出納工作管理

出納工作管理演講人：日期：出納工作概述現(xiàn)金管理與制度銀行存款管理與對賬票據(jù)管理與使用規(guī)范出納報表編制與分析電子支付工具應用與風險防范contents目錄出納工作概述01出納定義出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。出納職責出納的主要職責包括辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票等。出納定義與職責包括收取現(xiàn)金、開具收據(jù)、登記現(xiàn)金日記賬等步驟?，F(xiàn)金收付流程銀行結(jié)算流程賬務處理流程包括填寫銀行結(jié)算憑證、辦理銀行轉(zhuǎn)賬等步驟。包括根據(jù)原始憑證編制記賬憑證、登記明細賬和總賬等步驟。030201出納工作流程促進財務管理出納工作是財務管理的重要組成部分，出納人員需要與會計、審計等其他財務管理人員密切配合，共同促進單位的財務管理水平提高。保障資金安全出納工作直接涉及到單位的現(xiàn)金和銀行存款，因此保障資金安全是出納崗位的首要任務。維護財經(jīng)紀律出納人員必須遵守財經(jīng)紀律和財務制度，保證單位的經(jīng)濟業(yè)務合法、合規(guī)。提供財務信息出納人員通過登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、編制記賬憑證等工作，為單位提供準確、及時的財務信息。出納崗位重要性現(xiàn)金管理與制度02010204現(xiàn)金收付業(yè)務處理嚴格按照公司財務規(guī)定進行現(xiàn)金收付操作，確保資金安全。對每筆現(xiàn)金收付業(yè)務進行詳細記錄，包括金額、用途、時間等信息。每日對現(xiàn)金收支進行匯總，確保賬目清晰、準確。及時處理現(xiàn)金收付過程中的異常情況，并向上級匯報。03現(xiàn)金應存放在指定的保險柜中，不得隨意放置。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。建立現(xiàn)金盤點記錄表，對盤點情況進行詳細記錄。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時，應立即查明原因并向上級匯報。01020304現(xiàn)金保管與盤點制度加強現(xiàn)金安全管理意識，提高風險防范能力。建立完善的現(xiàn)金管理制度和流程，規(guī)范操作行為。定期對出納人員進行安全教育和培訓，提高安全意識。配備安全設施，如監(jiān)控、報警器等，確?，F(xiàn)金安全。防范現(xiàn)金風險措施銀行存款管理與對賬03銀行存款賬戶開設及管理企業(yè)須在規(guī)定銀行開設基本存款賬戶，用于日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。管理一般存款賬戶企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，可在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立一般存款賬戶。專用存款賬戶與臨時存款賬戶管理專用存款賬戶用于特定用途的資金收支，臨時存款賬戶則用于企業(yè)臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。開設基本存款賬戶匯票結(jié)算匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票與支票結(jié)算本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；支票則是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯兌與委托收款結(jié)算匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式；委托收款則是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。銀行結(jié)算方式選擇及應用確定未達賬項01企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞上的時間差，一方已登記入賬，而另一方因尚未接到有關憑證而未登記入賬的款項被稱作未達賬項。編制調(diào)節(jié)表02企業(yè)應當定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列明雙方賬面余額、未達賬項以及調(diào)整后的余額。調(diào)節(jié)后余額核對03調(diào)節(jié)后余額為企業(yè)和銀行雙方賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額后的余額，應當核對相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制票據(jù)管理與使用規(guī)范04包括車票、行李票、包裹票等，主要用于鐵路客運過程中的售票、行李托運、包裹運輸?shù)拳h(huán)節(jié)?？瓦\票據(jù)包括貨物運單、貨票、運費雜費收據(jù)等，主要用于鐵路貨運過程中的貨物托運、運費結(jié)算等環(huán)節(jié)。貨運票據(jù)包括退票費報銷憑證、定額票據(jù)、銀行匯票等，用于退票費用報銷、特定費用支付等場景。其他票據(jù)票據(jù)種類及功能介紹根據(jù)業(yè)務需求，向票據(jù)管理部門申請領用相應種類的票據(jù)，領用時應核對票據(jù)號碼、數(shù)量等信息，并辦理簽收手續(xù)。票據(jù)領用領用后，應將票據(jù)信息錄入票據(jù)管理系統(tǒng)，包括票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、領用人等信息，以便后續(xù)查詢和管理。票據(jù)登記對于已使用或作廢的票據(jù)，應及時在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行注銷操作，并注明注銷原因和處理結(jié)果，確保票據(jù)信息的準確性和完整性。票據(jù)注銷票據(jù)領用、登記和注銷流程建立完善的票據(jù)管理制度制定票據(jù)管理相關制度和規(guī)范，明確票據(jù)的領用、使用、保管、注銷等流程和要求，確保票據(jù)管理的規(guī)范化和制度化。設置專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安防設施，確保票據(jù)的安全性和完整性；同時，定期對票據(jù)進行盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)遺失、損毀等問題。對票據(jù)使用過程進行監(jiān)督，確保票據(jù)的合法性和合規(guī)性；同時，定期對票據(jù)使用情況進行審核和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)使用中的違規(guī)行為。對票據(jù)管理人員進行定期的培訓和教育，提高其票據(jù)管理意識和技能水平，確保票據(jù)管理的專業(yè)性和有效性。加強票據(jù)保管和安全管理強化票據(jù)使用監(jiān)督和審核加強票據(jù)管理人員培訓和教育防范票據(jù)風險措施出納報表編制與分析05

現(xiàn)金流量表編制方法直接法通過現(xiàn)金收入和支出的主要類別直接反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金等。間接法以凈利潤為起點，通過調(diào)整不涉及現(xiàn)金的收入、費用、營業(yè)外收支以及有關項目的增減變動，據(jù)此計算出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。編制步驟收集資料、設置賬戶、編制調(diào)整分錄、編制現(xiàn)金流量表主表及附表。未達賬項分析針對銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付等未達賬項進行分析，找出原因并作出處理。余額核對將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，確保雙方余額一致。編制步驟將企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額分別列出，加上對方已收本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付本單位未付賬項數(shù)額，然后編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”并驗算平衡。銀行存款余額調(diào)節(jié)表分析工作內(nèi)容概述成績與亮點問題與不足未來計劃與目標出納工作總結(jié)報告撰寫總結(jié)出納工作期間的主要工作內(nèi)容，如現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等。反思出納工作期間遇到的問題和不足，如現(xiàn)金管理不善、銀行對賬不及時等，并提出改進措施。分析出納工作期間的成績和亮點，如準確完成收付款、有效管理票據(jù)、提高工作效率等。根據(jù)出納工作的實際情況，制定未來的工作計劃和目標，如加強現(xiàn)金管理、優(yōu)化銀行對賬流程等。電子支付工具應用與風險防范06通過銀行提供的網(wǎng)上銀行服務，實現(xiàn)網(wǎng)上購物、轉(zhuǎn)賬、繳費等功能。網(wǎng)上銀行支付如支付寶、微信支付等，提供快捷、便利的在線支付服務，支持多種銀行卡和支付方式。第三方支付平臺通過手機銀行、支付寶、微信等移動支付工具，實現(xiàn)隨時隨地的支付操作。移動支付電子支付工具種類及功能介紹123用戶登錄網(wǎng)上銀行賬戶，選擇付款賬戶和收款賬戶，輸入支付金額和支付密碼，確認支付信息無誤后提交銀行處理。網(wǎng)上銀行支付流程用戶在商戶網(wǎng)站選擇商品并下單，選擇第三方支付平臺作為支付方式，跳轉(zhuǎn)至支付平臺頁面完成支付操作。第三方支付平臺支付流程用戶打開移動支付應用，掃描商戶二維碼或輸入商戶編號，輸入支付金額和支付密碼，確認支付信息無誤后提交支付請求。移動支付流程電子支付工具操作流程演示設置復雜的賬戶密碼，定期更換密碼，避免使用弱密碼或重復使用密碼。強