應(yīng)收賬款管理流程

應(yīng)收賬款管理流程一、制定目的及范圍為提高企業(yè)應(yīng)收賬款的管理水平，降低資金占用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)資金流動(dòng)性，特制定本應(yīng)收賬款管理流程。該流程適用于所有部門涉及的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，包括客戶信用評(píng)估、賬款確認(rèn)、催收、賬款核對(duì)及壞賬處理等環(huán)節(jié)。二、應(yīng)收賬款管理原則1.確保透明度，所有應(yīng)收賬款信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄在案，并向相關(guān)部門通報(bào)。2.對(duì)客戶信用進(jìn)行全面評(píng)估，依據(jù)客戶的信用等級(jí)制定相應(yīng)的授信額度和付款期限。3.運(yùn)用合理的催收手段，維護(hù)與客戶的良好關(guān)系，確保催收過(guò)程中的專業(yè)性與禮貌性。4.定期進(jìn)行賬款核對(duì)，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，防止因信息不對(duì)稱造成的賬款流失。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評(píng)估1.1信用申請(qǐng)：新客戶需填寫(xiě)信用申請(qǐng)表，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表等。1.2信用審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行審核，并進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，評(píng)估客戶的信用情況。1.3授信額度確定：根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，財(cái)務(wù)部門制定授信額度，并向銷售部門反饋。2.賬款確認(rèn)2.1銷售合同簽署：銷售部門在確認(rèn)客戶信用后，與客戶簽署銷售合同，明確交易條款及付款方式。2.2開(kāi)具發(fā)票：在貨物交付或服務(wù)完成后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照合同約定開(kāi)具發(fā)票，并及時(shí)發(fā)送給客戶。2.3賬款登記：財(cái)務(wù)系統(tǒng)中錄入應(yīng)收賬款信息，包括客戶名稱、發(fā)票號(hào)碼、金額、到期日等，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.催收管理3.1定期催收：根據(jù)客戶的付款周期，設(shè)定定期催收計(jì)劃。到期未付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門通過(guò)電話、郵件等方式進(jìn)行催收。3.2逾期跟進(jìn)：對(duì)逾期未付款的客戶，進(jìn)行進(jìn)一步跟進(jìn)，了解逾期原因，并制定相應(yīng)的催收策略。3.3記錄催收過(guò)程：每次催收后，及時(shí)在系統(tǒng)中記錄催收結(jié)果及客戶反饋，以便后續(xù)跟進(jìn)與管理。4.賬款核對(duì)4.1月度核對(duì)：每月對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)，確保客戶賬戶余額與公司賬務(wù)一致。4.2客戶確認(rèn)：定期向客戶發(fā)出對(duì)賬函，核實(shí)賬款信息，確認(rèn)雙方賬務(wù)無(wú)誤。4.3處理差異：如發(fā)現(xiàn)賬務(wù)差異，及時(shí)進(jìn)行溝通與調(diào)整，確保賬款準(zhǔn)確性。5.壞賬處理5.1壞賬識(shí)別：對(duì)長(zhǎng)期未收回的賬款進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別可能產(chǎn)生壞賬的客戶。5.2壞賬準(zhǔn)備：根據(jù)壞賬識(shí)別結(jié)果，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提取相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金，反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。5.3法務(wù)處理：對(duì)確認(rèn)無(wú)法收回的賬款，啟動(dòng)法律程序，必要時(shí)可委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。四、備案與反饋所有應(yīng)收賬款的管理活動(dòng)均需記錄在案，形成完整的檔案。相關(guān)部門應(yīng)定期總結(jié)應(yīng)收賬款管理經(jīng)驗(yàn)，提出改進(jìn)建議，以便不斷優(yōu)化流程。五、應(yīng)收賬款管理紀(jì)律1.部門職責(zé)：各部門需明確負(fù)責(zé)人，確保應(yīng)收賬款管理的責(zé)任到人，形成合力。2.信息保密：涉及客戶的信用資料、賬款信息等，需嚴(yán)格保密，防止泄露。3.績(jī)效考核：建立應(yīng)收賬款管理的績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)催收業(yè)績(jī)進(jìn)行定期評(píng)估，激勵(lì)員工積極性。六、持續(xù)改進(jìn)應(yīng)收賬款管理流程應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)發(fā)展進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。設(shè)立反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)意見(jiàn)，確保流程適應(yīng)性與可行性。七、結(jié)語(yǔ)完善的應(yīng)收賬款管理流程不僅能夠