財務(wù)部日常標準化工作流程

財務(wù)部日常標準化工作流程財務(wù)部日常標準化工作流程財務(wù)部日常標準化工作流程V:1.0精細整理，僅供參考財務(wù)部日常標準化工作流程日期：20xx年X月財務(wù)部日常標準化工作流程財務(wù)管理標準化主要包括2、資金管理標準化：現(xiàn)金收付標準化：實行收支兩條線管理，嚴禁坐支現(xiàn)金。為保證現(xiàn)金的安全，庫存現(xiàn)金量最高不得超過5000元。對每筆超過10000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)管理部，以便財務(wù)管理部提前做好準備。現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定，任何人不能擅自挪用現(xiàn)金。每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審批流程全部審批完且審核無誤的原始憑證支付。每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制《記賬憑證》。對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。每月末組織現(xiàn)金盤點，填寫《現(xiàn)金盤點表》（見附件1）。（見附件2）（見附件3）除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的3000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金。借用現(xiàn)金時，申請人應(yīng)填制《現(xiàn)金借支單》（見附件4），寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準簽字后方可借支。借用現(xiàn)金應(yīng)說明歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。銀行存款收付標準化：（見附件5）3、會計核算標準化：會計科目標準化：根據(jù)國家《會計法》、《企業(yè)會計制度》規(guī)定的進行會計核算。根據(jù)公司薪資管理規(guī)定及每月考勤、獎懲的變化認真核算工資，保證工資核算準確。按公司要求按時發(fā)放，代扣代繳個人所得稅和社會保險。票據(jù)管理標準化：根據(jù)《發(fā)票管理辦法》依法領(lǐng)用、開具、作廢、存檔。做好發(fā)票使用登記，保證發(fā)票完整，查詢方便。收據(jù)、支票、匯票等票據(jù)的購買、領(lǐng)用、回收、存檔設(shè)立專人登記管理，定期核查。支付工程款、各種報銷要先收到發(fā)票再付款。財務(wù)人員要嚴格審核發(fā)票，保證發(fā)票與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，必要時驗證發(fā)票的真?zhèn)?。納稅申報標準化：遵守國家法律、法規(guī)，按規(guī)定期限申報，依法繳納稅款。與稅務(wù)機關(guān)、辦稅人員保持良好溝通，及時咨詢解決各種涉稅問題。認真對待稅務(wù)機關(guān)的各種涉稅調(diào)查、檢查。4、成本管理標準化：參與公司成本管理，注重成本分析與監(jiān)督。

項目建設(shè)成本管理流程：房地產(chǎn)開發(fā)項目從可行性階段的→項目策劃定位→規(guī)劃方案設(shè)計→施工圖設(shè)計→項目建設(shè)→項目驗收，全程參與、監(jiān)督。5、公司財產(chǎn)管理標準化：公司財產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)。公司的工程物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)形成書面《損益報告》，說明虧損原因并及時追責(zé)。凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)管理部組織評估，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。凡尚未達到報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，書面上報總經(jīng)理，決定處理意見。財務(wù)分析常用指標有：明確分析內(nèi)容后，確定分析方法，型，立7、融資工作標準化：融資是保證公司經(jīng)營管理活動需要籌集的資金行為過程。根據(jù)公司資金需求，按領(lǐng)導(dǎo)安排積極主動與資方溝通，及時提供融資資料，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問題。在各項資料準備的過程中，按照具體項目需要匯總并整理有關(guān)資料，應(yīng)在保證資料質(zhì)量的同時提高工作效率。

融資中需提供的特殊資料，需要請示領(lǐng)導(dǎo)，批示后嚴格按領(lǐng)導(dǎo)指示操作，以避免造成融資過程中不必要的麻煩。在具體資料表述方式上，要熟練運用電子文檔，提供資料整齊有序、數(shù)據(jù)表格簡潔明晰、圖片清晰美觀。

待資方審批通過后，配合領(lǐng)導(dǎo)做好相關(guān)合同等法律文件的審查和簽署工作，并完成后續(xù)手續(xù)辦理工作。在與資方溝通時，要注意保護公司商業(yè)秘密。做好解押、還本付息、財務(wù)檢查等各項貸后工作。8、財務(wù)會計報告標準化：公司的財務(wù)會計報告分為月度、季度、半年度、年度四種。本公司的財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。財務(wù)報表的各項內(nèi)容由財務(wù)管理部會計負責(zé)編制。會計在規(guī)定的時間內(nèi)，按照會計準則要求編制各類財務(wù)報表，并上報領(lǐng)導(dǎo)審核。對外報送的財務(wù)報表在報送前必須由主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理、董事長審批、簽字。定期整理會計檔案，分類存放，明確標識，方便查閱，保證檔案安全。根據(jù)財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》的要求嚴格管進會計檔案。下列會計資料應(yīng)當(dāng)進行歸檔:會計憑證,包括原始憑證、記賬憑證;會計賬簿,包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;財務(wù)會計報告,包括月度、季度、半年度、年度財務(wù)會計報告;其他會計資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定