公立醫(yī)院全面預(yù)算管理培訓(xùn)

公立醫(yī)院全面預(yù)算管理培訓(xùn)演講人：日期：FROMBAIDU全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制流程及方法預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控機(jī)制建立預(yù)算調(diào)整與追加管理規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用策略風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)回顧與展望未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)目錄CONTENTSFROMBAIDU01全面預(yù)算管理概述FROMBAIDUCHAPTER全面預(yù)算管理是一種涉及企業(yè)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算管理制度。它以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，通過(guò)預(yù)算管理制度對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源進(jìn)行合理分配和有效控制。全面預(yù)算管理具有全員、全額、全程的特點(diǎn)，需要所有部門(mén)、員工的參與，涵蓋所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程。定義與特點(diǎn)010204公立醫(yī)院全面預(yù)算管理意義有助于提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平。有利于降低醫(yī)院成本，提高資源利用效率。有助于醫(yī)院實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)。有利于加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)。03幫助學(xué)員全面了解全面預(yù)算管理的理念、方法和實(shí)踐，提高預(yù)算管理能力和水平。培訓(xùn)目標(biāo)包括全面預(yù)算管理理論、預(yù)算編制方法、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算分析與考核等內(nèi)容，結(jié)合公立醫(yī)院實(shí)際案例進(jìn)行分析和討論。課程安排培訓(xùn)目標(biāo)與課程安排02預(yù)算編制流程及方法FROMBAIDUCHAPTER確定預(yù)算周期、預(yù)算范圍、預(yù)算編制的基本假設(shè)等。明確預(yù)算編制目標(biāo)和原則包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)等，為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)。收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)收集的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，制定初步的預(yù)算方案。制定預(yù)算方案對(duì)初步預(yù)算方案進(jìn)行審批，并根據(jù)反饋進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算審批與調(diào)整預(yù)算編制流程梳理滾動(dòng)預(yù)算法將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫離開(kāi)，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。增量預(yù)算法以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，根據(jù)未來(lái)業(yè)務(wù)量的增減變化進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。零基預(yù)算法不考慮歷史數(shù)據(jù)，從零開(kāi)始編制預(yù)算，對(duì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行重新評(píng)估。彈性預(yù)算法根據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤(rùn)之間的依存關(guān)系，按照預(yù)算期內(nèi)可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平編制預(yù)算。常用預(yù)算編制方法介紹預(yù)算編制應(yīng)圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行，確保資源得到有效配置。預(yù)算編制要與醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)預(yù)算編制應(yīng)涵蓋醫(yī)院所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，避免遺漏。注重預(yù)算編制的全面性預(yù)算編制一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，非經(jīng)法定程序不得隨意變更。強(qiáng)化預(yù)算編制的約束性采用科學(xué)的預(yù)算編制方法和精細(xì)化的管理手段，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和有效性。提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精細(xì)化水平實(shí)際操作中注意事項(xiàng)03預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控機(jī)制建立FROMBAIDUCHAPTER明確預(yù)算目標(biāo)，細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，經(jīng)過(guò)科學(xué)論證和嚴(yán)格審批，確保預(yù)算合理性和可行性。預(yù)算編制與審批預(yù)算執(zhí)行責(zé)任落實(shí)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程跟蹤建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保預(yù)算順利執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)行中的問(wèn)題，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。030201預(yù)算執(zhí)行過(guò)程剖析

監(jiān)控機(jī)制構(gòu)建與完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制建立健全內(nèi)部監(jiān)控體系，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行全方位、全過(guò)程的監(jiān)控。外部監(jiān)控機(jī)制引入第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)督，提高預(yù)算執(zhí)行的透明度和公信力。監(jiān)控結(jié)果反饋與整改對(duì)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)和人員，督促其進(jìn)行整改和落實(shí)，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。123建立全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等全過(guò)程的信息化管理。信息化系統(tǒng)建設(shè)利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘，為決策提供有力支持。數(shù)據(jù)分析與挖掘通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)異常情況進(jìn)行預(yù)警和提示，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在問(wèn)題。實(shí)時(shí)監(jiān)控與預(yù)警信息化手段在監(jiān)控中應(yīng)用04預(yù)算調(diào)整與追加管理規(guī)范FROMBAIDUCHAPTER包括國(guó)家政策變化、醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展需要、突發(fā)事件等因素導(dǎo)致的預(yù)算與實(shí)際需求不符的情況。由預(yù)算使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整過(guò)程中需確保預(yù)算的合理性、科學(xué)性和可行性。預(yù)算調(diào)整情形及程序說(shuō)明預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整情形追加資金申請(qǐng)預(yù)算使用部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇到特殊情況需要追加資金時(shí)，需向財(cái)務(wù)部門(mén)提交追加資金申請(qǐng)。追加資金審批財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估追加資金的必要性和合理性，提出審核意見(jiàn)并報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可追加資金。追加資金申請(qǐng)和審批流程案例一01某公立醫(yī)院因國(guó)家政策調(diào)整，需要增加對(duì)某項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)的投入。醫(yī)院通過(guò)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，成功保障了醫(yī)療服務(wù)的順利開(kāi)展，提高了患者滿(mǎn)意度。案例二02某公立醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，遇到突發(fā)事件導(dǎo)致資金需求增加。醫(yī)院通過(guò)迅速啟動(dòng)預(yù)算調(diào)整程序，及時(shí)追加資金，確保了醫(yī)院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和患者的救治工作。案例三03某公立醫(yī)院通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理和監(jiān)督，成功避免了預(yù)算浪費(fèi)和濫用的情況。同時(shí)，醫(yī)院還積極分享預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)，幫助其他醫(yī)院提高預(yù)算管理水平。案例分析：成功調(diào)整經(jīng)驗(yàn)分享05績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用策略FROMBAIDUCHAPTER03目標(biāo)值設(shè)定結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標(biāo)桿，為各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)定具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)值。01關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）選擇選取具有代表性的財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，如收入增長(zhǎng)率、患者滿(mǎn)意度等。02權(quán)重分配根據(jù)醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，為各項(xiàng)指標(biāo)分配合理的權(quán)重?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建定期向醫(yī)院管理層和各部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。定期報(bào)告制度針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，與相關(guān)人員進(jìn)行及時(shí)、有效的反饋和溝通，共同分析原因，制定改進(jìn)措施。反饋與溝通在確保數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)的前提下，適度公開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，提高醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的透明度。信息公開(kāi)與透明度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋機(jī)制ABCD與預(yù)算掛鉤將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與醫(yī)院預(yù)算安排相結(jié)合，優(yōu)化資源配置。問(wèn)題整改與持續(xù)改進(jìn)針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中暴露出的問(wèn)題，制定整改措施并持續(xù)跟蹤改進(jìn)情況，形成閉環(huán)管理。經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與推廣及時(shí)總結(jié)績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行推廣和交流，促進(jìn)管理水平不斷提升。獎(jiǎng)懲機(jī)制建立與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相配套的獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)員工積極參與預(yù)算管理和績(jī)效提升。結(jié)果運(yùn)用策略探討06風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)FROMBAIDUCHAPTER包括預(yù)算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、預(yù)算項(xiàng)目遺漏、預(yù)算編制流程不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)涉及預(yù)算超支、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后、預(yù)算調(diào)整隨意等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)主要考核指標(biāo)體系不合理、考核結(jié)果不公正、獎(jiǎng)懲措施不到位等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。預(yù)算考核風(fēng)險(xiǎn)全面預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，對(duì)醫(yī)院全面預(yù)算管理過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行糾正。提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)通過(guò)培訓(xùn)和教育，提高醫(yī)院?jiǎn)T工對(duì)全面預(yù)算管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)和重視程度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全內(nèi)部控制制度通過(guò)制定完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)范醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。內(nèi)部控制體系在風(fēng)險(xiǎn)防范中作用分析風(fēng)險(xiǎn)事件成因?qū)σ呀?jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行深入分析，找出事件發(fā)生的根本原因和直接原因，為制定防范措施提供依據(jù)?？偨Y(jié)風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的處理過(guò)程進(jìn)行全面總結(jié)，提煉出有效的處理方法和措施，為類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)事件的處理提供借鑒。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范通過(guò)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取有效的防范措施進(jìn)行控制和化解。案例警示：風(fēng)險(xiǎn)事件處理經(jīng)驗(yàn)借鑒07總結(jié)回顧與展望未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)FROMBAIDUCHAPTER關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)總結(jié)回顧全面預(yù)算管理的定義和重要性強(qiáng)調(diào)公立醫(yī)院需要進(jìn)行全面、系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理，以提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。預(yù)算編制的方法和流程介紹預(yù)算編制的基本方法和具體流程，包括預(yù)算目標(biāo)的確定、預(yù)算編制的程序、預(yù)算審批和調(diào)整等。預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控闡述預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)控措施和方法，包括預(yù)算執(zhí)行情況的分析、預(yù)算差異的處理、預(yù)算調(diào)整的程序等。預(yù)算考核和評(píng)價(jià)介紹預(yù)算考核和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，包括預(yù)算完成情況的考核、預(yù)算管理水平的評(píng)價(jià)等。學(xué)員對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)通過(guò)培訓(xùn)，學(xué)員們更加深入地了解了全面預(yù)算管理的概念、方法和實(shí)踐，認(rèn)識(shí)到其在公立醫(yī)院管理中的重要性。學(xué)員對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行的理解學(xué)員們表示，通過(guò)培訓(xùn)，他們更加清晰地掌握了預(yù)算編制和執(zhí)行的基本流程和方法，對(duì)今后的工作有很大的幫助。學(xué)員對(duì)預(yù)算考核和評(píng)價(jià)的看法學(xué)員們認(rèn)為，預(yù)算考核和評(píng)價(jià)是預(yù)算管理中非常重要的環(huán)節(jié)，通過(guò)科學(xué)的考核和評(píng)價(jià)，可以更好地促進(jìn)預(yù)算管理的改進(jìn)和提高。學(xué)員心得體會(huì)分享信息化技術(shù)的應(yīng)用將更加廣泛隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，公立醫(yī)院在全面預(yù)算管理方面將更加廣泛地應(yīng)用信息化技術(shù)，提高管理效率和質(zhì)量。未來(lái)，公立醫(yī)院將更加注重精細(xì)化管理，通過(guò)精細(xì)化管理來(lái)提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，全面預(yù)算管理也將更加注重細(xì)節(jié)和精準(zhǔn)度。隨