行業(yè)案例：XX精工費(fèi)用報(bào)銷管理制度

文件類別：□二階文件 ■三階文件發(fā)行部門：■集團(tuán)財(cái)務(wù)受控特性：■一般 □機(jī)密 □絕密編制日期審核日期批準(zhǔn)日期集團(tuán)文件相關(guān)部門會簽 ■相部門 □其部門（他部門用會評審部門評審人評審部門評審人■集團(tuán)總經(jīng)辦■集團(tuán)業(yè)務(wù)■集團(tuán)財(cái)務(wù)■集團(tuán)供應(yīng)鏈■集團(tuán)信息■集團(tuán)設(shè)備■集團(tuán)人力資源■集團(tuán)質(zhì)量■集團(tuán)行政■集團(tuán)阿米巴事業(yè)部及分子公司會簽文件修改履歷表Version版 次Update修 訂Update/ModifyReason制訂/修訂原因Author修訂者Date日期Approver批準(zhǔn)者A00FirstRelease/第一次發(fā)行A11修改原制度，CX-FD-02制度》A22修訂少數(shù)條款描述A33年度文件評審修訂B04年度文件評審修訂B15年度文件評審修訂1.0目的：規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理的控制各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生。2.0范圍：適用于春興精工股份有限公司及其下屬子公司、分公司。3.0“員工費(fèi)用”主要指公司員工因職務(wù)行為所發(fā)生的費(fèi)用，費(fèi)用發(fā)生時(shí)由員工直接將款項(xiàng)墊付，然后通過公司報(bào)銷的方式收回現(xiàn)金；“公司費(fèi)用”主要指款項(xiàng)直接由公司支付給供應(yīng)商或服務(wù)商的費(fèi)用。4.0職責(zé)：人員類別職 責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按要求審核所報(bào)銷的費(fèi)用，拒絕不符合本制度要求的報(bào)銷；內(nèi)審部負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)部所付報(bào)銷款是否符合本制度要求；相關(guān)部門按照本制度要求進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷或入賬。5.0工作流程圖：流程圖符號釋義人員類別代 碼付款相關(guān)人員1-申請人；2-部門負(fù)責(zé)人；3-總監(jiān)；4-總經(jīng)理。財(cái)務(wù)人員A-B-財(cái)務(wù)經(jīng)理；F-財(cái)務(wù)總監(jiān)。審批代碼□表示填報(bào)；

表示審核；○表示批準(zhǔn)；/表示或者。付款方式支付給供應(yīng)商的相關(guān)費(fèi)用，采購部門需和供應(yīng)商協(xié)商采購貨款或勞務(wù)款項(xiàng)支付的時(shí)間，采用月結(jié)模式，財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票入賬時(shí)間和采購合同約定賬期付款。沒有明確付款時(shí)間的時(shí)間規(guī)定類 別付款時(shí)間員工費(fèi)用星期二銀行轉(zhuǎn)賬支付公司費(fèi)用月結(jié)付款票據(jù)OAOA款流程。6060天均需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。供應(yīng)商發(fā)票入賬不得超過30天，無故積壓發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將會在公司內(nèi)通報(bào)批評。（含財(cái)政收據(jù)的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼，粘貼范圍以粘貼單大小為界。原費(fèi)用審批流程和單據(jù)規(guī)定費(fèi)用類別費(fèi)用明細(xì)審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)報(bào)銷要求招待費(fèi)餐飲費(fèi)用1預(yù)算內(nèi)：→2AE1餐飲發(fā)票餐飲費(fèi)用需說明事由、被招待單位市內(nèi)住宿（住宿發(fā)票需后附住宿人簽字的消費(fèi)清單）接待人員簽字確認(rèn)公司接待人員需確認(rèn)事由、被招待單位。食品飲料購物發(fā)票如發(fā)票無具體的物品明細(xì)，必須后附購物清單禮品費(fèi)用11→2→3 /4→A→1E禮品發(fā)票禮品費(fèi)用需經(jīng)總經(jīng)理或運(yùn)營總監(jiān)審批招待費(fèi)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用，包括餐飲費(fèi)、市內(nèi)住宿費(fèi)、購買的食品飲料和禮品費(fèi)用。差旅費(fèi)和車輛使用費(fèi)差旅費(fèi)是指外地出差費(fèi)用，適用行政部相關(guān)專項(xiàng)制度規(guī)定；車輛使用費(fèi)是指因公使用公司車輛或員工車輛外出所發(fā)生的費(fèi)用。費(fèi)用類別費(fèi)用明細(xì)審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)報(bào)銷要求差旅費(fèi)預(yù)算內(nèi)：1→2AE車票/船票/機(jī)票機(jī)場建設(shè)費(fèi)住宿費(fèi)發(fā)票出租車發(fā)票等①一次出差一張面單；②差旅費(fèi)報(bào)銷需符合公司《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。車輛費(fèi)用過路費(fèi)過路費(fèi)發(fā)票①一次外出一張面單；②持有公司加油卡的員工原則上不可以報(bào)銷油費(fèi)發(fā)③可報(bào)銷油費(fèi)參見附件《油費(fèi)定額表》。油費(fèi)加油費(fèi)發(fā)票出差人員如超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具（如乘坐飛機(jī)）OA費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參見行政部制定的制度。OA出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)用需按規(guī)定填寫報(bào)銷面單，面單不符要求的財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷。運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)指公司采購貨物、分公司和公司之間貨物轉(zhuǎn)移和銷售貨物所發(fā)生的費(fèi)用。包括公司車隊(duì)發(fā)生的費(fèi)用和運(yùn)輸公司費(fèi)用。

費(fèi)用類別費(fèi)用明細(xì)審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)報(bào)銷要求運(yùn)輸費(fèi)內(nèi)銷運(yùn)費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票（發(fā)票需后附運(yùn)費(fèi)結(jié)算清單）運(yùn)費(fèi)結(jié)算清單需業(yè)務(wù)部相關(guān)人員簽核外銷運(yùn)費(fèi)生產(chǎn)運(yùn)輸（車隊(duì)）過路費(fèi)發(fā)票油費(fèi)發(fā)票（需后附加油費(fèi)匯總表）銷售運(yùn)輸（車隊(duì)）過路費(fèi)發(fā)票需標(biāo)明客戶名稱進(jìn)口貨物的運(yùn)費(fèi)計(jì)入貨物采購成本。外銷運(yùn)費(fèi)須附運(yùn)費(fèi)清單，按批列明運(yùn)費(fèi)計(jì)算過程。報(bào)關(guān)代理費(fèi)報(bào)關(guān)代理費(fèi)是指公司出口銷售貨物、進(jìn)口貨物和進(jìn)口設(shè)備等所發(fā)生報(bào)關(guān)費(fèi)用。不包括運(yùn)費(fèi)。費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求報(bào)關(guān)代理費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票代理費(fèi)明細(xì)表各項(xiàng)收費(fèi)依據(jù)關(guān)注代收費(fèi)用合理性注意區(qū)分報(bào)關(guān)代理費(fèi)和運(yùn)費(fèi)。辦公費(fèi)辦公費(fèi)是指公司辦公用品費(fèi)用、電腦耗材費(fèi)用、宣傳制作費(fèi)用和達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公桌椅等。費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求辦公費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票部門請購單部門收貨單收貨單核對一致郵寄費(fèi)郵寄費(fèi)是指公司通過快遞公司或郵政系統(tǒng)寄送的資料文件、樣品等所發(fā)生的費(fèi)用。

費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求郵寄費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票郵寄費(fèi)明細(xì)表發(fā)票和郵寄費(fèi)明細(xì)表核對一致，如有大額郵寄費(fèi)用關(guān)注其真實(shí)性。通訊費(fèi)通訊費(fèi)是指公司固定電話費(fèi)用和公司移動電話費(fèi)用。手機(jī)費(fèi)報(bào)銷適用行政部的專項(xiàng)規(guī)定。費(fèi)用類別費(fèi)用明細(xì)審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)報(bào)銷要求通訊費(fèi)電話費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票（發(fā)票需后附電信出具的消費(fèi)明細(xì)）手機(jī)費(fèi)發(fā)票（發(fā)票需后附移動出具的消費(fèi)明細(xì)）保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求保險(xiǎn)費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票保單復(fù)印件保單復(fù)印件和發(fā)票核對一致核實(shí)車輛是否為公司車輛保險(xiǎn)費(fèi)是指公司投保所發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)用，主要指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和車輛保險(xiǎn)。不包括因出國發(fā)生的保險(xiǎn)，出國發(fā)生的保險(xiǎn)計(jì)入差旅費(fèi)用。檢驗(yàn)檢測費(fèi)檢驗(yàn)檢測費(fèi)是指公司因產(chǎn)品檢測或環(huán)保檢測等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求檢驗(yàn)檢測費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票檢測報(bào)告復(fù)印件關(guān)注檢測需求的合理性咨詢服務(wù)費(fèi)咨詢服務(wù)費(fèi)是指公司聘用中介服務(wù)結(jié)構(gòu)所發(fā)生的費(fèi)用，如認(rèn)證費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評估費(fèi)、咨詢費(fèi)等。費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求咨詢服務(wù)費(fèi)11→2→A→E1發(fā)票合同復(fù)印件發(fā)票和合同是否核對一致物料耗用費(fèi)物料耗用費(fèi)是指公司各部門領(lǐng)用公司各種消耗品所發(fā)生的費(fèi)用，如生產(chǎn)輔料、器具和工具等。刀具包括銑刀、鉆頭等。費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求物料耗用費(fèi)1→2→B→E1倉庫簽核的物料耗用部門匯總表額是否有異常波動以及物料耗用產(chǎn)值比刀具倉庫簽核的刀具耗用部門匯總表水、電和燃?xì)赓M(fèi)費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求水A→E發(fā)票收費(fèi)通知單關(guān)注單價(jià)和上次讀數(shù)是否連續(xù)電1→2→A→E1發(fā)票普通發(fā)票復(fù)印件燃?xì)赓M(fèi)A→E發(fā)票收費(fèi)通知單勞動保護(hù)費(fèi)費(fèi)用類別審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)審核要求勞動保護(hù)費(fèi)1→2→A→E1發(fā)票入庫單經(jīng)領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人簽核的部門領(lǐng)用明細(xì)表關(guān)注每月耗用是否異常批量購買工作服、服裝清洗、防暑降溫等費(fèi)用均須區(qū)分到各實(shí)際領(lǐng)用使用部門或車間。加工費(fèi)和修理費(fèi)

費(fèi)用類別費(fèi)用明細(xì)審批流程財(cái)務(wù)審核單據(jù)報(bào)銷要求加工費(fèi)1→2→A→E1訂單發(fā)票加工費(fèi)明細(xì)清單修理費(fèi)設(shè)備維修發(fā)票修理申請修理費(fèi)用明細(xì)清