財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度及借款流程

財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度及借款流程一、制定目的及范圍為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保借款報(bào)銷流程的高效與透明，特制定本制度。本制度適用于公司內(nèi)部所有借款及報(bào)銷事項(xiàng)，涵蓋員工因公借款、差旅費(fèi)用報(bào)銷、項(xiàng)目支出報(bào)銷等情況。二、借款原則借款應(yīng)遵循合理、合規(guī)、透明的原則，確保借款用途明確，報(bào)銷憑證齊全。所有借款必須經(jīng)過(guò)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)的借款不予報(bào)銷。借款人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)銷，逾期將影響后續(xù)借款申請(qǐng)。三、借款流程1.借款申請(qǐng)借款人需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款用途、金額及還款計(jì)劃。申請(qǐng)表需附上相關(guān)支持文件，如項(xiàng)目預(yù)算、差旅計(jì)劃等。借款申請(qǐng)表提交至部門負(fù)責(zé)人審核。2.審核與批準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款的合理性與必要性。審核通過(guò)后，部門負(fù)責(zé)人簽字并將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確保符合公司財(cái)務(wù)政策。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部出具《借款批準(zhǔn)通知書(shū)》。3.借款發(fā)放借款人持《借款批準(zhǔn)通知書(shū)》前往財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款。財(cái)務(wù)人員需記錄借款金額、借款人信息及借款用途，并要求借款人簽署《借款協(xié)議》，明確還款時(shí)間及方式。4.借款使用借款人應(yīng)按照批準(zhǔn)的用途使用借款，確保資金使用的合規(guī)性。借款人需妥善保管相關(guān)支出憑證，以備后續(xù)報(bào)銷時(shí)使用。5.報(bào)銷申請(qǐng)借款人使用完借款后，需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。報(bào)銷申請(qǐng)需填寫(xiě)《報(bào)銷申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。報(bào)銷申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)部。6.報(bào)銷審核財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)憑證的真實(shí)性與合規(guī)性。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷金額與借款金額進(jìn)行對(duì)比，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行報(bào)銷處理。7.還款處理若借款金額與報(bào)銷金額不一致，借款人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將差額歸還公司。財(cái)務(wù)部記錄還款情況，并更新借款記錄。8.借款結(jié)清借款人完成報(bào)銷及還款后，財(cái)務(wù)部出具《借款結(jié)清通知書(shū)》，確認(rèn)借款已結(jié)清。借款人需妥善保存該通知書(shū)，以備后續(xù)查閱。四、報(bào)銷流程1.報(bào)銷申請(qǐng)員工因公支出后，需填寫(xiě)《報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明支出項(xiàng)目、金額及用途。申請(qǐng)表需附上相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核。2.審核與批準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的合理性與合規(guī)性。審核通過(guò)后，部門負(fù)責(zé)人簽字并將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，核對(duì)憑證的真實(shí)性與合規(guī)性。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷金額錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并進(jìn)行報(bào)銷處理。4.報(bào)銷支付財(cái)務(wù)部根據(jù)審核結(jié)果，及時(shí)將報(bào)銷金額支付至員工指定賬戶。支付完成后，財(cái)務(wù)部需記錄支付情況，并更新報(bào)銷記錄。5.報(bào)銷結(jié)案報(bào)銷完成后，財(cái)務(wù)部將所有報(bào)銷申請(qǐng)表及憑證歸檔，以備后續(xù)查閱。所有報(bào)銷記錄應(yīng)保持完整，確保財(cái)務(wù)透明。五、備案與監(jiān)督所有借款及報(bào)銷記錄需定期進(jìn)行審核與備案，確保流程的合規(guī)性與透明度。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)借款與報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六、借款與報(bào)銷紀(jì)律借款人