內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督辦法

內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督辦法合同編號(hào)：__________合同各方信息：甲方：（全稱名稱）地址：聯(lián)系電話：聯(lián)系人：乙方：（全稱名稱）地址：聯(lián)系電話：聯(lián)系人：第一條審計(jì)監(jiān)督目的1.1乙方根據(jù)甲方的要求，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制及運(yùn)營情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以確保甲方的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，提高甲方的公司治理水平。第二條審計(jì)監(jiān)督范圍2.1乙方審計(jì)監(jiān)督的范圍包括甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、運(yùn)營管理等方面。2.2乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行逐項(xiàng)審查，包括但不限于對(duì)甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)指標(biāo)的審查。2.3乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，對(duì)甲方的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審查，包括但不限于對(duì)甲方的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控制要素的審查。2.4乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，對(duì)甲方的運(yùn)營管理情況進(jìn)行審查，包括但不限于對(duì)甲方的組織結(jié)構(gòu)、人力資源、市場營銷、生產(chǎn)管理、研發(fā)管理等運(yùn)營管理要素的審查。第三條審計(jì)監(jiān)督程序3.1乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，制定詳細(xì)的審計(jì)程序，并對(duì)審計(jì)程序的執(zhí)行進(jìn)行記錄。3.2乙方在進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督過程中，應(yīng)保持獨(dú)立、客觀、公正的態(tài)度，不受任何利益關(guān)系的影響。3.3乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)程序，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制及運(yùn)營管理情況進(jìn)行審查，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。3.4乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)證據(jù)，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制及運(yùn)營管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具審計(jì)報(bào)告。第四條審計(jì)報(bào)告4.1乙方應(yīng)在審計(jì)工作完成后，向甲方提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確反映乙方的審計(jì)意見。4.2乙方應(yīng)保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容承擔(dān)法律責(zé)任。4.3甲方應(yīng)認(rèn)真閱讀審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行整改。第五條保密條款5.1雙方應(yīng)對(duì)在合同履行過程中獲取的對(duì)方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等保密信息予以保密。5.2保密期限自合同簽訂之日起算，至合同解除或終止之日起五年。第六條違約責(zé)任6.1任何一方違反合同的約定，導(dǎo)致合同無法履行或者造成對(duì)方損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。6.2乙方如未能按照約定的時(shí)間、質(zhì)量要求完成審計(jì)工作，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金。第七條爭議解決7.1雙方在履行合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)將爭議提交我國有管轄權(quán)的人民法院解決。第八條其他條款8.1合同的簽訂、履行、解除或終止等事項(xiàng)，均應(yīng)適用中華人民共和國法律。8.2雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的權(quán)利義務(wù)，不得擅自變更或解除合同。8.3雙方應(yīng)按照誠實(shí)信用原則履行合同，共同維護(hù)雙方合法權(quán)益。甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）簽訂日期：__________一、附件列表：1.甲方公司章程2.乙方內(nèi)部審計(jì)資質(zhì)證明文件3.審計(jì)計(jì)劃4.審計(jì)程序5.審計(jì)證據(jù)6.審計(jì)報(bào)告7.保密協(xié)議8.違約金計(jì)算公式二、違約行為及認(rèn)定：1.乙方未能按照約定的時(shí)間完成審計(jì)工作2.乙方未能按照約定的質(zhì)量要求完成審計(jì)工作3.乙方未能保持獨(dú)立、客觀、公正的態(tài)度進(jìn)行審計(jì)4.乙方未能保密甲方提供的保密信息5.甲方未能按照約定支付乙方審計(jì)費(fèi)用6.甲方未能對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行整改三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計(jì)：指由企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門以外的專門機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制及運(yùn)營管理情況進(jìn)行審查，以提供合理保證的過程。2.審計(jì)證據(jù)：指為得出審計(jì)結(jié)論、形成審計(jì)意見而使用的所有信息，包括證言、文件記錄、檢查結(jié)果等。3.審計(jì)報(bào)告：指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)程序和方法，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制及運(yùn)營管理情況等進(jìn)行審查，形成的結(jié)論性文件。4.違約行為：指合同當(dāng)事人違反合同約定，導(dǎo)致合同無法履行或者造成對(duì)方損失的行為。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.乙方未能按照約定的時(shí)間完成審計(jì)工作：乙方應(yīng)合理安排審計(jì)人員，確保按時(shí)完成審計(jì)工作。如確有困難，應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，協(xié)商延期。2.乙方未能按照約定的質(zhì)量要求完成審計(jì)工作：乙方應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)和質(zhì)量控制，確保審計(jì)工作的質(zhì)量。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)更正。3.乙方未能保持獨(dú)立、客觀、公正的態(tài)度進(jìn)行審計(jì)：乙方應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德，保持獨(dú)立性，避免受到任何利益關(guān)系的影響。4.乙方未能保密甲方提供的保密信息：乙方應(yīng)制定嚴(yán)格的保密制度，確保保密信息不被泄露。如發(fā)生泄露，應(yīng)立即采取措施予以補(bǔ)救。5.甲方未能按照約定支付乙方審計(jì)費(fèi)用：甲方應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付審計(jì)費(fèi)用。如發(fā)生逾期支付，應(yīng)支付違約金。6.甲方未能對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行整改：甲方應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行認(rèn)真分析，制定整改措施，并及時(shí)向乙方反饋整改結(jié)果。五、所有應(yīng)用場景：1.甲方為提高公司治理水平，需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制及運(yùn)營管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.甲方為滿足監(jiān)管要求，需