金海通（603061）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

金海通(603061)公司2023年財(cái)務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 28 29 29 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1金海通(603061)公司2023年?duì)I業(yè)收入為34,723.45萬(wàn)元，與2022年的42,601.80萬(wàn)元相比大幅下降，下降了18.49%。2023年凈利潤(rùn)為8,479.41萬(wàn)元，與2022年的15,393.15萬(wàn)元相比大幅下降，下降了44.91%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為17,637.60萬(wàn)元，與2022年的18,167.47萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.92%。2023年銷(xiāo)售費(fèi)用為2,883.71萬(wàn)元，與2022年的2,454.54萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.48%。2023年管理費(fèi)用為2,483.65萬(wàn)元，與2022年的1,897.88萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了30.86%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)650.53萬(wàn)元，與2022年的負(fù)744.39萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.61%。公司2023年總資產(chǎn)為158,498.32萬(wàn)元，與2022年的81,711.68萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了93.97%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為136,448.53萬(wàn)元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為18,612.76萬(wàn)元，與2022年的23,437.81萬(wàn)元相比大幅下降，下降了20.59%。2023年所有者權(quán)益為139,885.56萬(wàn)元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為7.5859,與2022年的3.1935相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.3924。2023年速動(dòng)比率為5.7089,與2022年的1.8785相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為26.72%,與2022年的42.32%相比大幅下降，下降了15.6個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為7.18%,與2022年的23.66%相比大幅下降，下降了16.48個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為8.56%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1262.4991天，2022年為612.568天，2023年比2022年增長(zhǎng)649.9311天。2023年流動(dòng)資為548.1826天，2023年比2022年增長(zhǎng)537.393天。2023年?duì)I業(yè)周期為862.88天，2022年為650.71天，2023年比2022年增長(zhǎng)212.17天。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為118,461.29萬(wàn)元，與2022年的48,148.63萬(wàn)元相比公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)4,836.13萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為7.06%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、金海通(603061)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析金海通(603061)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為9,272.65萬(wàn)元，與2022年的17,662.72萬(wàn)元相比大幅下降，下降了47.5%。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，金海通(603061)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為34,723.45萬(wàn)元，與2022年的42,601.80萬(wàn)元相比大幅下降，下降了18.49%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為17,637.60萬(wàn)元，與2022年的18,167.47萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.92%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，金海通(603061)2023年的銷(xiāo)售收入中，有6,614.15萬(wàn)元來(lái)自于應(yīng)收賬款，占銷(xiāo)售收入的19.05%,表明在公司當(dāng)期的銷(xiāo)售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)5二、金海通(603061)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年金海通(603061)成本費(fèi)用總額為22,354.43萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為17,637.60萬(wàn)元，占成本總額的78.90%;銷(xiāo)售費(fèi)用為2,883.71萬(wàn)元，占成本總額的12.90%;管理費(fèi)用為2,483.65萬(wàn)元，占成本總額的11.11%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)650.53萬(wàn)元，占成本總額的-2.91%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6金海通(603061)2023年銷(xiāo)售費(fèi)用為2,883.71萬(wàn)元，與2022年的2,454.54萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.48%。2023年盡管公司銷(xiāo)售費(fèi)用有較大幅度的金海通(603061)2023年管理費(fèi)用為2,483.65萬(wàn)元，與2022年的1,897.88萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了30.86%。2023年管理費(fèi)用占銷(xiāo)售收入的比例為7.15%,與2022年的4.45%相比，提高了2.70個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用沒(méi)有得到有金海通(603061)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)650.53萬(wàn)元，與2022年的負(fù)744.39萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.61%。7三、金海通(603061)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析金海通(603061)2023年資產(chǎn)總額為158,498.32萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為136,448.53萬(wàn)元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的42.66%、24.49%和17.88%。非流動(dòng)資產(chǎn)為22,049.79萬(wàn)元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的66.34%和33.66%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資00固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的42.66%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。從資產(chǎn)構(gòu)成來(lái)看，公司流動(dòng)資產(chǎn)所占比例較高，流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況擁有決數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為158,498.32萬(wàn)元，與2022年的81,711.68萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了93.97%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加6,219.80萬(wàn)元；其他資產(chǎn)增加4,217.34萬(wàn)元；存貨增加4,877.09萬(wàn)元；應(yīng)收賬款增加6,614.15萬(wàn)元；其他應(yīng)收款增加135.92萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)增加546.67萬(wàn)元；貨幣資金增加項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：共計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨出現(xiàn)不合理的增長(zhǎng)，應(yīng)收賬款出現(xiàn)過(guò)快沒(méi)有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、金海通(603061)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況金海通(603061)2023年負(fù)債總額為18,612.76萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所的0.39%。2022-2023年金海通(603061)公司負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益0000在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付票據(jù)占42.51%、應(yīng)付賬款占36.37%、其他流動(dòng)負(fù)債占13.38%,其中應(yīng)付票據(jù)占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化金海通(603061)2023年負(fù)債總額為18,612.76萬(wàn)元，與2022年的23,437.81萬(wàn)元相比大幅下降，下降了20.59%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：其他應(yīng)付款增加64.53萬(wàn)元；合計(jì)增加64.53萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少1,001.04萬(wàn)元；應(yīng)付賬款減少1,364.16萬(wàn)元；應(yīng)付票據(jù)減少1,522.55萬(wàn)元；應(yīng)交稅金減少63.07萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債減少861.90萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債減少76.87萬(wàn)元；合計(jì)減少4,889.59萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少4,825.06萬(wàn)元。金海通(603061)2023年所有者權(quán)益為139,885.56萬(wàn)元，與2022年的58,273.87萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.4倍。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加73,181.19萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加6,919.41萬(wàn)元；合計(jì)增加80,100.60萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)五、金海通(603061)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，金海通(603061)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，金海通(603061)的流動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。從變化情況來(lái)看，金海通(603061)2023年流動(dòng)比率為7.5859,與2022年的3.1935相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.3924。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅增長(zhǎng)的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為136,448.53萬(wàn)元與2022年的70,099.03萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了94.65%。2023年流動(dòng)負(fù)債為17,987.24萬(wàn)元，與2022年的21,950.40萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了18.06%。流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而流動(dòng)負(fù)債下降了，致使流動(dòng)比率大幅提高。(三)速動(dòng)比率從總體上來(lái)看，金海通(603061)的速動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。其中2023年速動(dòng)比率為5.7089,與2022年的1.8785相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.8304。2023年速動(dòng)比率比2022年大幅增長(zhǎng)的主要原因是2023年速動(dòng)資產(chǎn)為102,686.92萬(wàn)元與2022年的41,234.92萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.49倍。2023年流動(dòng)負(fù)債為17,987.24萬(wàn)元，與2022年的21,950.40萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了18.06%。速動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而流動(dòng)負(fù)債下降了，致使速動(dòng)比率大幅提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，但這種提高是在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金下降的情況下實(shí)現(xiàn)的，可能是不可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，金海通(603061)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長(zhǎng)期付息能力本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。(七)負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、金海通(603061)公司盈利能力分析金海通(603061)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為26.72%,資產(chǎn)報(bào)酬率為7.18%,凈資產(chǎn)收益率為8.56%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為41.48%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為138,517萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是6.7%,對(duì)外投資的收益率是主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力金海通(603061)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為6.7%,與2022年的27.68%相比大幅下降，下降了20.98個(gè)百分比。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，沒(méi)有對(duì)外投資；內(nèi)部經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)收益率大于公司實(shí)際貸款利率，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力是可以接受的。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為8.56%,與2022年的30.49%相比大幅下降，下降了21.93個(gè)百分比。8,479.41萬(wàn)元，與2022年的15,393.15萬(wàn)元相比大幅下降，下降了44.91%。2023年平均所有者權(quán)益為99,079.72萬(wàn)元，與2022年的50,483.42萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了96.26%。凈利潤(rùn)下降而平均所有者權(quán)益增長(zhǎng)，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為7.18%,與2022年的23.66%相比大幅下降，下降了2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為8,622.12萬(wàn)元，與2022年的16,918.33萬(wàn)元相比大幅下降，下降了49.04%。2023年平均總資產(chǎn)為120,105萬(wàn)元，與2022年的71,497.26萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了67.99%。息稅前利潤(rùn)下降而平均總資產(chǎn)增長(zhǎng)，致使資2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為41.48%,與2022年的81.11%相比大幅下降，下降了39.63個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為196.59%與2022年的489.54%2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為9,272.65萬(wàn)元，與2022年的17,662.72萬(wàn)元相比大幅下降，下降了47.5%。2023年成本費(fèi)用總額為22,354.43萬(wàn)元，與2022年的21,775.50萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.66%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)下降而成本費(fèi)用總額增長(zhǎng)，致使成本費(fèi)用利潤(rùn)率七、金海通(603061)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)金海通(603061)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為641.1876天，2022年為516.132天，2023年比2022年增長(zhǎng)125.0556天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均存貨為年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為17,637.60萬(wàn)元，與2022年的18,167.47萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.92%。平均存貨增長(zhǎng)了而主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下降了，致使存貨周轉(zhuǎn)天(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金海通(6030612023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為221.695天，2022年為134.5801天，2023年比2022年增長(zhǎng)87.1149天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬2023年?duì)I業(yè)收入為34,723.45萬(wàn)元，與2022年的42,601.80萬(wàn)元相比大幅下降，下降了18.49%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時(shí)盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金海通(6030612023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為149.5011天,2022年為187.6956天，2023年比2022年縮短38.1945天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為7,224.22萬(wàn)元，與2022年的9,342.34萬(wàn)元相比大幅下降，下降了22.67%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為17,637.60萬(wàn)元，與2022年的18,167.47萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.92%。(七、現(xiàn)金周期金海通(603061)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為372.4459天，2022年為136.0962天，2023年比2022年增長(zhǎng)236.3497天。金海通(603061)2023年?duì)I業(yè)周期為862.88天，2022年為650.71天，2023年比2022年增長(zhǎng)212.17天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期明顯下降。金海通(603061)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1085.5756天，2022年為548.1826天，2023年比2022年增長(zhǎng)537.393天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為103,273.78萬(wàn)元與2022年的63,982.37萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)增長(zhǎng)了61.41%。2023年?duì)I業(yè)收入為34,723.45萬(wàn)元，與2022年的42,601.80萬(wàn)元相比大幅下降，下降了18.49%。平均流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而營(yíng)業(yè)收入下降了，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長(zhǎng)。金海通(603061)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1262.4991天，2022年為612.568天，2023年比2022年增長(zhǎng)649.9311天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長(zhǎng)，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s沒(méi)有相應(yīng)的增長(zhǎng)，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為120,105萬(wàn)元，與2022年的71,497.26萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了67.99%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為34,723.45萬(wàn)元，與2022年的42,601.80萬(wàn)元相比大幅下降，下降了18.49%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)金海通(603061)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為45.3196天，2022年為7.559天，2023年比2022年增長(zhǎng)37.7606天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均固定資2023年?duì)I業(yè)收入為34,723.45萬(wàn)元，與2022年的42,601.80萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了18.49%。八、金海通(603061)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額金海通(603061)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為8,479.41萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3362,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)140.56天，由此可以節(jié)約13,371.59萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、金海通(603061)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，金海通(603061)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)118,461.29萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益0000長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000其它長(zhǎng)期資產(chǎn)金海通(603061)2023年?duì)I運(yùn)資本為118,461.29萬(wàn)元，與2022年的48,148.63萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)了70,312.66萬(wàn)元。企業(yè)擁有充足的資金保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)作，公司投資結(jié)構(gòu)得到了進(jìn)一步優(yōu)化。從金海通(603061)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供49,644.06萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為49,644.06萬(wàn)元，與2022年的36,039.26萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了37.75%。經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)占用的資金上升，而銷(xiāo)售收入?yún)s下降，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效率下降，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)惡化。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要49,644.06萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本為118,461.29萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為68,817.23萬(wàn)元。從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、金海通(603061)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)金海通(603061)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為9,707.85萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為72.04%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)25,015.60萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷(xiāo)售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、金海通(603061)公司現(xiàn)金流量分析金海通(603061)2023年現(xiàn)金流入總額為319,931.99萬(wàn)元，與2022年的87,651.48萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.65倍。公司公司的主要現(xiàn)金來(lái)源是：收回過(guò)去投資和變買(mǎi)現(xiàn)有資產(chǎn)，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的64.55%。公司吸收外部投資收到的現(xiàn)金也占有不小的比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的24.59%。這部分新增資金金已經(jīng)有24.97%用于償還債務(wù)。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置0吸收投資00吸收借款0000其他流入金海通(603061)2023年現(xiàn)金流出總額為273,246.22萬(wàn)元，與2022年的96,686.93萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.83倍?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的78.50%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出(三)現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)2023年金海通(603061)2023年金海通(603061)投資活動(dòng)需要的資金為動(dòng)均需要投入資金，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金流量?jī)纛~為0萬(wàn)元。2023年金海通數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的