金誠信（603979）公司2023年財務(wù)分析研究報告

金誠信(603979)公司2023年財務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29(六)、整體協(xié)調(diào)情況 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1金誠信(603979)公司2023年營業(yè)收入為739,921.44萬元，與2022年的535,485.98萬元相比大幅增長，增長了38.18%。2023年凈利潤為103,172.08萬元，與2022年的60,638.78萬元相比大幅增長，增長了70.14%。公司2023年營業(yè)成本為515,333萬元，與2022年的391,778.52萬元相比大萬元相比大幅增長，增長了7.25%。2023年管理費用為39,153.63萬元，與2022年的36,792.92萬元相比大幅增長，增長了6.42%。2023年財務(wù)費用為9,497.20萬元，與2022年的2,275.74萬元相比成倍增長，增長了3.17倍。公司2023年總資產(chǎn)為1,362,527.53萬元，與2022年的1,127,230.39萬元相比大幅增長，增長了20.87%。2023年流動資產(chǎn)為733,055.24萬元，與2022年的公司2023年負債總額為634,609.26萬元，與2022年的508,145.63萬元相比大幅增長，增長了24.89%。2023年所有者權(quán)益為727,918.26萬元，與2022年的公司2023年流動比率為1.9103,與2022年的1.9949相比有所下降，下降了0.0846。2023年速動比率為1.4544與2022年的1.6135相比有較大幅度下降，2公司2023年營業(yè)利潤率為18.2%,與2022年的14.69%相比有較大幅度增長，增長了3.51個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為11.45%,與2022年的8.05%相比有較大幅度增長，增長了3.4個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為15.32%,與2022年的10.51%相比有較大幅度增長，增長了4.81個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為614.0933天，2022年為680.1358天，2023年419.8237天，2023年比2022年縮短77.7188天。2023年營業(yè)周期為207.35天，2022年為226.22天，2023年比2022年縮短18.87天。公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為108,497.15萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負公司資產(chǎn)凈利率為8.29%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、金誠信(603979)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析金誠信(603979)2023年實現(xiàn)利潤為133,091.52萬元與2022年的78,090.54萬元相比大幅增長，增長了70.43%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，金誠信(603979)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為739,921.44萬元，與2022年的535,485.98萬元相比大幅增長，增長了38.18%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為515,333萬元，與2022年的391,778.52萬元相比大幅增長，增長了31.54%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，金誠信(603979)2023年的銷售收入中，有43,148.31萬元來自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的5.83%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營業(yè)務(wù)利潤含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營業(yè)利潤為122,049.82萬元?？鄢隣I業(yè)利潤中不實成分之后公司的實現(xiàn)利潤為120,486.75萬元?？偟膩碚f，在市場份額迅速擴大的同時，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、金誠信(603979)公司成本費用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年金誠信(603979)成本費用總額為566,819.36萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為515,333萬元，占成本總額的90.92%;銷售費用為2,835.53萬元，占成本總額的0.50%;管理費用為39,153.63萬元，占成本總額的6.91%;財務(wù)費用為9,497.20萬元，占成本總額的1.68%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加16金誠信(603979)2023年銷售費用為2,835.53萬元，與2022年的2,643.82萬元相比，大幅增長，增長了7.25%。2023年隨著銷售費用的增長，主營業(yè)務(wù)收入也有較大幅度的增長，并且收入增長快于投入的增長，公司銷售活動取得了良好效果。金誠信(603979)2023年管理費用為39,153.63萬元，與2022年的36,792.92萬元相比，大幅增長增長了6.42%。2023年管理費用占銷售收入的比例為5.29%,與2022年的6.87%相比，下降了1.58個百分點。盈利能力水平有所提高，公司較好地控制了管理費用的支出。金誠信(603979)2023年財務(wù)費用為9,497.20萬元，與2022年的2,275.74萬元相比成倍增長，增長了3.17倍。7三、金誠信(603979)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析金誠信(603979)2023年資產(chǎn)總額為1,362,527.53萬元，其中：流動資產(chǎn)為733,055.24萬元，主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的32.61%、26.16%和22.59%。非流動資產(chǎn)為629,472.29萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的70.35%和29.65%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的34.18%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅增長，增長了20.87%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因萬元；其他流動資產(chǎn)增加14,044.05萬元；共計增加368,486.85萬元。以下項目萬元；應(yīng)收票據(jù)減少556.23萬元；貨幣資金減少21,523.49萬元；共計減少從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金2023年與2022年相比，2023年應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、金誠信(603979)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況金誠信(603979)2023年負債總額為634,609.26萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為727,918.26萬元，資產(chǎn)負債率為46.58%。在負債總額中，流動負債為383,728.86萬元，占負債和權(quán)益總額的28.16%;付息負債合計占資金來源總額的23.84%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益在流動負債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占35.55%、其他流動負債占24.93%、短期借款占19.29%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動負債(三)負債的增減變化金誠信(6039792023年負債總額為634,609.26萬元與2022年的508,145.63萬元相比大幅增長，增長了24.89%。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：短期借款增加15,652.43萬元；應(yīng)付賬款增加7,269.93萬元；其他應(yīng)付款增加1.69萬元；應(yīng)交稅金增加25,375.88萬元；長期負債增加70,553.62萬元；其他流動負債增加17,464.51萬元；合計增加136,318.06萬元。使負債總額減少的項目包括：應(yīng)付票據(jù)減少9,854.42萬元；合計減少9,854.42萬元。增加項與減少項相互抵消,使負債總額共增長126,463.64金誠信(603979)2023年所有者權(quán)益為727,918.26萬元，與2022年的619,084.76萬元相比大幅增長，增長了17.58%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加2,331.71萬元；盈余公積增加3,085.38萬元；未分配利潤增加92,847.06萬元；合計增加98,264.15萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長98,264.15萬元。五、金誠信(603979)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，金誠信(603979)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動比率從總體上來看，金誠信(603979)的流動比率在逐步減小，也就是說其短期來看，金誠信(603979)2023年流動比率為1.9103,與2022年的1.9949相比有年流動資產(chǎn)為733,055.24萬元，與2022年的653,962.42萬元相比有較大幅度增萬元相比有較大幅度增長，增長了17.06%。流動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負債從總體上來看，金誠信(603979)的速動比率在逐步減小，也就是說其短期償債能力在逐漸減弱，公司應(yīng)當(dāng)對此采取措施，提高短期償債能力。其中2023年速動比率為1.4544,與2022年的1.6135相比有較大幅度下降，下降了0.1591。2023年速動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為558,105.91萬元與2022年的528,946.70萬元相比有所增長,增長了5.51%。2023年流動負債為383,728.86萬元，與2022年的327,818.84萬元相比有較大幅度增長，增長了17.06%。速動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負債的增長速度，致使速動(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來看，金誠信(603979)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為15.0138倍。從實現(xiàn)利潤和利息支付的關(guān)系來看，金誠信(603979)有較強的盈利能力，利息支付有保證。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，金誠信(603979)2023年的付息負債為74,006.14萬元，實際借款利率水平為12.83%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.0714。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，增加負債進行經(jīng)營能夠給公司帶來利潤的增長，負債經(jīng)營可行。六、金誠信(603979)公司盈利能力分析金誠信(603979)2023年的營業(yè)利潤率為18.2%,資產(chǎn)報酬率為11.45%,凈資產(chǎn)收益率為15.32%,成本費用利潤率為23.48%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,315,470.73萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是10.24%,對外投資的收益主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力金誠信(603979)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為10.24%,與2022年的7.9%(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率小于等于零，(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為15.32%,與2022年的10.51%相比有較大幅度增長，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為103,172.08萬元與2022年的60,638.78萬元相比大幅增長,增長了70.14%。2023年平均所有者權(quán)益為673,501.51萬元，與2022年的577,207.95萬元相比大幅增長，增長了16.68%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，致使2023年資產(chǎn)報酬率為11.45%,與2022年的8.05%相比有較大幅度增長，增2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為142,588.72萬元與2022年的80,366.28萬元相比大幅增長增長了77.42%。2023年平均總資產(chǎn)為1,244,878.96萬元，與2022年的997,816.95萬元相比大幅增長，增長了24.76%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)2023年成本費用利潤率為23.48%,與2022年的18.01%相比大幅增長，增長了5.47個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為258.5%,與2022年的187.21%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為133,091.52萬元與2022年的78,090.54萬元相比大幅增長,增長了70.43%。2023年成本費用總額為566,819.36萬元，與2022年的433,491萬元相比大幅增長，增長了30.76%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，致使成本七、金誠信(603979)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠信(603979)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為100.0755天，2022年為91.4091天，2023年比2022年增長8.6664天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為年主營業(yè)務(wù)成本為515,333萬元，與2022年的391,778.52萬元相比大幅增長，(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠信(603979)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為107.2739天，2022年為134.8057天，2023年比2022年縮短27.53(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因了9.96%。2023年營業(yè)收入為739,921.44萬元，與2022年的535,485.98萬元相比大幅增長，增長了38.18%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時盈利能力水(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠信(603979)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為94.0333天，2022年為94.7883天，2023年比2022年縮短0.755天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為132,762.86萬元與2022年的101,742.47萬元相比大幅增長增長了30.49%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為515,333萬元，與2022年的391,778.52萬元相比大幅增長，增長了31.54%。(七)、現(xiàn)金周期金誠信(603979)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為99.9169天，2022年為135.6647天，2023年比2022年縮短35.7478天。金誠信(603979)2023年營業(yè)周期為207.35天，2022年為226.22天，2023年比2022年縮短18.87天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期金誠信(603979)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為342.1049天，2022年為419.8237天，2023年比2022年縮短77.7188天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因了12.6%。2023年營業(yè)收入為739,921.44萬元，與2022年的535,48度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。金誠信(603979)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為614.0933天，2022年為680.1358天，2023年比2022年縮短66.0425天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長，說明公司的市場有較大幅度的擴張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,244,878.96萬元，與2022年的997,816.95萬元相比大幅增長，增長了24.76%。2023年營業(yè)收入凈額為739,921.44萬元，與2022年的535,485.98萬元相比大幅增長，增長了38.18%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)金誠信(6039792023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為160.9021天，2022年為126.815天，2023年比2022年增長34.0871天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為326,177.78萬元，與2022年的186,048.36萬元相比大幅增長，增長了75.32%。2023年營業(yè)收入為739,921.44萬元，與2022年的535,485.98萬元相比大幅增長，增長了38.18%。八、金誠信(603979)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額金誠信(603979)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為103,172.08萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)15.32天，由九、金誠信(603979)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，金誠信(603979)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來349,326.38萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)金誠信(6039792023年營運資本為349,326.38萬元與2022年的326,143.58萬元相比，增長了23,182.80萬元。固定資產(chǎn)投資的增長速度快于營運資本的增從金誠信(603979)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開2023年營運資金需求為239,347.05萬元，與2022年的188,286.52萬元相比有較大幅度增長，增長了27.12%。營運資金占用上升，銷售收入也在增長，有(五)現(xiàn)金支付情況從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、金誠信(603979)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險金誠信(603979)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為176,202.22萬元，虧損。營業(yè)安全水平為76.19%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，金誠信(603979)2023年的付息負債數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、金誠信(603979)公司現(xiàn)金流量分析金誠信(603979)2023年現(xiàn)金流入總額為982,459.31萬元，與2022年的752,331.92萬元相比有較大幅度增長，增長了30.59%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為718,505.74萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的73.13%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還1收回投資00取得投資收益0長期資產(chǎn)處置吸收投資0000吸收借款0000其他流入金誠信(603979)2023年現(xiàn)金流出總額為997,124.45萬元，與2022年的733,914.61萬元相比有較大幅度增長，增長了35.86%。現(xiàn)金流出最大的項目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的36.36%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年金誠信(603979)2023年金誠信(603979)投資活動需要的資金為195,410.76萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為108,497.15萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年金誠信(603979)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為72,248.47萬元。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有46.82%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要2.99年，而公司債務(wù)償還率為27.67%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為3.61年。在銷售收入中，有14.66%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較強，擁有較強的"造血"功能。2023年銷售現(xiàn)金收益率