中捷精工（301072）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

中捷精工(301072)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1中捷精工(301072)公司2023年?duì)I業(yè)收入為72,388.90萬元，與2022年的69,260.11萬元相比有較大幅度增長，增長了4.52%。2023年凈利潤為2,007.75萬元，與2022年的3,636.64萬元相比大幅下降，下降了44.79%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為61,178.04萬元，與2022年的59,768.63萬元相比有較大幅度增長，增長了2.36%。2023年銷售費(fèi)用為1,641.87萬元，與2022年的1,235.53萬元相比大幅增長，增長了32.89%。2023年管理費(fèi)用為3,166.94萬元，與2022年的2,586.07萬元相比大幅增長，增長了22.46%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)146.56萬元，與2022年的負(fù)125.76萬元相比大幅下降，下降了16.54%。公司2023年總資產(chǎn)為119,453.72萬元，與2022年的114,117.21萬元相比有較大幅度增長，增長了4.68%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為55,300.91萬元，與2022年的60,125.07萬元相比有較大幅度下降，下降了8.02%。公司2023年負(fù)債總額為35,241.80萬元，與2022年的31,952.63萬元相比大幅增長，增長了10.29%。2023年所有者權(quán)益為84,211.92萬元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為1.5693,與2022年的1.8849相比大幅下降，下降了0.3156。2023年速動(dòng)比率為1.1385,與2022年的1.34相比有較大幅度下降，2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為3.1%,與2022年的2.19%相比有較大幅度增長，增長了0.91個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為1.74%,與2022年的1.59%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率為2.41%,與2022年的4.55%相比有較大幅度下降，下降了2.14個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為588.8568天，2022年為557.3868天，2023年比2022年增長31.47天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為2911天2022年為325.3379天，2023年比2022年縮短34.3369天。2023年?duì)I業(yè)周期為202.91天，2022年為207.74天，2023年比2022年縮短4.83天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為2,007.75萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為20,062.57萬元，與2022年的28,226.60萬元相比有較大幅度下降，下降了28.92%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為30,776.14公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為7,273.96萬元投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)9,288.64公司資產(chǎn)凈利率為1.72%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為141.85%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。3一、中捷精工(301072)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析中捷精工(301072)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為2,177.87萬元，與2022年的1,809.70萬元相比大幅增長，增長了20.34%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，中捷精工(301072)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為72,388.90萬元，與2022年的69,260.11萬元相比有較大幅度增長增長了4.52%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為61,178.04萬元與2022年的59,768.63萬元相比有較大幅度增長，增長了2.36%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，中捷精工(301072)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場(chǎng)份額增長的同時(shí)，公司營業(yè)利潤也有大幅度的增長，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、中捷精工(301072)公司成本費(fèi)用分析2023年中捷精工(301072)成本費(fèi)用總額為65,840.29萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為61,178.04萬元，占成本總額的92.92%;銷售費(fèi)用為1,641.87萬元，占成本總額的2.49%;管理費(fèi)用為3,166.94萬元，占成本總額的4.81%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)146.56萬元，占成本總額的-0.22%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6中捷精工(301072)2023年銷售費(fèi)用為1,641.87萬元，與2022年的1,235.53萬元相比，大幅增長，增長了32.89%。2023年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長，于收入增長。中捷精工(301072)2023年管理費(fèi)用為3,166.94萬元，與2022年的2,586.07萬元相比，大幅增長，增長了22.46%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為4.37%,與2022年的3.73%相比，提高了0.64個(gè)百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利中捷精工(301072)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)146.56萬元與2022年的負(fù)125.76萬元相比大幅下降，下降了16.54%。7三、中捷精工(301072)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中捷精工(301072)2023年資產(chǎn)總額為119,453.72萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為55,300.91萬元，主要分布在應(yīng)收賬款、存貨、貨幣資金等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的39.23%、26.68%和22.85%。非流動(dòng)資產(chǎn)為64,152.81萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的54.89%和45.11%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資00固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資0000固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的39.46%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅度增長，增長了4.68%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加12,996.26萬元；應(yīng)收賬款增加327.95萬元；應(yīng)收票據(jù)增加630.94萬元；共計(jì)增加13,955.15萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少其他資產(chǎn)減少2,835.59萬元;存貨減少2,118.71萬元；其他應(yīng)收款減少25.13萬元；貨幣資金減少3,507.41萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少563.06萬元；共計(jì)減少9,049.90萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長4,905.25萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動(dòng)資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資0000固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、中捷精工(301072)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況中捷精工(301072)2023年負(fù)債總額為35,241.80萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為84,211.92萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為29.50%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為35,238.34萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的29.50%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的1.48%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債0少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占64.23%、應(yīng)付票據(jù)占18.91%、其他流動(dòng)負(fù)債占11.22%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化中捷精工(301072)2023年負(fù)債總額為35,241.80萬元與2022年的31,952.63萬元相比大幅增長，增長了10.29%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債括：短期借款減少1,284.76萬元；應(yīng)付賬款減少355.45萬元；其他應(yīng)付款減少11.18萬元；應(yīng)交稅金減少283.62萬元；長期負(fù)債減少50.69萬元；合計(jì)減少中捷精工(301072)2023年所有者權(quán)益為84,211.92萬元，與2022年的82,164.58萬元相比有較大幅度增長，增長了2.49%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積00盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：盈余公積增加229.26萬元；未分配利潤增加2,096.49萬元；合計(jì)增加2,325.75萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長2,325.75五、中捷精工(301072)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，中捷精工(301072)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動(dòng)比率從總體上來看，中捷精工(301072)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短況來看，中捷精工(301072)2023年流動(dòng)比率為1.5693,與2022年的1.8849相比大幅下降，下降了0.3156。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為55,300.91萬元，與2022年的60,125.07萬元相比有所下降，下降了8.02%。2023年流動(dòng)負(fù)債為35,238.34萬元，與2022年的31,898.47萬元相比有較大幅度增長，增長了10.47%。流動(dòng)資產(chǎn)下降而流動(dòng)負(fù)債增長，致(三)速動(dòng)比率從總體上來看，中捷精工(301072)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短年速動(dòng)比率為1.1385,與2022年的1.34相比有較大幅度下降，下降了0.2015。2023年速動(dòng)比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為40,119.11萬元，與2022年的42,743.06萬元相比有所下降，下降了6.14%。2023年流動(dòng)負(fù)債為35,238.34萬元，與2022年的31,898.47萬元相比有較大幅度增長，增長了10.47%。速動(dòng)資產(chǎn)下降而流動(dòng)負(fù)債增長，致使速動(dòng)比率較大下降。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，中捷精工(301072)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、中捷精工(301072)公司盈利能力分析中捷精工(301072)2023年的營業(yè)利潤率為3.1%,資產(chǎn)報(bào)酬率為1.74%,凈資產(chǎn)收益率為2.41%,成本費(fèi)用利潤率為3.31%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為97,291.47萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是2.3%,對(duì)外投資的收益率是主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力中捷精工(301072)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為2.3%,與2022年的1.67%(三)內(nèi)外部盈利能力比較(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為2.41%,與2022年的4.55%相比有較大幅度下降，下降了2.14個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為2,007.75萬元，與2022年的3,636.64萬元相比大幅下降，下降了44.79%。2023年平均所有者權(quán)益為83,188.25萬元，與2022年的79,960.69萬元相比有較大幅度增長，增長了4.04%。凈利潤下降而平均所有者權(quán)益增長，致使凈資產(chǎn)收益率2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為1.74%,與2022年的1.59%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為2,031.31萬元，與2022年的1,683.94萬元相比大幅增長，增長了20.63%。2023年平均總資產(chǎn)為116,785.47萬元，與2022年的105,766.22萬元相比大幅增長，增長了10.42%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)2023年成本費(fèi)用利潤率為3.31%,與2022年的2.85%相比變化不大。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為46.71%,與2022年的48.97%相比有較大幅度下降，下降了2.26個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為2,177.87萬元，與2022年的1,809.70萬元相比大幅增長，增長了20.34%。2023年成本費(fèi)用總額為65,840.29萬元，與2022年的63,464.47萬元相比有較大幅度增長，增長了3.74%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速度，致使七、中捷精工(301072)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)中捷精工(301072)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為94.3492天，2022年為102.4779天，2023年比2022年縮短8.1287天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為15,813.97萬元與2022年的16,780.72萬元相比有較大幅度下降，下降了5.76%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為61,178.04萬元，與2022年的59,768.63萬元相比有較大(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)中捷精工(301072)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為108.5622天，2022年為105.2562天，2023年比2022年增長3.306天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為21,530.68萬元，與2022年的19,972.75萬元相比有較大幅度增長，增長了7.8%。2023年?duì)I業(yè)收入為72,388.90萬元，與2022年的69,260.11萬元相比有較大幅度增長，增長了4.52%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度中捷精工(301072)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為136.1055天，2022年為111.1898天，2023年比2022年增長24.9157天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬2023年主營業(yè)務(wù)成本為61,178.04萬元，與2022年的59,768.63萬元相比有較大幅度增長，增長了2.36%。(七)現(xiàn)金周期中捷精工(301072)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為72.5632天，2022年為104.5701天，2023年比2022年縮短3269天。中捷精工(301072)2023年?duì)I業(yè)周期為202.91天，2022年為207.74天，2023年比2022年縮短4.83天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營活動(dòng)占用的資金有所下降，營運(yùn)能力有所提中捷精工(301072)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為2911天，2022年為325.3379天，2023年比2022年縮短34.3369天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為57,712.99萬元，與2022年的61,734.08萬元相比有較大幅度下降，下降了6.51%。2023年?duì)I業(yè)收入為72,388.90萬元，與2022年的69,260.11萬元相比有較大幅度增長，增長了4.52%。平均流動(dòng)資產(chǎn)下降而營業(yè)收入增長，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。中捷精工(301072)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為588.8568天，2022年為557.3868天，2023年比2022年增長31.47天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為116,785.47萬元，與2022年的105,766.22萬元相比大幅增長，增長了10.42%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為72,388.90萬元，與2022年的69,260.11萬元相比有較大幅度增長，增長了4.52%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中捷精工(301072)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為113.1542天，2022年為86.9158天，2023年比2022年增長26.2384天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為22,441.40萬元，與2022年的16,492.59萬元相比大幅增長，增長了36.07%。2023年?duì)I業(yè)收入為72,388.90萬元，與2022年的69,260.11萬元相比有較大幅度增長，增長了4.52%。八、中捷精工(301072)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額中捷精工(301072)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為2,007.75萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.2543,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)11.16天，由此可以節(jié)約2,212.40萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、中捷精工(301072)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，中捷精工(301072)長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來20,062.57萬元的營運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資0000其它長期資產(chǎn)中捷精工(3010722023年?duì)I運(yùn)資本為20,062.57萬元與2022年的28,226.60萬元相比，下降了8,164.03萬元。營運(yùn)資本有所下降，固定資產(chǎn)投資卻有所增長，盡管影響經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展，但引起了現(xiàn)金支付能力的下降，建議提高營運(yùn)資從中捷精工(301072)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供12,753.06萬元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為12,753.06萬元，與2022年的15,753.62萬元相比有較大幅度下降，下降了19.05%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動(dòng)管理效率有提高，經(jīng)營形勢(shì)有改善。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要12,753.06萬元的營運(yùn)資金，而企業(yè)的營運(yùn)資本為20,062.57萬元，營運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為7,309.51萬元。從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、中捷精工(301072)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中捷精工(301072)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為30,776.14萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營業(yè)安全水平為57.49%表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過41,612.76萬元，公司仍然會(huì)有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、中捷精工(301072)公司現(xiàn)金流量分析中捷精工(301072)2023年現(xiàn)金流入總額為73,910.82萬元，與2022年的82,545.88萬元相比有較大幅度下降，下降了10.46%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為66,366.93萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的89.79%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加7,273.96萬元。2022-2023年中捷精工(301072)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入中捷精工(301072)2023年現(xiàn)金流出總額為77,306.82萬元，與2022年的92,542.48萬元相比有較大幅度下降，下降了16.46%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的58.16%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年中捷精工(301072)2023年中捷精工(301072)投資活動(dòng)需要的資金為9,288.64萬元；經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金為7,273.96萬元。公司經(jīng)營活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動(dòng)所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年中捷精工(301072)籌資活動(dòng)需要支付的資金為1,381.32萬元?？偟膩碚f，當(dāng)期經(jīng)營、數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率0折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有43.97%的現(xiàn)金來自于