結(jié)算與催收管理制度

結(jié)算與催收管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)的結(jié)算與催收管理工作，保障企業(yè)資金的安全和有效運(yùn)轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，訂立本規(guī)章制度。本規(guī)章制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)章程以及其他相關(guān)制度和規(guī)定進(jìn)行訂立。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部與結(jié)算與催收管理相關(guān)的工作人員，包含但不限于財(cái)務(wù)部門、銷售部門、采購(gòu)部門以及其他相關(guān)部門和人員。第三條定義結(jié)算：企業(yè)與客戶之間依據(jù)交易或合同商定進(jìn)行的貨幣支出和清算的過(guò)程。催收：追索企業(yè)債權(quán)和收回欠款的活動(dòng)。第二章結(jié)算管理第四條財(cái)務(wù)結(jié)算流程財(cái)務(wù)結(jié)算流程包含收款、支出和清算。收款工作包含接收客戶支出的貨款、費(fèi)用等，收款人員應(yīng)按規(guī)定與客戶核對(duì)款項(xiàng)，并進(jìn)行憑證的登記和歸檔。支出工作包含依照合同或商定，向供應(yīng)商或其他債權(quán)人支出應(yīng)付款項(xiàng)，支出人員應(yīng)按規(guī)定核對(duì)款項(xiàng)，并進(jìn)行憑證的登記和歸檔。清算工作包含對(duì)收款和支出的款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)和賬務(wù)處理，確保憑證和賬務(wù)的準(zhǔn)確性和全都性。第五條結(jié)算憑證管理結(jié)算憑證應(yīng)依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原則的要求進(jìn)行編制和管理。結(jié)算憑證包含發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行對(duì)賬單等，應(yīng)妥當(dāng)保管，防止遺失或損毀。結(jié)算憑證應(yīng)依照肯定的分類和編號(hào)規(guī)定進(jìn)行歸檔和存檔，方便結(jié)算核對(duì)和查詢。第六條結(jié)算賬務(wù)處理結(jié)算賬務(wù)處理應(yīng)依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。結(jié)算賬務(wù)處理包含賬齡計(jì)算、應(yīng)收賬款確認(rèn)、應(yīng)付賬款確認(rèn)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提等工作，相關(guān)人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理和登記。第七條結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)掌控結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)掌控應(yīng)建立相應(yīng)的制度和流程，包含但不限于貨款收取的時(shí)效性掌控、應(yīng)收賬款的催收和追索工作等。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)掌控應(yīng)由特地的人員負(fù)責(zé)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和報(bào)告，及時(shí)采取相應(yīng)措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。第三章催收管理第八條催收政策催收政策應(yīng)針對(duì)不同類型的債務(wù)訂立相應(yīng)的策略，包含但不限于逾期催收、追索債權(quán)等。催收政策應(yīng)充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況和客戶的信用情形，合理確定催收目標(biāo)和措施。第九條催收流程催收流程包含催收提示、逾期催收、追索債權(quán)等環(huán)節(jié)，相關(guān)人員應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行操作。催收提示應(yīng)及時(shí)發(fā)送給客戶，提示其定時(shí)支出欠款，供應(yīng)相應(yīng)的催收電話和聯(lián)系方式。逾期催收包含電話催收、書面催收等方式，相關(guān)人員應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行記錄，并及時(shí)報(bào)告催收情況。追索債權(quán)應(yīng)依照法律程序和規(guī)定進(jìn)行，相關(guān)人員應(yīng)了解和掌握相關(guān)法律知識(shí)，并與律師或法務(wù)部門進(jìn)行搭配。第十條催收措施催收措施依據(jù)欠款情況和客戶信用情形進(jìn)行選擇，包含但不限于逾期利息、滯納金、法律程序等。催收措施應(yīng)充分考慮效果和本錢，并依法合規(guī)進(jìn)行執(zhí)行。催收措施的決策和執(zhí)行應(yīng)由相關(guān)部門和人員共同參加，確保公平公正。第十一條催收記錄和報(bào)告催收記錄應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行填寫和歸檔，包含但不限于催收通知、電話記錄等。催收記錄應(yīng)依照肯定的分類和編號(hào)規(guī)定進(jìn)行歸檔和存檔，方便查詢和統(tǒng)計(jì)。催收?qǐng)?bào)告應(yīng)定期編制和提交，包含但不限于催收情況、欠款占比、催收效果等內(nèi)容，供管理層進(jìn)行決策和分析。第四章監(jiān)督與考核第十二條監(jiān)督制度監(jiān)督制度應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督流程和機(jī)制，包含內(nèi)部審計(jì)、審批制度等。監(jiān)督制度應(yīng)由特地的人員負(fù)責(zé)，確保結(jié)算與催收工作的合規(guī)性和規(guī)范性。第十三條考核制度考核制度應(yīng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況訂立，包含但不限于結(jié)算效率、催收效果等指標(biāo)。考核制度應(yīng)公平公正，并與績(jī)效考核、薪酬激勵(lì)等制度相銜接。第十四條懲罰制度懲罰制度應(yīng)針對(duì)違反結(jié)算與催收管理規(guī)定的行為進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，包含但不限于口頭警告、書面警告、績(jī)效扣減等。懲罰制度應(yīng)公示，并與企業(yè)其他相關(guān)制度相銜接。第五章附則第十五條規(guī)章制度的修訂和解釋本規(guī)章制度的修訂應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)程序，包含但不限于征求看法、企業(yè)決策等。本規(guī)章制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部。第十六條附加