通靈股份（301168）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

通靈股份(301168)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1通靈股份(301168)公司2023年?duì)I業(yè)收入為154,037.95萬元，與2022年的與2022年的11,565.22萬元相比大幅增長，增長了42.66%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為118,766.12萬元，與2022年的105,245.56萬元相比大幅增長，增長了12.85%。2023年銷售費(fèi)用為659.99萬元，與2022年的299.52萬元相比成倍增長，增長了1.2倍。2023年管理費(fèi)用為5,010.44萬元，與2022萬元，與2022年的負(fù)1,964.73萬元相比大幅增長，增長了7.81%。公司2023年總資產(chǎn)為326,958.27萬元，與2022年的287,937.74萬元相比有較大幅度增長，增長了13.55%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為259,879.86萬元，與2022年的244,687.46萬元相比有較大幅度增長，增長了6.21%。公司2023年負(fù)債總額為116,996.83萬元，與2022年的93,453.32萬元相比大幅增長，增長了25.19%。2023年所有者權(quán)益為209,961.44萬元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為2.2922,與2022年的2.7278相比大幅下降，下降了0.4356。2023年速動(dòng)比率為246,與2022年的2.3583相比大幅下降，下降了2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為12.31%,與2022年的10.4%相比有較大幅度增長，增長了1.91個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為5.56%,與2022年的4.03%相比有較大幅度增長，增長了1.53個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為8.16%,與2022年的6.12%相比有較大幅度增長，增長了2.04個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為728.5122天，2022年為784.8038天，2023年比2022年縮短56.2916天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為597.7977天，2022年為677.9197天，2023年比2022年縮短80.122天。2023年?duì)I業(yè)周期為213.87天，2022年為223.4天，2023年比2022年縮短9.53天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為16,498.89萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為146,505.86萬元，與2022年的154,984.83萬元相比有所下降，下降了5.47%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為17,083.88公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為3,305.78萬元投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)6,483.76公司資產(chǎn)凈利率為5.37%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為155.72%,與上期相比，有上升趨勢。3一、通靈股份(301168)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析通靈股份(3011682023年實(shí)現(xiàn)利潤為18,903.17萬元與2022年的12,779.69萬元相比大幅增長，增長了47.92%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，通靈股份(301168)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為154,037.95萬元，與2022年的124,875.57萬元相比大幅增長，增長了23.35%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為118,766.12萬元與2022年的105,245.56萬元相比大幅增長，增長了12.85%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，通靈股份(301168)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析總的來說，在市場份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、通靈股份(301168)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年通靈股份(301168)成本費(fèi)用總額為122,625.22萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為118,766.12萬元，占成本總額的96.85%;銷售費(fèi)用為659.99萬元，占成本總額的0.54%;管理費(fèi)用為5,010.44萬元，占成本總額的4.09%;財(cái)務(wù)費(fèi)數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6通靈股份(301168)2023年銷售費(fèi)用為659.99萬元，與2022年的299.52通靈股份(301168)2023年管理費(fèi)用為5,010.44萬元，與2022年的3,372.41萬元相比，大幅增長，增長了48.57%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為3.25%,與2022年的2.70%相比，提高了0.55個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用占銷售收入通靈股份(301168)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)1,811.33萬元，與2022年的負(fù)7三、通靈股份(301168)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析通靈股份(301168)2023年資產(chǎn)總額為326,958.27萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的39.12%、20.22%和12.16%。非流動(dòng)資產(chǎn)為67,078.41萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的51.55%和48.45%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)2022-2023年通靈股份(301168)公司資8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的39.12%,說明公司擁數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為326,958.27萬元，與2022年的287,937.74萬元相比有較大幅度增長，增長了13.55%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加12,537.77萬元；其他資產(chǎn)增加11,290.36萬元；應(yīng)收賬款增加7,330.79萬元應(yīng)收票據(jù)增加5,191.56萬元；貨幣資金增加23,389.07萬元；共計(jì)增加59,739.55萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少127.90萬元；存貨減少564.81萬元；其他應(yīng)收款減少585.07萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少3,763.84萬元；共計(jì)減少5,041.62萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長54,697.93萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動(dòng)資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、通靈股份(301168)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況通靈股份(301168)2023年負(fù)債總額為116,996.83萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為209,961.44萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為35.78%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為113,374萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的34.68%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的3.69%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益000在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付票據(jù)占58.87%、應(yīng)付賬款占28.68%、短期借款占7.45%,其中應(yīng)付票據(jù)占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化通靈股份(301168)2023年負(fù)債總額為116,996.83萬元，與2022年的93,453.32萬元相比大幅增長，增長了25.19%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加6,468.70萬元；應(yīng)付票據(jù)增加16,366.80萬元；應(yīng)交稅金增加1,571.34萬元；其他流動(dòng)負(fù)債增加182.34萬元；合計(jì)增加24,589.18萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款減少845.07萬元；其他應(yīng)付款減少72.74萬元；長期負(fù)債減少127.86萬元；合計(jì)減少1,045.67萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長23,543.51萬元。通靈股份(301168)2023年所有者權(quán)益為209,961.44萬元，與2022年的194,484.41萬元相比有較大幅度增長，增長了7.96%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積0盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加1,554.76萬元；盈余公積增加1,338.52萬元；未分配利潤增加13,960.38萬元；合計(jì)增加16,853.66萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長16,853.66萬元。五、通靈股份(301168)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，通靈股份(301168)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)款的能力較強(qiáng)。(二)流動(dòng)比率從總體上來看，通靈股份(301168)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短況來看，通靈股份(301168)2023年流動(dòng)比率為2.2922,與2022年的2.7278相比大幅下降，下降了0.4356。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為259,879.86萬元與2022年的244,687.46萬元相比有所增長，增長了6.21%。2023年流動(dòng)負(fù)債為113,374萬元，與2022年的89,702.63萬元相比有較大幅度增長，增長了26.39%。流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長較合理。從總體上來看，通靈股份(301168)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短期償債能力在逐漸減弱，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此采取措施，提高短期償債能力。其中2023年速動(dòng)比率為246,與2022年的2.3583相比大幅下降，下降了0.3537。2023年速動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是2023年速動(dòng)資產(chǎn)為227,264.88萬元，與2022年的211,546.86萬元相比有所增長，增長了7.43%。2023年流動(dòng)負(fù)債為113,374萬元，與2022年的89,702.63萬元相比有較大幅度增長，增長了26.39%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致使速動(dòng)比率大幅下降。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，通靈股份(301168)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率2利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、通靈股份(301168)公司盈利能力分析通靈股份(301168)2023年的營業(yè)利潤率為12.31%,資產(chǎn)報(bào)酬率為5.56%,凈資產(chǎn)收益率為8.16%,成本費(fèi)用利潤率為15.42%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為262,671.57萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是7.22%,對(duì)外投資的收益率是9.48%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力通靈股份(301168)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為7.22%,與2022年的6.22%相比有較大幅度增長，增長了1個(gè)百分比。(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為8.16%,與2022年的6.12%相比有較大幅度增長，增長了2.04個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為年平均所有者權(quán)益為202,222.93萬元，與2022年的189,115.80萬元相比有較大幅度增長，增長了6.93%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為5.56%,與2022年的4.03%相比有較大幅度增長，增2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為年平均總資產(chǎn)為307,448.01萬元，與2022年的268,500.87萬元相比大幅增長，增長了14.51%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)2023年成本費(fèi)用利潤率為15.42%,與2022年的11.95%相比有較大幅度增長，增長了3.47個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為489.83%,與2022年的748.58%相比大幅下降，下降了258.75個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為年成本費(fèi)用總額為122,625.22萬元，與2022年的106,952.76萬元相比大幅增長，增長了14.65%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速度，致使成本七、通靈股份(301168)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)通靈股份(301168)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為98.0204天，2022年為96.1341天，2023年比2022年增長1.8863天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為31,894.53萬元與2022年的27,719.70萬元相比有較大幅度增長增長了15.06%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為118,766.12萬元，與2022年的105,245.56萬元相比有較大幅度增長，增長了12.85%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)通靈股份(301168)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為115.8504天，2022年為127.2697天，2023年比2022年縮短11.4193天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為48,891.40萬元，與2022年的43,542.11萬元相比有較大幅度增長，增長了12.29%。2023年?duì)I業(yè)收入為154,037.95萬元，與2022年的124,875.57萬元相比大幅增長，增長了23.35%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能力水平通靈股份(301168)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為101.2435天，2022年為91.3119天，2023年比2022年增長9.9316天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為32,943.29萬元，與2022年的26,329.23萬元相比大幅增長，增長了25.12%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為118,766.12萬元，與2022年的105,245.56萬元相比有較大幅度增長，增長了12.85%。(七)現(xiàn)金周期通靈股份(301168)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為213.2167天，2022年為284.231天，2023年比2022年縮短71.0143天。通靈股份(301168)2023年?duì)I業(yè)周期為213.87天，2022年為223.4天，2023年比2022年縮短9.53天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營活動(dòng)占用的資金有所下降，營運(yùn)能力有所提通靈股份(301168)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為597.7977天，2022年為677.9197天，2023年比2022年縮短80.122天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為252,283.66萬元，與2022年的231,933.18萬元相比有較大幅度增長，增長了8.77%。2023年?duì)I業(yè)收入為154,037.95萬元，與2022年的124,875.57萬元相比大幅增長，增長了23.35%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。通靈股份(301168)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為728.5122天，2022年為784.8038天，2023年比2022年縮短56.2916天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時(shí)，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長，說明公司的市場有較大幅度的擴(kuò)張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為307,448.01萬元，與2022年的268,500.87萬元相比大幅增長，增長了14.51%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為154,037.95萬元，與2022年的124,875.57萬元相比大幅增長，增長了23.35%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)通靈股份(3011682023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為67.0838天，2022年為63.3608天，2023年比2022年增長3.723天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為28,310.81萬元，與2022年的21,677.31萬元相比大幅增長，增長了30.6%。2023年?duì)I業(yè)收入為154,037.95萬元，與2022年的124,875.57萬元相比大幅增長，增長了23.35%。八、通靈股份(301168)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額通靈股份(301168)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為16,498.89萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.6106,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)45.24天，由此可以節(jié)約19,094.24萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、通靈股份(301168)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，通靈股份(301168)長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來146,505.86萬元的營運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益00長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)通靈股份(301168)2023年?duì)I運(yùn)資本為146,505.86萬元，與2022年的從通靈股份(301168)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供51,373.60萬元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營活動(dòng)提2023年?duì)I運(yùn)資金需求為51,373.60萬元，與2022年的49,792.40萬元相比有所增長，增長了3.18%。營運(yùn)資金占用上升，銷售收入也在增長，有待提高經(jīng)營(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要51,373.60萬元的從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、通靈股份(301168)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)通靈股份(301168)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為17,083.88萬元，虧損。營業(yè)安全水平為88.91%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、通靈股份(301168)公司現(xiàn)金流量分析通靈股份(301168)2023年現(xiàn)金流入總額為332,223.12萬元，與2022年的358,044.76萬元相比有所下降，下降了7.21%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的41.29%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加3,305.78當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的36.22%。但公司的主要目是為了償還到期債務(wù)。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益0000長期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入通靈股份(301168)2023年現(xiàn)金流出總額為334,337.43萬元，與2022年的買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的31.03%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資償還債務(wù)00利潤分配其他流出2023年通靈股份(301168)2023年通靈股份(301168)投資活動(dòng)需要的資的現(xiàn)金不能滿足投資活動(dòng)所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年通靈股份(301168)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為1,063.67萬元。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率0折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有78.46%的現(xiàn)金來自于折舊資金，說明折舊對(duì)公司成本和現(xiàn)金流量的影響較大。從公司當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，公司依靠經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要3.65年，而公司債務(wù)償還率為412.06%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0.24年。在銷售收入中，有2.15%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較弱，"造血"功能不強(qiáng)。2023年銷售現(xiàn)金收益率為2.15%,與2022年的21.83%相比有