在國(guó)際收支活動(dòng)中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進(jìn)行的交易活動(dòng)稱為

自主性交易。這種交易體現(xiàn)的是微觀主體個(gè)體的利益，具有自發(fā)性和分散性的

特點(diǎn)。

補(bǔ)償性交易是指爾補(bǔ)國(guó)際收支不平衡而發(fā)生的交易，又稱事后交易。國(guó)際收支

差額指的是自主性交易的差麴。這類交易活動(dòng)由歐府出畝實(shí)現(xiàn)，體現(xiàn)了一國(guó)政

府的意志，具有集中性和被動(dòng)性的特點(diǎn)。

28、我國(guó)的金融資產(chǎn)管理公司不包括（\

A、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司

B、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司

C、中國(guó)華夏資產(chǎn)管理公司

D、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司

【答案】C

【解析】我國(guó)設(shè)立了四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國(guó)信達(dá)、中國(guó)東方、中國(guó)長(zhǎng)

城、中國(guó)華融。四大國(guó)有資產(chǎn)管理公司分別對(duì)應(yīng)中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中

國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行四家國(guó)有商業(yè)銀行，注冊(cè)資本均為100億元人民

巾。

29、監(jiān)管人員通過(guò)實(shí)地查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的賬表、文件、檔案等資料和座

談詢問(wèn)等方法,對(duì)金融通機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)性與合規(guī)性進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理的

監(jiān)管手段是（工

A、內(nèi)部監(jiān)管

B、集中監(jiān)管

C、現(xiàn)場(chǎng)檢查

D、外部檢查

【答案】C

【解析】本題目考察我國(guó)的金融監(jiān)管體制知識(shí)點(diǎn)。

金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管就是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查,對(duì)商業(yè)銀行的

市場(chǎng)準(zhǔn)人、資本充足率、流動(dòng)性、信貸風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)被監(jiān)管銀行進(jìn)行評(píng)

級(jí)，建立存款保險(xiǎn)制度，視情況緊急程度采取不同措施處理發(fā)生危機(jī)的金融機(jī)

構(gòu)。

監(jiān)管人員通過(guò)實(shí)地查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的賬表、文件、檔案等資料和座談詢

問(wèn)等方法，對(duì)金融通機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)性與合規(guī)性進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理的監(jiān)管

手段是現(xiàn)場(chǎng)檢查。

30、外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來(lái)某一時(shí)間進(jìn)行實(shí)際交割使用的匯

率是（\

A、即期匯率

B、遠(yuǎn)期匯率

C、交割匯率

D、套算匯率

【答案】B

【解析】本題目考察匯率的種類知識(shí)點(diǎn)。

即期匯率又稱"現(xiàn)匯匯率〃，是境外匯交易在買賣雙方成交后的當(dāng)日或兩個(gè)營(yíng)

業(yè)日內(nèi)進(jìn)行外匯交割所使用的匯率。

外匯交易雙方達(dá)成買賣交易，約定在未來(lái)某一時(shí)間進(jìn)行實(shí)際交割使用的匯率是

遠(yuǎn)期匯率。

套算匯率是指在基礎(chǔ)匯率基礎(chǔ)上套算出來(lái)本幣與非關(guān)鍵貨幣之間的匯率。

31、下列商業(yè)銀行貸款類別中，不屬于按照貸款保障條件分類的是（工

A、通知貸款

B、信用貸款

C、票據(jù)貼現(xiàn)

D、擔(dān)保貸款

【答案】A

【解析】按貸款的保障條件不同進(jìn)行分類，商業(yè)銀行貸款可以分為信用貸款、

擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

32、財(cái)政性存款業(yè)務(wù)一般由（）代理。

A、中央銀行

B、商業(yè)銀行

C、信托公司

D、資產(chǎn)管理公司

【答案】B

【解析】財(cái)政性存款(主要是各級(jí)財(cái)政金庫(kù)存款)業(yè)務(wù)一般由商業(yè)銀行代理，

商業(yè)銀行須將所吸收的全部財(cái)政性存款及時(shí)、全額劃繳和轉(zhuǎn)存到中央銀行的分

支機(jī)構(gòu)，不得轉(zhuǎn)移或截留存款資金。

33、()科目主要是反映商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債雙重性的科目。

A、資產(chǎn)類

B、負(fù)債類

C、所有者權(quán)益類

D、資產(chǎn)負(fù)債共同類

【答案】D

【解析】資產(chǎn)負(fù)債共同類科目主要是反映商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債雙重性的科

目。

34、下列選項(xiàng)中，不屬于銀行保函特點(diǎn)的是(1

A、銀行保函以促使申請(qǐng)人履行合同為目的

B、國(guó)際保函開(kāi)立銀行的責(zé)任是第一性的

C、銀行保函主要是獨(dú)立性保函

D、銀行保函的開(kāi)立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)

【答案】D

【解析】銀行保函的特點(diǎn)：

(1)銀行保函以促使申請(qǐng)人履行合同為目的。

(2)銀行保函主要是獨(dú)立性保函。

(3)國(guó)際保函開(kāi)立銀行的責(zé)任是第一性的。

35、當(dāng)銀行實(shí)際收到利息收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為(\

A、借記〃應(yīng)收利息"，貸記〃利息收入〃

B、借記〃單位活期存款〃，貸記〃應(yīng)收利息〃

C、借記〃利息收入"，貸記〃應(yīng)收利息"

D、借記"應(yīng)收利息"，貸記”單位活期存款〃

【答案】B

【解析】計(jì)息時(shí)，借記〃應(yīng)收利息"科目，貸記〃利息收入"科目。

實(shí)際收到時(shí)，借記”單位活期存款"科目，貸記"應(yīng)收利息"科目。

36、（）是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可直接用于貸款和投資的資金。

A、可用頭寸

B、基礎(chǔ)頭寸

C、可貸頭寸

D、頭寸余缺

【答案】C

【解析】可貸頭寸是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可直接用于貸款和投資的資金，是形

成商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的主要來(lái)源。

37、商業(yè)銀行向國(guó)際金融市場(chǎng)借款主要來(lái)自（1

A、本幣借貸市場(chǎng)

B、外幣借貸市場(chǎng)

C、在岸借貸市場(chǎng)

D、離岸借貸市場(chǎng)

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行向國(guó)際金融市場(chǎng)借款主要來(lái)自外幣借貸市場(chǎng)。

38、以融資租賃方式租入的資產(chǎn)視為企業(yè)的自有資產(chǎn)，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的

（）要求。

A、可理解性

B、可比性

C、及時(shí)性

D、實(shí)質(zhì)重于形式

【答案】D

【解析】實(shí)質(zhì)重于形式是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核

算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。例如，以融資方式

租入的資產(chǎn)，雖然從法律形式來(lái)講，企業(yè)并不擁有其所有權(quán)，但在租賃期內(nèi)承

租企業(yè)有權(quán)支配資產(chǎn)并從中受益，所以，會(huì)計(jì)核算上將以融資租賃方式租入的

資產(chǎn)視為企業(yè)的自有資產(chǎn)。

39、以下屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是（）業(yè)務(wù)。

A、碉欠

B、貸款

C、投資

D、結(jié)算

【答案】D

【解析】結(jié)算業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。

40、在我國(guó)當(dāng)前實(shí)行現(xiàn)金管理的條件下，現(xiàn)金投放的主要渠道是（X

A、工資及對(duì)個(gè)人的其他支出

B、采購(gòu)支出

C、財(cái)政信貸支出

D、行政管理費(fèi)支出

【答案】A

【解析】工資及對(duì)個(gè)人的其他支出，是指各企事業(yè)單位向職工支付工資、獎(jiǎng)

金、稿費(fèi)等現(xiàn)金支出。在我國(guó)當(dāng)前實(shí)行現(xiàn)金管理的條件下，這是現(xiàn)金投放的主

要渠道。

41、"不得多計(jì)資產(chǎn)或收益，少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用，不得設(shè)置秘密準(zhǔn)備〃體現(xiàn)了會(huì)

計(jì)信息質(zhì)量要求的（）原則。

A、及時(shí)性

B、謹(jǐn)慎性

C、可比性

D、實(shí)質(zhì)重于形式

【答案】B

【解析】本題目考察會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求知識(shí)點(diǎn)。

及時(shí)性。企業(yè)對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和

報(bào)告，不得提前或者延后。

可比性。企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)具有可比性。同一企業(yè)不同時(shí)期發(fā)生的相同

或者相似的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)采用一致的會(huì)計(jì)政策，不得隨意變更。

實(shí)質(zhì)重于形式。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不應(yīng)當(dāng)僅

按照它的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。

題干所述體現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的謹(jǐn)慎性原則。企業(yè)對(duì)交易或者事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)

計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估

負(fù)債或者費(fèi)用。

42、根據(jù)《貸款通則》及相關(guān)規(guī)定，貸款人未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人

發(fā)放（）的貸款。

A、非貨幣形式

B、貨幣形式

C、本幣幣種

D、外幣幣種

【答案】D

【解析】根據(jù)《貸款通則》及相關(guān)規(guī)定，貸款人的義務(wù)之一是：未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。

43、交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)指的是（X

A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B、信用風(fēng)險(xiǎn)

C、利率風(fēng)險(xiǎn)

D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

44、假設(shè)全社會(huì)待銷售商品價(jià)格總額為1000億元，該時(shí)期,賒銷商品價(jià)格總

額為50億元，到期應(yīng)支付的價(jià)格總額為40億元，相互抵銷的價(jià)格總額為50

億元。若貨幣流通速度為10次，則貨幣需要量為（）億元。

A、86

B、90

C、94

D、100

【答案】C

【解析】一定時(shí)期內(nèi)作為流通手段和支付手段的貨幣需要量二（待銷售商品價(jià)

格總額-賒銷商品價(jià)格總額+到期應(yīng)支付的價(jià)格總額-相互抵銷的價(jià)格總額）?同

名貨幣流通次數(shù)=（1000-50+40-50）-10=940^10=94（億元），貨幣需求

量為94億元。

45、下列不屬于市場(chǎng)失靈誘因的是（X

A、金融市場(chǎng)的壟斷與過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)

B、金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外部性

C、金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者保護(hù)

D、金融風(fēng)險(xiǎn)的多樣性

【答案】D

【解析】本題考查金融監(jiān)管的依據(jù)和理論。

市場(chǎng)失靈的常見(jiàn)誘因有金融市場(chǎng)的壟斷與過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外

部性、金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者保護(hù)等。

46、在公開(kāi)網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的〃儲(chǔ)值"或"預(yù)付支付機(jī)制"的貨幣形式是

（工

A、商品貨幣

B、代用貨幣

C、電子貨幣

D、金屬貨幣

【答案】C

【解析】電子貨幣是指在零售支付機(jī)制中，通過(guò)銷售終端、不同的電子設(shè)備之

間以及在公開(kāi)網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的"儲(chǔ)值"或〃預(yù)付支付機(jī)制"。由此可以判

斷，題干描述的是電子貨幣。

47、設(shè)某商業(yè)銀行當(dāng)日現(xiàn)金收入超過(guò)庫(kù)存限額200萬(wàn)元。當(dāng)日將超限額200

萬(wàn)元現(xiàn)金庫(kù)存送存中央銀行后，其現(xiàn)金頭寸（\

A、增加200萬(wàn)元

B、減少200萬(wàn)元

C、增加400萬(wàn)元

D、不變

【答案】D

【解析】本題目考察基礎(chǔ)頭寸知識(shí)點(diǎn)。

在基礎(chǔ)頭寸中，庫(kù)存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金存款是可以相互轉(zhuǎn)化時(shí)，當(dāng)商業(yè)銀行庫(kù)存

現(xiàn)金超過(guò)一定限額時(shí)，會(huì)將多余庫(kù)存現(xiàn)金存人中央銀行，則其超額準(zhǔn)備金存款

增加，同時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金減少;而當(dāng)商業(yè)銀行某一時(shí)刻庫(kù)存現(xiàn)金短缺時(shí)，叉需向中央

銀行提取現(xiàn)金，梗禧庫(kù)存現(xiàn)金增加，超額準(zhǔn)備金存款減少。

根據(jù)現(xiàn)金頭寸的計(jì)算公式，得知其頭寸并未改變。

48、在證券市場(chǎng)中，自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)

機(jī)構(gòu)稱為（）。

A、證券承銷商

B、證券經(jīng)紀(jì)商

C、證券自營(yíng)商

D、證券登記結(jié)算公司

【答案】C

【解析】本題目考察證券市場(chǎng)的參與者知識(shí)點(diǎn)。

證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可分為證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商、自營(yíng)商三類。

在證券市場(chǎng)中，自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

稱為證券自營(yíng)商。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指那些依法設(shè)立從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算

公司、證券投資咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)

評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。

證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其主要職

能是為投資者提供信息咨詢、開(kāi)戶、接受委托代理買賣、過(guò)戶、保管、清算、

交割等服務(wù)。

證券自營(yíng)商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。

49、下列關(guān)于巴塞爾委員會(huì)提出的商業(yè)銀行信用管理措施的說(shuō)法中，不正確的

是(X

A、建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境

B、在健全的授信程序下運(yùn)營(yíng)

C、保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾怼⒂?jì)量和監(jiān)測(cè)程序

D、確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分了解

【答案】D

【解析】巴塞爾委員會(huì)提出，良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至少包括以下四個(gè)方面：

(1)建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。

(2)在健全的授信程序下運(yùn)營(yíng)。

(3)保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾?、?jì)量和監(jiān)測(cè)程序。

(4)確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制。

50、根據(jù)政府是否干預(yù)外匯市場(chǎng)劃分，浮動(dòng)匯率分為(I

A、自由浮動(dòng)和管理浮動(dòng)

B、單獨(dú)浮動(dòng)和聯(lián)合浮動(dòng)

C、自由浮動(dòng)和聯(lián)合浮動(dòng)

D、單獨(dú)浮動(dòng)和管理浮動(dòng)

【答案】A

【解析】本題目考察浮動(dòng)匯率制度知識(shí)點(diǎn)。

浮動(dòng)匯率制度是指沒(méi)有匯率平價(jià)和波動(dòng)幅度的約束,匯率水平由外匯市場(chǎng)上的供

求關(guān)系決定，政府對(duì)之不加干預(yù)的匯率制度。在浮動(dòng)匯率制度下，由于貨幣當(dāng)

局不再規(guī)定匯率波動(dòng)幅度的界限，也不再承擔(dān)維持T率穩(wěn)定的義務(wù)匯率是根據(jù)外

匯市場(chǎng)中的外匯供求狀況自行浮動(dòng)和調(diào)整的結(jié)果?，F(xiàn)在世界各國(guó)由于國(guó)情不

同，采取的浮動(dòng)匯率方式也有所差異。因而從不同的角度，可將浮動(dòng)匯率作不

同的分類。

根據(jù)政府是否干預(yù)外匯市場(chǎng)劃分,浮動(dòng)匯率分為自由浮動(dòng)和管理浮動(dòng)。

歷年（初級(jí)）金融專業(yè)沖刺卷（三）

總分：100分考試時(shí)間：90分鐘

注意事項(xiàng)：

>開(kāi)考前，仔細(xì)核對(duì)科目是否正確，有無(wú)試卷、答題卡分發(fā)錯(cuò)誤及試題字跡不清、重印、

漏印或缺頁(yè)等問(wèn)題。

>認(rèn)真審題，避免下筆干言、離題萬(wàn)里。

>考試結(jié)束信號(hào)發(fā)出后，考生須立即停筆，待監(jiān)考員收齊檢查無(wú)誤，根據(jù)監(jiān)考員指令依次

退出考場(chǎng)。

一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）

1、存款貨幣流通必須以各企事業(yè)單位和個(gè)人在銀行（）為條件。

A、貸借款

B、抵押

C、開(kāi)立存款賬戶

D、享有信用

【答案】C

【解析】存款貨幣流通必須以各企事業(yè)單位和個(gè)人在銀行開(kāi)立存款賬戶為條

件。

2、金融風(fēng)險(xiǎn)的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在，體現(xiàn)了

金融風(fēng)險(xiǎn)的（\

A、不確定性

B、可測(cè)性

C、可控性

D、相關(guān)性

【答案】A

【解析】金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性即形成金融風(fēng)險(xiǎn)的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全

預(yù)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在。

3、下列關(guān)于金融債券的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（X

A、金融債券是商業(yè)銀行中長(zhǎng)期資金的重要來(lái)源

B、發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級(jí)的約束

C、金融債券利率高于同期儲(chǔ)蓄存款利率

D、金融債券會(huì)受到金融企業(yè)原有存貨關(guān)系的束縛

【答案】D

【解析】本題目考察發(fā)行金融債券知識(shí)點(diǎn)。

金融債券是商業(yè)銀行為籌集資金而發(fā)行的一種有價(jià)證券，是表明債務(wù)、債權(quán)關(guān)

系的一種憑證。

金融債券能夠較有效地解決商業(yè)銀行資金來(lái)源不足和期限不匹配的矛盾。

通過(guò)債券發(fā)行面向社會(huì)籌集資金，不受金融企業(yè)原有存貸關(guān)系的束縛。

4、商業(yè)銀行全體股東全額認(rèn)繳出資額后，其注冊(cè)資本就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負(fù)嘖表

中的（\

A、注冊(cè)資本

B、實(shí)收資本

C、會(huì)計(jì)資本

D、監(jiān)管資本

【答案】B

【解析】本題考察商業(yè)銀行資本金的概念與功能知識(shí)點(diǎn)。

商業(yè)銀行全體股東全額認(rèn)繳出資額后，其注冊(cè)資本就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中

的實(shí)收資本或股本，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和防范風(fēng)險(xiǎn)的根本保障。

故，此題B選項(xiàng)正確，ACD選項(xiàng)雖在教材有所提及，但在此題中是干擾選項(xiàng)。

5、某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例是

（工

A、買手或賣手

B、成交量

C、成交額

D、換手率

【答案】D

【解析】換手率是指某一交易曰（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市

流通量的比例。

6、集中眾多投資者的資金，委托專門的機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用，主要投資于股票、債

券等證券的一種收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式是（X

A、股票

B、證券投資基金

C、債券

D、商業(yè)銀行

【答案】B

【解析】本題目考察證券投資基金知識(shí)點(diǎn)。

股票是股份公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息

和紅利的憑證

債券是政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等為籌集資金而發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付

息的有價(jià)證券

證券投資基金是集中眾多投資者的資金委托專門的機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用主要投資股

票、債券等證券的一種收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特殊企業(yè)，經(jīng)營(yíng)發(fā)展不能只依靠自身資本，還要廣泛吸

收社會(huì)資金。

7、為了減免印花稅負(fù)擔(dān),跨國(guó)公司內(nèi)部以及相互信任的公司之間采用的托收方

式是（X

A、附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收

B、不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收

C、光票托收

D、信用托收

【答案】B

【解析】為了減免印花稅負(fù)擔(dān)，跨國(guó)公司內(nèi)部以及相互信任的公司之間采用不

附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。

8、下列關(guān)于銀行匯票結(jié)算的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（\

A、銀行匯票有多余金額的，只能將多余金額轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人賬戶

B、收款人超過(guò)期限提示付款而不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)可以向出票

行請(qǐng)求付款

C、申請(qǐng)人由于匯票超過(guò)提示付款期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)交回匯票

和解訖通知，并提交注明要求退款原因的證明或本人身份證件

D、銀行匯票喪失，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向

出票銀行請(qǐng)求付款或退款

【答案】A

【解析】本題考查銀行匯票結(jié)算。

銀行匯票有多余金額的，應(yīng)將多余金額轉(zhuǎn)入其申請(qǐng)人戶，如申請(qǐng)人未在出票行開(kāi)

立存款賬戶，則應(yīng)先轉(zhuǎn)入"其他應(yīng)付款”賬戶并及時(shí)通知申請(qǐng)人來(lái)行辦理取款

手續(xù)。

9、存款客戶向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，銀行賬戶處理的記賬規(guī)則屬于（）。

A、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增

B、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減

C、資產(chǎn)類科目之間一增一減

D、負(fù)債（權(quán)益）類科日一增一減

【答案】B

【解析】本題目考察商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算方法知識(shí)點(diǎn)。

以〃有借必有貸借貸必相等〃作為記賬規(guī)則，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所引起的資金運(yùn)

動(dòng)，都要相應(yīng)登記在一個(gè)賬戶的借方和另一個(gè)賬戶的貸方，借貸雙方金額必須

相等。借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來(lái)不夕呼四種類型，即資產(chǎn)與負(fù)債

（權(quán)益）科目同增;資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減，資產(chǎn)類科目之間一增一減;負(fù)債

（權(quán)益）類科目之間一增一減。

存款客戶向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，銀行資產(chǎn)項(xiàng)目中的“現(xiàn)金"科目減少，同時(shí)負(fù)債

項(xiàng)目中的“儲(chǔ)蓄存款〃科目也減少。

10、凱恩斯把人們保有貨幣的動(dòng)機(jī)分為（\

A、交易動(dòng)機(jī)、支付動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)存動(dòng)機(jī)

B、支付動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)存動(dòng)機(jī)

C、交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)

D、交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、盈利動(dòng)機(jī)

【答案】C

【解析】凱恩斯認(rèn)為，人們保有貨幣的動(dòng)機(jī)分為交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)

機(jī)。

11、某證券公司為A公司上市提供專業(yè)性的財(cái)務(wù)意見(jiàn)，屬于證券公司的（）

業(yè)務(wù)。

A、證券承銷

B、證券私募發(fā)行

C、公司理財(cái)

D、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

【答案】D

【解析】證券公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指證券公司在公司的股份制改造、上市、

在二級(jí)市場(chǎng)再籌資及發(fā)生兼并收購(gòu)、出售資產(chǎn)等重大交易活動(dòng)中提供的專業(yè)性

財(cái)務(wù)意見(jiàn)。

12、受開(kāi)證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行是（\

A、議付行

B、開(kāi)證行

C、匯出行

D、通知行

【答案】D

【解析】通知行是受開(kāi)證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口方的銀行。

13、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不包括（1

A、庫(kù)存現(xiàn)金

B、存款準(zhǔn)備金

C、結(jié)算在途資金

D、清算備付金

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款、結(jié)

算在途資金。

14、()是指商業(yè)銀行同業(yè)往來(lái)及辦理中間業(yè)務(wù)過(guò)程中可占用的他人資金。