承兌匯票基本知識詳解-

課題：

承兌匯票基本知識詳解內(nèi)部培訓(xùn)主講：票據(jù)部課題：承兌匯票基本知識詳解2024/12/281主要內(nèi)容一、出票條件，流程二、匯票詳解三、權(quán)利，期限四、票據(jù)鑒別五、瑕疵票據(jù)處理主要內(nèi)容：2024/12/282銀行承兌匯票定義銀行承兌匯票是指由企業(yè)申請簽發(fā)，委托銀行等金融機構(gòu)在指定日期無條件按票面金額支付給持票人。單從字面上看，銀行承兌僅僅是企業(yè)支付的一種方式，即:企業(yè)委托銀行到期承諾兌現(xiàn)的匯票。是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持主要內(nèi)容：2024/12/283開具承兌匯票條件一、良好的信譽記錄、可靠資金來源—還款能力二、購銷合同、增值稅發(fā)票—真實性；三、有授信且有敞口；四、提供保證金；五、相應(yīng)的資產(chǎn)擔保質(zhì)押。一、出票條件，流程2024/12/284承兌業(yè)務(wù)流程開戶授信申請調(diào)查審批辦理承兌管理解付一、出票條件，流程2024/12/285一、銀行開戶六證一卡：1、營業(yè)執(zhí)照正本；2、國稅登記證；3、地稅登記證；4、組織機構(gòu)代碼證；5、法人或單位負責(zé)人應(yīng)憑本人身份證件；6、開戶許可證；7、貸款卡。一、出票條件，流程2024/12/286二、授信內(nèi)容一、出票條件，流程銀行開戶抵押物/信用申請授信授信貸款融資租賃透支信用證保函票據(jù)融資擔保2024/12/287（1）商品購銷合同及復(fù)印件；（2）增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；（3）營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法人代表人身份證復(fù)印件、貸款卡資料、公司章程、公司成立的批準文件和驗資報告；（4）近期財務(wù)報表；（5）保證或抵押/質(zhì)押資料；（6）銀行規(guī)定的其他材料一、出票條件，流程三、申請?zhí)峁┵Y料全額保證金可?。鞔_提出申請內(nèi)容，比如日期、金額等票面要素，并提交以下資料2024/12/288一、出票條件，流程四、調(diào)查由客戶經(jīng)理對申請人進行調(diào)查，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、抵押或保證人狀況、資信狀況和支付能力，購銷合同的交易是否真實，保證金到位情況。五、審批最終簽批人審查：申請人的資格、資信、購銷合同及匯票記載內(nèi)容，手續(xù)資料是否齊全，保證金是否入賬，相關(guān)部門意見是否明確?？蛻艚?jīng)理取得承兌審批書2024/12/289一、出票條件，流程六、辦理手續(xù)七、承兌簽訂銀行承兌協(xié)議；辦理質(zhì)押手續(xù)，取得質(zhì)押單證；簽訂保證金協(xié)議，并保證金存入專戶；收取手續(xù)費，一般為萬分之五（一般由柜臺代收）?？蛻艚?jīng)理將已經(jīng)取得的資料交由會計人員，再次審核確認資料，無誤后依據(jù)協(xié)議約定金額、期限、出票人、收款人、協(xié)議編號等要素制作承兌匯票，并加蓋匯票專用章以及經(jīng)辦人簽章（或密押），入庫，出票人取得承兌匯票。2024/12/2810客戶經(jīng)理應(yīng)跟蹤檢查，申請人合理使用匯票，保證能力，質(zhì)押物變化資金狀況，回款狀況，到期付款；票據(jù)流通過程中，承兌銀行需要對票據(jù)的查詢、掛失、止付等操作積極配合，促進票據(jù)流通安全性、合法性；退票：購銷合同交易取消，票據(jù)原因收回票據(jù)，操作錯誤，其他原因。一、出票條件，流程八、后期管理2024/12/2811一、出票條件，流程九、到期解付（1）出票人：匯票到期之前將票款足額交存銀行，分2個部分，一是保證金轉(zhuǎn)入銀行戶頭，二是申請人將余額轉(zhuǎn)入銀行戶頭，正常在匯票到期日前10天，客戶經(jīng)理開始督促。（3）承兌行解付：承兌銀行收到銀行承兌匯票委托收款憑證后，驗票真?zhèn)?，是否與低卡一致，印章是否清晰，背書是否連續(xù)等。審查無誤后辦理解付手續(xù)。（4）承兌行拒絕：如果承兌銀行拒絕承兌，自接到匯票的次日起三日內(nèi)作拒絕承兌、付款證明，并將匯票轉(zhuǎn)交持票人，原因有：假票、克隆票、瑕疵票、票據(jù)來源不合法（有疑問）等

拒絕承兌付款要做以下說明：①拒絕承兌、付款票據(jù)的種類及主要記載事項②拒絕承兌、付款票據(jù)的事實依據(jù)和法律依據(jù)③拒絕承兌、付款票據(jù)的時間④拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章（2）持票人：把匯票及收款資料直接交由承兌行銀行或委托當?shù)亻_戶銀行托收，正常提前一周。2024/12/2812一、出票條件，流程九、到期解付出票行/承兌行出票人持票人解付拒絕余款送票保證金2024/12/2813主要內(nèi)容一、出票條件，流程二、匯票詳解三、權(quán)利，期限四、票據(jù)鑒別五、瑕疵票據(jù)處理二、匯票詳解2024/12/2814銀行承兌匯票分類商業(yè)匯票銀行承兌匯票紙質(zhì)承兌匯票電子承兌匯票商業(yè)承兌匯票紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票電子商業(yè)承兌匯票二、匯票詳解2024/12/2815二、匯票詳解空白票樣第一聯(lián)銀行保留為低卡第二聯(lián)申請人取走，流通第三聯(lián)申請人取走保留。2024/12/2816二、匯票詳解關(guān)于票號的解釋(網(wǎng)絡(luò)截圖)2024/12/2817二、匯票詳解貼現(xiàn)利息計算方式扣息=月息/30*天數(shù)*金額到款=金額-扣息-手續(xù)費天數(shù)為實際天數(shù)，節(jié)假日順延，異地貼現(xiàn)+3天比如2015年8月2日-2016年2月2日，共187天2024/12/2818二、匯票詳解電票基礎(chǔ)：電子商業(yè)匯票系統(tǒng)2024/12/2819二、匯票詳解紙票與電票區(qū)別序號項目紙票電票1歷史1979-95票據(jù)法等-2000-今2009年ECDS2介質(zhì)紙質(zhì)央行ECDS3流通性慢，專人取票或快遞流轉(zhuǎn)流通快，網(wǎng)銀流轉(zhuǎn)4安全性保管較繁瑣不怕丟失、水火5假票克隆，假票風(fēng)險無6瑕疵常出現(xiàn)瑕疵票無7時間最長6月最長達1年8普及度已經(jīng)普及還未普及（透明度高）9前景10局限性6月，1億，攜帶不方便1年，10億，保存于系統(tǒng)2024/12/2820主要內(nèi)容一、出票條件，流程二、匯票詳解三、權(quán)利，期限四、票據(jù)鑒別五、瑕疵票據(jù)處理三、權(quán)利，期限2024/12/2821三、權(quán)利，期限一、銀行承兌匯票付款期限

《支付結(jié)算辦法》第八十七條規(guī)定，銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

電子匯票期限是一年。二、銀行承兌匯票票據(jù)權(quán)利期限銀行承兌匯票持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年，票據(jù)權(quán)利在期限內(nèi)不行使而消滅。（比如2年內(nèi)不解付，該票據(jù)自動作廢）2024/12/2822三、權(quán)利，期限三、銀行承兌匯票追索權(quán)期限追索權(quán)是指持票人在匯票到期未獲付款，到期前未獲承兌或其他法定原因發(fā)生時，向其前手請求償還票據(jù)金額以及相關(guān)損失的票據(jù)權(quán)利，是法律上為補充付款請求權(quán)而設(shè)定的第二次請求權(quán)。對后手無此權(quán)利。

期限：銀行承兌匯票持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;追索權(quán)超過此期限不行使而消滅。2024/12/2823三、權(quán)利，期限四、銀行承兌匯票再追索權(quán)期限票據(jù)債務(wù)人因被追索而償付票款后，有權(quán)向前手當事人再行追索，但出票人被追索清償票款后，只能向承兌人（承兌銀行）再行追索；被追索清償票款的人不能對后手當事人再行追索。

再追索時，再追索人有權(quán)請求償付的金額為：再追索人已經(jīng)償付的總金額及其利息，以及再追索時所支出的必要費用。期限：銀行承兌匯票持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月，再追索權(quán)超過此期限不行使而消滅。2024/12/2824三、權(quán)利，期限五、銀行承兌匯票提示付款期限銀行承兌匯票持票人必須在承兌人付款前將票據(jù)向其提示承兌，根據(jù)承兌地域是異地還是同城，分別給予對方充分的提示期間，提示付款期限是匯票到期日前十天。六、銀行承兌匯票拒絕承兌期限銀行承兌匯票付款人從收到提示承兌當日起，在3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。如果拒絕承兌，必須出具拒絕承兌的證明?！镀睋?jù)法》規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。比如補證明。2024/12/2825三、權(quán)利，期限七、銀行承兌匯票公示催告申請有效期掛失止付是失票人通知票據(jù)的付款人暫停對該票據(jù)解付。是丟失后的補救措施。《票據(jù)法》規(guī)定：失票人應(yīng)當在掛失止付后3日內(nèi)向人民法院申請公示催告;或在票據(jù)喪失后，直接向人民法院申請公示催告。八、銀行承兌匯票公示催告期限人民法院在決定受理公示催告申請后，3日內(nèi)發(fā)出公告，以文字形式向社會公示，督促利害關(guān)系人申報權(quán)利;公示催告的期限由人民法院決定，但不得少于60日。2024/12/2826三、權(quán)利，期限九、銀行承兌匯票除權(quán)判決申請期限除權(quán)判決：即宣告票據(jù)無效的判決。是指在公示催告程序中，公示催告期間屆滿后，無利害關(guān)系人申報權(quán)利時，人民法院根據(jù)申請人的申請所作出的宣告已喪失的票據(jù)無效的判決銀行承兌匯票公示催告期限屆滿（60天），無人申報票據(jù)權(quán)利，申請人自公告期滿1個月內(nèi)向法院提交除權(quán)判決申請書，有法院作出判決。判決仍需經(jīng)公告15日后生效。自公告之日起，申請人有權(quán)請求付款人（承兌行）付款。2024/12/2828主要內(nèi)容一、出票條件，流程二、匯票詳解三、權(quán)利，期限四、票據(jù)鑒別五、瑕疵票據(jù)處理四、票據(jù)鑒別2024/12/2829四、票據(jù)鑒別票據(jù)鑒別主要分一下四個步驟一聽二看三摸四測2010版銀行票據(jù)2024/12/2830四、票據(jù)鑒別一、聽與RMB類似適度扯動紙張，新版票據(jù)紙張有清脆的聲音二、看1、彩虹印刷各家銀行票據(jù)色彩統(tǒng)一，檢查更方便。票據(jù)底紋采用彩虹印刷防偽，整張票據(jù)看起來兩邊綠色，中間紫色，綠色紫色之間過渡柔和、自然。2024/12/2831四、票據(jù)鑒別2、雙色底紋印刷票據(jù)底紋為綠色和淡藍色雙色，顏色鮮明、無異常色差。用儀器看得更清晰。3、滲透性油墨第二排流水號碼以滲透性油墨印刷，正面黑色背面紅色效果自然、呈印染擴散狀。2024/12/2832四、票據(jù)鑒別4、透光觀察水印安全線票據(jù)紙張有多色調(diào)水印，本票、匯票等紙張中有安全線，平視顏色有深有淺，對光看是完整黑色條帶，有透光的“PJ”縮微文字。2024/12/2833四、票據(jù)鑒別紙張挺括感、水印凹凸感、下排票據(jù)流水號凹凸感、安全線略微凸起感。票號明顯三、摸四、測使用票據(jù)鑒別儀器觀察2010版銀行票據(jù)2024/12/2834四、票據(jù)鑒別人為防偽：A孔B半圓章C半私章D簽名E指紋（紅區(qū)水?。┘垙埧梢娢唬篈日期金額等有無涂改B百萬處匯字C角、備錯字2024/12/2835四、票據(jù)鑒別多色調(diào)水印的層次感、立體感比舊版票據(jù)更突出。匯票紙張中有安全線，平視顏色有深有淺，對光看是完整黑色條帶，有透光的“PJ”縮微文字，整齊清晰。1、透光/紅外透光檢查水印和安全線2024/12/2836

2010版票據(jù)在紫外光下主題圖案和票號處團花圖案有綠色熒光；大寫金額處紅水線有微弱橘紅色熒光；支票、銀行匯票行徽有明亮的黃色熒光；紙張中圓弧形無色熒光纖維絲呈現(xiàn)紅、藍兩色熒光。2、紫外光檢查熒光效果四、票據(jù)鑒別2024/12/28373、紅外光檢查底紋、邊框和文字票面印刷的邊框、第一排票號和印刷文字消失；綠色底紋可見，淡藍色底紋消失。普通白光紅外線四、票據(jù)鑒別2024/12/2838白光下觀察縮微文字、框線、字體等細節(jié)；紅外側(cè)光/白側(cè)光下觀察纖維、水印、凸印號碼凹凸變化，檢查號碼區(qū)和金額欄是否涂改；紅外光放大觀察雙色底紋和邊框是否消退。4、顯微放大觀察：四、票據(jù)鑒別2024/12/2839紅外側(cè)光放大紙張表面纖維絲有凸起效果；檢查號碼區(qū)和金額欄是否涂改被涂改紫外光斷點嚴重四、票據(jù)鑒別2024/12/2840白光、紫外光、紅外側(cè)光結(jié)合并放大對新版票據(jù)的大小寫金額及票號處進行檢查，應(yīng)平整、完好，無類似割裂、刮磨、涂改等痕跡，有效防范變造票據(jù)。著重點檢查四、票據(jù)鑒別2024/12/2841紫外光圖片四、票據(jù)鑒別2024/12/2842透視圖片四、票據(jù)鑒別2024/12/2843紅外光圖片四、票據(jù)鑒別2024/12/2844白光四、票據(jù)鑒別白側(cè)光紅外紅外側(cè)光2024/12/2845主要內(nèi)容一、出票條件，流程二、匯票詳解三、權(quán)利，期限四、票據(jù)鑒別五、瑕疵票據(jù)處理五、瑕疵票據(jù)處理2024/12/2846五、瑕疵票據(jù)處理瑕疵票據(jù)B：嚴重瑕疵（1）票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗審；（2）背書章、被背書位置進入相鄰欄內(nèi)超過四分之一；（3）粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象；（4）同一欄中背書章重復(fù)加蓋或被背書人名稱重復(fù)書寫；（5）背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象；2024/12/2847五、瑕疵票據(jù)處理（6）背書章與被背書人不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由相關(guān)責(zé)任人出具證明；（7）粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關(guān)責(zé)任人出具證明；（8）票據(jù)記載事項為復(fù)寫紙或機打非黑色或藍黑色，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的；（9）金融機構(gòu)背書無匯票專