出納工作管理

出納工作管理演講人：日期：出納工作概述現(xiàn)金管理與制度銀行存款管理與對(duì)賬票據(jù)管理與使用規(guī)范出納報(bào)表編制與分析電子支付工具應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范contents目錄出納工作概述01出納定義出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。出納職責(zé)出納的主要職責(zé)包括辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等。出納定義與職責(zé)包括收取現(xiàn)金、開(kāi)具收據(jù)、登記現(xiàn)金日記賬等步驟。現(xiàn)金收付流程銀行結(jié)算流程賬務(wù)處理流程包括填寫(xiě)銀行結(jié)算憑證、辦理銀行轉(zhuǎn)賬等步驟。包括根據(jù)原始憑證編制記賬憑證、登記明細(xì)賬和總賬等步驟。030201出納工作流程促進(jìn)財(cái)務(wù)管理出納工作是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，出納人員需要與會(huì)計(jì)、審計(jì)等其他財(cái)務(wù)管理人員密切配合，共同促進(jìn)單位的財(cái)務(wù)管理水平提高。保障資金安全出納工作直接涉及到單位的現(xiàn)金和銀行存款，因此保障資金安全是出納崗位的首要任務(wù)。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律出納人員必須遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，保證單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法、合規(guī)。提供財(cái)務(wù)信息出納人員通過(guò)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、編制記賬憑證等工作，為單位提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。出納崗位重要性現(xiàn)金管理與制度02010204現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付操作，確保資金安全。對(duì)每筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括金額、用途、時(shí)間等信息。每日對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行匯總，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。及時(shí)處理現(xiàn)金收付過(guò)程中的異常情況，并向上級(jí)匯報(bào)。03現(xiàn)金應(yīng)存放在指定的保險(xiǎn)柜中，不得隨意放置。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。建立現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄表，對(duì)盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí)，應(yīng)立即查明原因并向上級(jí)匯報(bào)。01020304現(xiàn)金保管與盤(pán)點(diǎn)制度加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。建立完善的現(xiàn)金管理制度和流程，規(guī)范操作行為。定期對(duì)出納人員進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識(shí)。配備安全設(shè)施，如監(jiān)控、報(bào)警器等，確?，F(xiàn)金安全。防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)措施銀行存款管理與對(duì)賬03銀行存款賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及管理企業(yè)須在規(guī)定銀行開(kāi)設(shè)基本存款賬戶(hù)，用于日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。管理一般存款賬戶(hù)企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，可在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。專(zhuān)用存款賬戶(hù)與臨時(shí)存款賬戶(hù)管理專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于特定用途的資金收支，臨時(shí)存款賬戶(hù)則用于企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。開(kāi)設(shè)基本存款賬戶(hù)匯票結(jié)算匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)，或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票與支票結(jié)算本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；支票則是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯兌與委托收款結(jié)算匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式；委托收款則是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。銀行結(jié)算方式選擇及應(yīng)用確定未達(dá)賬項(xiàng)01企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞上的時(shí)間差，一方已登記入賬，而另一方因尚未接到有關(guān)憑證而未登記入賬的款項(xiàng)被稱(chēng)作未達(dá)賬項(xiàng)。編制調(diào)節(jié)表02企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列明雙方賬面余額、未達(dá)賬項(xiàng)以及調(diào)整后的余額。調(diào)節(jié)后余額核對(duì)03調(diào)節(jié)后余額為企業(yè)和銀行雙方賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額后的余額，應(yīng)當(dāng)核對(duì)相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制票據(jù)管理與使用規(guī)范04包括車(chē)票、行李票、包裹票等，主要用于鐵路客運(yùn)過(guò)程中的售票、行李托運(yùn)、包裹運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)?？瓦\(yùn)票據(jù)包括貨物運(yùn)單、貨票、運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)收據(jù)等，主要用于鐵路貨運(yùn)過(guò)程中的貨物托運(yùn)、運(yùn)費(fèi)結(jié)算等環(huán)節(jié)。貨運(yùn)票據(jù)包括退票費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證、定額票據(jù)、銀行匯票等，用于退票費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、特定費(fèi)用支付等場(chǎng)景。其他票據(jù)票據(jù)種類(lèi)及功能介紹根據(jù)業(yè)務(wù)需求，向票據(jù)管理部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用相應(yīng)種類(lèi)的票據(jù)，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核對(duì)票據(jù)號(hào)碼、數(shù)量等信息，并辦理簽收手續(xù)。票據(jù)領(lǐng)用領(lǐng)用后，應(yīng)將票據(jù)信息錄入票據(jù)管理系統(tǒng)，包括票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息，以便后續(xù)查詢(xún)和管理。票據(jù)登記對(duì)于已使用或作廢的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)在票據(jù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行注銷(xiāo)操作，并注明注銷(xiāo)原因和處理結(jié)果，確保票據(jù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。票據(jù)注銷(xiāo)票據(jù)領(lǐng)用、登記和注銷(xiāo)流程建立完善的票據(jù)管理制度制定票據(jù)管理相關(guān)制度和規(guī)范，明確票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管、注銷(xiāo)等流程和要求，確保票據(jù)管理的規(guī)范化和制度化。設(shè)置專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安防設(shè)施，確保票據(jù)的安全性和完整性；同時(shí)，定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)遺失、損毀等問(wèn)題。對(duì)票據(jù)使用過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保票據(jù)的合法性和合規(guī)性；同時(shí)，定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行審核和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)使用中的違規(guī)行為。對(duì)票據(jù)管理人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)和教育，提高其票據(jù)管理意識(shí)和技能水平，確保票據(jù)管理的專(zhuān)業(yè)性和有效性。加強(qiáng)票據(jù)保管和安全管理強(qiáng)化票據(jù)使用監(jiān)督和審核加強(qiáng)票據(jù)管理人員培訓(xùn)和教育防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)措施出納報(bào)表編制與分析05

現(xiàn)金流量表編制方法直接法通過(guò)現(xiàn)金收入和支出的主要類(lèi)別直接反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金等。間接法以?xún)衾麧?rùn)為起點(diǎn)，通過(guò)調(diào)整不涉及現(xiàn)金的收入、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支以及有關(guān)項(xiàng)目的增減變動(dòng)，據(jù)此計(jì)算出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。編制步驟收集資料、設(shè)置賬戶(hù)、編制調(diào)整分錄、編制現(xiàn)金流量表主表及附表。未達(dá)賬項(xiàng)分析針對(duì)銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，找出原因并作出處理。余額核對(duì)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保雙方余額一致。編制步驟將企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額分別列出，加上對(duì)方已收本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，然后編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”并驗(yàn)算平衡。銀行存款余額調(diào)節(jié)表分析工作內(nèi)容概述成績(jī)與亮點(diǎn)問(wèn)題與不足未來(lái)計(jì)劃與目標(biāo)出納工作總結(jié)報(bào)告撰寫(xiě)總結(jié)出納工作期間的主要工作內(nèi)容，如現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等。反思出納工作期間遇到的問(wèn)題和不足，如現(xiàn)金管理不善、銀行對(duì)賬不及時(shí)等，并提出改進(jìn)措施。分析出納工作期間的成績(jī)和亮點(diǎn)，如準(zhǔn)確完成收付款、有效管理票據(jù)、提高工作效率等。根據(jù)出納工作的實(shí)際情況，制定未來(lái)的工作計(jì)劃和目標(biāo)，如加強(qiáng)現(xiàn)金管理、優(yōu)化銀行對(duì)賬流程等。電子支付工具應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范06通過(guò)銀行提供的網(wǎng)上銀行服務(wù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上購(gòu)物、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)等功能。網(wǎng)上銀行支付如支付寶、微信支付等，提供快捷、便利的在線(xiàn)支付服務(wù)，支持多種銀行卡和支付方式。第三方支付平臺(tái)通過(guò)手機(jī)銀行、支付寶、微信等移動(dòng)支付工具，實(shí)現(xiàn)隨時(shí)隨地的支付操作。移動(dòng)支付電子支付工具種類(lèi)及功能介紹123用戶(hù)登錄網(wǎng)上銀行賬戶(hù)，選擇付款賬戶(hù)和收款賬戶(hù)，輸入支付金額和支付密碼，確認(rèn)支付信息無(wú)誤后提交銀行處理。網(wǎng)上銀行支付流程用戶(hù)在商戶(hù)網(wǎng)站選擇商品并下單，選擇第三方支付平臺(tái)作為支付方式，跳轉(zhuǎn)至支付平臺(tái)頁(yè)面完成支付操作。第三方支付平臺(tái)支付流程用戶(hù)打開(kāi)移動(dòng)支付應(yīng)用，掃描商戶(hù)二維碼或輸入商戶(hù)編號(hào)，輸入支付金額和支付密碼，確認(rèn)支付信息無(wú)誤后提交支付請(qǐng)求。移動(dòng)支付流程電子支付工具操作流程演示設(shè)置復(fù)雜的賬戶(hù)密碼，定期更換密碼，避免使用弱密碼或重復(fù)使用密碼。強(qiáng)