公立醫(yī)院全面預算管理培訓

公立醫(yī)院全面預算管理培訓演講人：日期：FROMBAIDU全面預算管理概述預算編制流程及方法預算執(zhí)行與監(jiān)控機制建立預算調整與追加管理規(guī)范績效評價與結果運用策略風險防范與內部控制體系建設總結回顧與展望未來發(fā)展趨勢目錄CONTENTSFROMBAIDU01全面預算管理概述FROMBAIDUCHAPTER全面預算管理是一種涉及企業(yè)各類經濟活動的預算管理制度。它以企業(yè)戰(zhàn)略為導向，通過預算管理制度對企業(yè)內部資源進行合理分配和有效控制。全面預算管理具有全員、全額、全程的特點，需要所有部門、員工的參與，涵蓋所有經濟活動，并貫穿于經濟活動的全過程。定義與特點010204公立醫(yī)院全面預算管理意義有助于提高醫(yī)院的經濟效益和管理水平。有利于降低醫(yī)院成本，提高資源利用效率。有助于醫(yī)院實現(xiàn)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標。有利于加強醫(yī)院內部各部門之間的溝通與協(xié)調。03幫助學員全面了解全面預算管理的理念、方法和實踐，提高預算管理能力和水平。培訓目標包括全面預算管理理論、預算編制方法、預算執(zhí)行與控制、預算分析與考核等內容，結合公立醫(yī)院實際案例進行分析和討論。課程安排培訓目標與課程安排02預算編制流程及方法FROMBAIDUCHAPTER確定預算周期、預算范圍、預算編制的基本假設等。明確預算編制目標和原則包括歷史數據、行業(yè)數據、市場數據等，為預算編制提供基礎。收集基礎數據根據收集的數據和分析結果，制定初步的預算方案。制定預算方案對初步預算方案進行審批，并根據反饋進行調整。預算審批與調整預算編制流程梳理滾動預算法將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。增量預算法以歷史數據為基礎，根據未來業(yè)務量的增減變化進行預算調整。零基預算法不考慮歷史數據，從零開始編制預算，對所有業(yè)務活動進行重新評估。彈性預算法根據業(yè)務量、成本和利潤之間的依存關系，按照預算期內可能發(fā)生的多種業(yè)務量水平編制預算。常用預算編制方法介紹預算編制應圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略目標進行，確保資源得到有效配置。預算編制要與醫(yī)院戰(zhàn)略目標相協(xié)調預算編制應涵蓋醫(yī)院所有經濟業(yè)務和事項，避免遺漏。注重預算編制的全面性預算編制一經批準，應嚴格執(zhí)行，非經法定程序不得隨意變更。強化預算編制的約束性采用科學的預算編制方法和精細化的管理手段，提高預算編制的準確性和有效性。提高預算編制的科學性和精細化水平實際操作中注意事項03預算執(zhí)行與監(jiān)控機制建立FROMBAIDUCHAPTER明確預算目標，細化預算項目，經過科學論證和嚴格審批，確保預算合理性和可行性。預算編制與審批預算執(zhí)行責任落實預算執(zhí)行過程跟蹤建立預算執(zhí)行責任制，明確各部門、各崗位的職責和權限，確保預算順利執(zhí)行。對預算執(zhí)行過程進行實時跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)行中的問題，確保預算目標的實現(xiàn)。030201預算執(zhí)行過程剖析

監(jiān)控機制構建與完善內部監(jiān)控機制建立健全內部監(jiān)控體系，包括財務審計、內部審計、紀檢監(jiān)察等，對預算執(zhí)行進行全方位、全過程的監(jiān)控。外部監(jiān)控機制引入第三方審計機構，對醫(yī)院預算執(zhí)行情況進行獨立審計和監(jiān)督，提高預算執(zhí)行的透明度和公信力。監(jiān)控結果反饋與整改對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給相關部門和人員，督促其進行整改和落實，確保預算執(zhí)行的有效性。123建立全面預算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等全過程的信息化管理。信息化系統(tǒng)建設利用大數據、云計算等現(xiàn)代信息技術手段，對預算執(zhí)行數據進行深入分析和挖掘，為決策提供有力支持。數據分析與挖掘通過信息系統(tǒng)實時監(jiān)控預算執(zhí)行情況，對異常情況進行預警和提示，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。實時監(jiān)控與預警信息化手段在監(jiān)控中應用04預算調整與追加管理規(guī)范FROMBAIDUCHAPTER包括國家政策變化、醫(yī)院業(yè)務發(fā)展需要、突發(fā)事件等因素導致的預算與實際需求不符的情況。由預算使用部門提出申請，經過財務部門審核、醫(yī)院領導審批后，方可進行調整。調整過程中需確保預算的合理性、科學性和可行性。預算調整情形及程序說明預算調整程序預算調整情形追加資金申請預算使用部門在預算執(zhí)行過程中，如遇到特殊情況需要追加資金時，需向財務部門提交追加資金申請。追加資金審批財務部門對申請進行審核，評估追加資金的必要性和合理性，提出審核意見并報醫(yī)院領導審批。經批準后，方可追加資金。追加資金申請和審批流程案例一01某公立醫(yī)院因國家政策調整，需要增加對某項醫(yī)療服務的投入。醫(yī)院通過及時調整預算，成功保障了醫(yī)療服務的順利開展，提高了患者滿意度。案例二02某公立醫(yī)院在預算執(zhí)行過程中，遇到突發(fā)事件導致資金需求增加。醫(yī)院通過迅速啟動預算調整程序，及時追加資金，確保了醫(yī)院的正常運轉和患者的救治工作。案例三03某公立醫(yī)院通過加強預算管理和監(jiān)督，成功避免了預算浪費和濫用的情況。同時，醫(yī)院還積極分享預算管理經驗，幫助其他醫(yī)院提高預算管理水平。案例分析：成功調整經驗分享05績效評價與結果運用策略FROMBAIDUCHAPTER03目標值設定結合歷史數據和行業(yè)標桿，為各項指標設定具有挑戰(zhàn)性的目標值。01關鍵績效指標（KPI）選擇選取具有代表性的財務指標和非財務指標，如收入增長率、患者滿意度等。02權重分配根據醫(yī)院戰(zhàn)略目標和實際運營情況，為各項指標分配合理的權重。績效評價指標體系構建定期向醫(yī)院管理層和各部門負責人報告績效評價結果。定期報告制度針對績效評價結果，與相關人員進行及時、有效的反饋和溝通，共同分析原因，制定改進措施。反饋與溝通在確保數據安全和隱私保護的前提下，適度公開績效評價結果，提高醫(yī)院運營的透明度。信息公開與透明度績效評價結果反饋機制ABCD與預算掛鉤將績效評價結果與醫(yī)院預算安排相結合，優(yōu)化資源配置。問題整改與持續(xù)改進針對績效評價中暴露出的問題，制定整改措施并持續(xù)跟蹤改進情況，形成閉環(huán)管理。經驗總結與推廣及時總結績效評價和結果運用過程中的經驗教訓，在醫(yī)院內部進行推廣和交流，促進管理水平不斷提升。獎懲機制建立與績效評價結果相配套的獎懲機制，激勵員工積極參與預算管理和績效提升。結果運用策略探討06風險防范與內部控制體系建設FROMBAIDUCHAPTER包括預算數據不準確、預算項目遺漏、預算編制流程不規(guī)范等風險點。預算編制風險涉及預算超支、預算執(zhí)行進度滯后、預算調整隨意等風險點。預算執(zhí)行風險主要考核指標體系不合理、考核結果不公正、獎懲措施不到位等風險點。預算考核風險全面預算管理風險點識別強化內部審計與監(jiān)督通過內部審計和監(jiān)督機制，對醫(yī)院全面預算管理過程進行實時監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行糾正。提高員工風險意識通過培訓和教育，提高醫(yī)院員工對全面預算管理和風險防范的認識和重視程度，增強風險意識。建立健全內部控制制度通過制定完善的內部控制制度，規(guī)范醫(yī)院各項經濟活動，降低風險發(fā)生的可能性。內部控制體系在風險防范中作用分析風險事件成因對已經發(fā)生的風險事件進行深入分析，找出事件發(fā)生的根本原因和直接原因，為制定防范措施提供依據。總結風險處理經驗對風險事件的處理過程進行全面總結，提煉出有效的處理方法和措施，為類似風險事件的處理提供借鑒。加強風險預警和防范通過建立和完善風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風險點，并采取有效的防范措施進行控制和化解。案例警示：風險事件處理經驗借鑒07總結回顧與展望未來發(fā)展趨勢FROMBAIDUCHAPTER關鍵知識點總結回顧全面預算管理的定義和重要性強調公立醫(yī)院需要進行全面、系統(tǒng)、科學的預算管理，以提高經濟效益和社會效益。預算編制的方法和流程介紹預算編制的基本方法和具體流程，包括預算目標的確定、預算編制的程序、預算審批和調整等。預算執(zhí)行和監(jiān)控闡述預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控措施和方法，包括預算執(zhí)行情況的分析、預算差異的處理、預算調整的程序等。預算考核和評價介紹預算考核和評價的標準和方法，包括預算完成情況的考核、預算管理水平的評價等。學員對全面預算管理的認識通過培訓，學員們更加深入地了解了全面預算管理的概念、方法和實踐，認識到其在公立醫(yī)院管理中的重要性。學員對預算編制和執(zhí)行的理解學員們表示，通過培訓，他們更加清晰地掌握了預算編制和執(zhí)行的基本流程和方法，對今后的工作有很大的幫助。學員對預算考核和評價的看法學員們認為，預算考核和評價是預算管理中非常重要的環(huán)節(jié)，通過科學的考核和評價，可以更好地促進預算管理的改進和提高。學員心得體會分享信息化技術的應用將更加廣泛隨著信息化技術的不斷發(fā)展，公立醫(yī)院在全面預算管理方面將更加廣泛地應用信息化技術，提高管理效率和質量。未來，公立醫(yī)院將更加注重精細化管理，通過精細化管理來提高經濟效益和社會效益，全面預算管理也將更加注重細節(jié)和精準度。隨