小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理考核試卷

小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)際操作能力，以確保公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，降低風(fēng)險(xiǎn)，提升服務(wù)質(zhì)量。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要目的是什么？

A.監(jiān)督公司管理層

B.提高貸款審批效率

C.降低貸款風(fēng)險(xiǎn)

D.提升公司形象

2.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，首先要做的是什么？

A.分析公司戰(zhàn)略目標(biāo)

B.確定審計(jì)范圍

C.審查內(nèi)部控制系統(tǒng)

D.識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素

3.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)？

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

4.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)遵循的審計(jì)準(zhǔn)則不包括以下哪項(xiàng)？

A.客觀性

B.獨(dú)立性

C.完整性

D.及時(shí)性

5.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系不包括以下哪項(xiàng)？

A.權(quán)責(zé)分明

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部報(bào)告

D.外部審計(jì)

6.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司存在重大違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)采取的第一步措施是什么？

A.立即上報(bào)董事會(huì)

B.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查

C.建議公司進(jìn)行整改

D.等待管理層處理

7.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

8.小額貸款公司進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，以下哪項(xiàng)不是常用的方法？

A.客戶信用評(píng)分模型

B.信用報(bào)告分析

C.信用擔(dān)保

D.實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析

9.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的準(zhǔn)備工作？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)證據(jù)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)費(fèi)用預(yù)算

10.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)具備哪些特征？

A.全面性

B.可操作性

C.動(dòng)態(tài)性

D.以上都是

11.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)？

A.審查財(cái)務(wù)報(bào)表

B.評(píng)估內(nèi)部控制

C.提供咨詢服務(wù)

D.監(jiān)督公司合規(guī)性

12.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是什么？

A.降低貸款損失

B.提高公司盈利能力

C.保護(hù)公司聲譽(yù)

D.以上都是

13.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域不包括以下哪項(xiàng)？

A.財(cái)務(wù)報(bào)告

B.操作流程

C.管理層決策

D.員工士氣

14.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)對(duì)象？

A.財(cái)務(wù)報(bào)告

B.管理層

C.客戶信息

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

15.小額貸款公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是什么？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

16.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的審計(jì)證據(jù)？

A.文件記錄

B.詢問(wèn)記錄

C.觀察記錄

D.管理層承諾

17.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司內(nèi)部控制的目標(biāo)？

A.提高效率

B.遵守法規(guī)

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.增加成本

18.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的職業(yè)道德？

A.客觀性

B.獨(dú)立性

C.私密性

D.操守

19.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要原則不包括以下哪項(xiàng)？

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.可操作性

D.單一性

20.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，以下哪項(xiàng)不是常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法？

A.案例分析

B.實(shí)地調(diào)查

C.模型分析

D.專(zhuān)家咨詢

21.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)反饋

22.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)具備哪些特點(diǎn)？

A.全面性

B.針對(duì)性

C.動(dòng)態(tài)性

D.以上都是

23.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的審計(jì)技能？

A.財(cái)務(wù)分析

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.溝通能力

D.編程技能

24.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？

A.降低風(fēng)險(xiǎn)

B.提高盈利能力

C.提升客戶滿意度

D.增加市場(chǎng)份額

25.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)如何與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合？

A.分別獨(dú)立

B.相互補(bǔ)充

C.互不干涉

D.以上都是

26.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的審計(jì)準(zhǔn)備工作？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)證據(jù)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)費(fèi)用

27.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)？

A.提高效率

B.降低風(fēng)險(xiǎn)

C.提升客戶滿意度

D.增加公司收入

28.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法不包括以下哪項(xiàng)？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.風(fēng)險(xiǎn)投資

29.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的審計(jì)原則？

A.客觀性

B.獨(dú)立性

C.全面性

D.利益相關(guān)者參與

30.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

B.審計(jì)意見(jiàn)

C.審計(jì)建議

D.審計(jì)報(bào)告

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要職能包括哪些？

A.審查財(cái)務(wù)報(bào)表

B.評(píng)估內(nèi)部控制

C.提供咨詢服務(wù)

D.監(jiān)督公司合規(guī)性

2.以下哪些屬于小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)？

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

3.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)考慮的因素有哪些？

A.公司戰(zhàn)略目標(biāo)

B.內(nèi)部控制環(huán)境

C.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

D.外部市場(chǎng)環(huán)境

4.小額貸款公司內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)原則包括哪些？

A.全面性

B.有效性

C.動(dòng)態(tài)性

D.可操作性

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)收集哪些類(lèi)型的審計(jì)證據(jù)？

A.文件記錄

B.詢問(wèn)記錄

C.觀察記錄

D.專(zhuān)家意見(jiàn)

6.以下哪些是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

7.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德？

A.客觀性

B.獨(dú)立性

C.私密性

D.利益沖突

8.小額貸款公司內(nèi)部控制的目標(biāo)有哪些？

A.提高效率

B.降低成本

C.遵守法規(guī)

D.保護(hù)資產(chǎn)

9.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪些是必要的審計(jì)程序？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)

10.以下哪些是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

11.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，以下哪些是常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法？

A.案例分析

B.實(shí)地調(diào)查

C.模型分析

D.專(zhuān)家咨詢

12.以下哪些是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)對(duì)象？

A.財(cái)務(wù)報(bào)告

B.管理層

C.客戶信息

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

13.小額貸款公司內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素？

A.公司規(guī)模

B.行業(yè)特性

C.法律法規(guī)

D.市場(chǎng)環(huán)境

14.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，以下哪些是必要的審計(jì)準(zhǔn)備工作？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)證據(jù)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)費(fèi)用

15.以下哪些是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)？

A.提高效率

B.降低風(fēng)險(xiǎn)

C.提升客戶滿意度

D.增加公司收入

16.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要原則有哪些？

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.可操作性

D.單一性

17.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪些是必要的審計(jì)技能？

A.財(cái)務(wù)分析

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.溝通能力

D.編程技能

18.以下哪些是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？

A.降低風(fēng)險(xiǎn)

B.提高盈利能力

C.提升客戶滿意度

D.增加市場(chǎng)份額

19.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)如何與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合？

A.分別獨(dú)立

B.相互補(bǔ)充

C.互不干涉

D.以上都是

20.以下哪些是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

B.審計(jì)意見(jiàn)

C.審計(jì)建議

D.審計(jì)報(bào)告

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要目的是______和______。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括______、______、______和______。

3.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，首先要做的是______。

4.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)具備______、______和______三個(gè)特征。

5.內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德要求包括______、______、______和______。

6.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)包括______、______、______和______。

7.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)主要包括______、______、______和______。

8.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有______、______和______。

9.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序包括______、______、______和______。

10.小額貸款公司的內(nèi)部控制目標(biāo)包括______、______、______和______。

11.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括______、______和______。

12.內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)包括______、______和______。

13.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理原則包括______、______、______和______。

14.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則要求審計(jì)人員保持______和______。

15.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______、______和______。

16.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括______、______和______。

17.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括______、______和______。

18.內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德要求其保持______，避免______。

19.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式包括______、______和______。

20.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)應(yīng)具有______、______和______。

21.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)貫穿于______、______和______。

22.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序中的______是審計(jì)工作的起點(diǎn)。

23.小額貸款公司的內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與______、______和______相結(jié)合。

24.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果應(yīng)用于______、______和______。

25.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)提出______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.小額貸款公司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以同時(shí)負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。（）

2.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，不需要考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（）

3.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)該是一個(gè)靜態(tài)的體系，不需要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而調(diào)整。（）

4.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，可以不進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作。（）

5.風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是為了提高公司的盈利能力。（）

6.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)必須來(lái)源于外部來(lái)源，以確保其客觀性。（）

7.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該只關(guān)注貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。（）

8.內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德要求他們必須保持獨(dú)立性，不受任何外部壓力的影響。（）

9.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該只包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)，而不需要提出改進(jìn)建議。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中最不重要的一步。（）

11.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)該由外部專(zhuān)家進(jìn)行設(shè)計(jì)。（）

12.內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)包括對(duì)公司的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。（）

13.風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施應(yīng)該完全依賴(lài)于技術(shù)手段，而不需要人工干預(yù)。（）

14.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則要求審計(jì)人員必須具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。（）

15.小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該只關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而忽略其他類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)。（）

16.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，不需要與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通。（）

17.小額貸款公司的內(nèi)部控制體系應(yīng)該確保所有的交易都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟＃ǎ?/p>

18.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是消除所有的風(fēng)險(xiǎn)，使其為零。（）

19.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)可以通過(guò)內(nèi)部文件和外部資料獲得。（）

20.小額貸款公司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該定期向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的作用和重要性。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析小額貸款公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并闡述如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)來(lái)識(shí)別和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。

3.請(qǐng)論述小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范和職業(yè)行為準(zhǔn)則。

4.設(shè)計(jì)一套小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的流程，包括審計(jì)準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、報(bào)告和后續(xù)跟蹤等環(huán)節(jié)，并解釋每個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵步驟和注意事項(xiàng)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某小額貸款公司在最近一年的貸款業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)了多起客戶逾期還款的情況。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)接到投訴后，決定對(duì)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程進(jìn)行審計(jì)。請(qǐng)根據(jù)以下情況，回答以下問(wèn)題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何確定審計(jì)的范圍和重點(diǎn)？

（2）在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可能會(huì)發(fā)現(xiàn)哪些問(wèn)題？

（3）針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)提出哪些改進(jìn)建議？

2.案例題：

某小額貸款公司在推行新的風(fēng)險(xiǎn)管理政策后，發(fā)現(xiàn)貸款損失率有所上升。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)被要求對(duì)此進(jìn)行審計(jì)，以評(píng)估新政策的實(shí)施效果。請(qǐng)根據(jù)以下情況，回答以下問(wèn)題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何評(píng)估新風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施情況？

（2）在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可能會(huì)關(guān)注哪些關(guān)鍵指標(biāo)？

（3）如果審計(jì)發(fā)現(xiàn)新政策實(shí)施存在問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何向管理層報(bào)告并提出解決方案？

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.D

3.D

4.D

5.D

6.B

7.D

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.A

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

26.D

27.D

28.D

29.D

30.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C

13.A,B,C,D

14.A,B,C

15.A,B,C,D

16.A,B,C

17.A,B,C,D

18.A,B,C

19.B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.監(jiān)督公司管理層；降低風(fēng)險(xiǎn)

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

3.分析公司戰(zhàn)略目標(biāo)

4.全面性；可操作性；動(dòng)態(tài)性

5.客觀性；獨(dú)立性；保密性；利益沖突

6.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

7.文件記錄；詢問(wèn)記錄；觀察記錄；專(zhuān)家意見(jiàn)

8.客戶信用評(píng)分模型；信用報(bào)告分析；實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析

9.審計(jì)計(jì)劃；審計(jì)實(shí)施；審計(jì)報(bào)告；審計(jì)后續(xù)

10.提高效率；降低成本；遵守法規(guī)；保護(hù)資產(chǎn)

11.案例分析；實(shí)地調(diào)查；模型分析；專(zhuān)家咨詢

12.審查財(cái)務(wù)報(bào)表；評(píng)估內(nèi)部控制；提供咨詢服務(wù)

13.全面性；動(dòng)態(tài)性；可操作性；針對(duì)性

14.客觀性；獨(dú)立性

15.公司規(guī)模；行業(yè)特性；法律法規(guī)；市場(chǎng)環(huán)境

16.審計(jì)發(fā)現(xiàn)；審計(jì)意見(jiàn)；審計(jì)建議

17.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)控制

18.私密性；利益沖突

19.信用擔(dān)保；保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議

20.準(zhǔn)確性；可靠性；相關(guān)性

21.貸款審批；貸款發(fā)放；貸款回收

22.審計(jì)計(jì)劃

23.公司戰(zhàn)略；風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；內(nèi)部控制目標(biāo)

24.風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)