《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》課件-商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理

模塊四

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理任務(wù)一認(rèn)識(shí)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】知識(shí)目標(biāo)：了解銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則；熟悉影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素和降低庫(kù)存現(xiàn)金量的措施。能力目標(biāo)：能掌握銀行資金頭寸調(diào)度方法；能夠熟練計(jì)算最適現(xiàn)金需要量和現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)。思政目標(biāo)：從吳震修平息中國(guó)銀行擠兌風(fēng)潮和農(nóng)行“助力疫情阻擊戰(zhàn),資金供應(yīng)不間斷”感受金融使命，體會(huì)銀行的社會(huì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)及培養(yǎng)自己金融人的“家國(guó)情懷”職業(yè)素養(yǎng)。知識(shí)點(diǎn)4.1.1商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、管理目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成庫(kù)存現(xiàn)金在中央銀行存款在同業(yè)存款在途資金現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成庫(kù)存現(xiàn)金：是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金和銀行本身的日常零星開(kāi)支。在中央銀行存款：是指商業(yè)銀行存放在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶的資金，即存款準(zhǔn)備金。它由兩部分構(gòu)成，一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額存款準(zhǔn)備金?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成存放同業(yè)存款：是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。在途資金：也稱托收未達(dá)款，是指在本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)?！，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則總量適度控制原則流量適時(shí)調(diào)節(jié)原則安全保障原則什么是現(xiàn)金資產(chǎn)存量和流量？資產(chǎn)負(fù)債表和損益表反映的量是存量還是流量？即學(xué)即評(píng)：模塊四

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理任務(wù)二資金頭寸的構(gòu)成與測(cè)算知識(shí)點(diǎn)4.2.1銀行資金頭寸的構(gòu)成和影響因素資金頭寸的構(gòu)成頭寸意即款項(xiàng)，是指在現(xiàn)金資產(chǎn)中可供商業(yè)銀行直接自主運(yùn)用的資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次劃分有基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸等?；A(chǔ)頭寸可貸頭寸可用頭寸基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。它是商業(yè)銀行隨時(shí)可以動(dòng)用的資金，是銀行一切資金清算的最終支付手段?？捎妙^寸可用頭寸是指商業(yè)銀行獨(dú)立核算行處于某一時(shí)期中可以運(yùn)用的資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。若從某一點(diǎn)來(lái)考察：

可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)款項(xiàng)若從一段時(shí)間來(lái)考察：可用頭寸＝庫(kù)存現(xiàn)金＋在中央銀行的備付金存款±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入調(diào)出資金額±到期同業(yè)往來(lái)清入清出資金額±繳存存款調(diào)減額、調(diào)增額可貸頭寸可貸頭寸是指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)?？少J頭寸可用公式表示如下：可貸頭寸=可用頭寸-備付金限額課堂討論基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸從數(shù)量上對(duì)比是怎樣的關(guān)系？可用頭寸和可貸頭寸從數(shù)量上對(duì)比又是怎樣的關(guān)系？影響資金頭寸的因素影響資金頭寸需求因素貸款需求還款需求存款提取需求投資需求營(yíng)業(yè)支出需求股利支付需求影響資金頭寸的因素影響資金頭寸供給的因素借入資金的能力兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：一是借入的時(shí)間；

二是借入資金的成本。資產(chǎn)的變現(xiàn)能力兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：一是變現(xiàn)時(shí)間；

二是變現(xiàn)成本，包括交易成本和損失成本。資產(chǎn)方負(fù)債方4.2.2資金頭寸的預(yù)測(cè)資金頭寸測(cè)算是指匡算未來(lái)某一時(shí)間內(nèi)的可用頭寸數(shù)量，并制定頭寸調(diào)度的計(jì)劃方案，以維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性、提高資金的使用效益。資金頭寸預(yù)測(cè)既可以是中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)，也可以是短期頭寸預(yù)測(cè)。資金頭寸的預(yù)測(cè)中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)主要是通過(guò)預(yù)測(cè)一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行存貸款的變動(dòng)趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)頭寸余缺的方法；商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是連續(xù)不斷進(jìn)行的，在基期存貸款的基礎(chǔ)上，由于宏觀、微觀因素的變化，本行的存貸款會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化；存款的增加使得本行可用頭寸增加，貸款及存款準(zhǔn)備金的增加將使本行可用頭寸減少，因此，存貸款的變化影響可用頭寸的變化；公式：頭寸余缺=存款變動(dòng)額-法定準(zhǔn)備金-貸款變動(dòng)額表4-1某商業(yè)銀行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)表（單位：萬(wàn)元）短期頭寸的預(yù)測(cè)短期頭寸預(yù)測(cè)是通過(guò)直接預(yù)測(cè)短期內(nèi)商業(yè)銀行在中央銀行存款增減變化來(lái)進(jìn)行頭寸預(yù)測(cè)的一種方法。在中央銀行存款期末余額=在中央銀行存款期初余額+在中央銀行存款本期增加額-在中央銀行存款本期減少額計(jì)算公式為：表4-2短期頭寸預(yù)測(cè)表（單位：萬(wàn)元）【課堂討論】有人將商業(yè)銀行流動(dòng)性分為“存儲(chǔ)流動(dòng)性”和“購(gòu)買流動(dòng)性”，請(qǐng)你分析資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性分別對(duì)應(yīng)哪一個(gè)？判斷資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性的強(qiáng)弱需要考慮哪些因素？模塊四

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理4.2.2商業(yè)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)

任務(wù)二資金頭寸的構(gòu)成與測(cè)算4.2.2資金頭寸的預(yù)測(cè)資金頭寸的預(yù)測(cè)資金頭寸測(cè)算是指匡算未來(lái)某一時(shí)間內(nèi)的可用頭寸數(shù)量，并制定頭寸調(diào)度的計(jì)劃方案，以維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性、提高資金的使用效益。資金頭寸預(yù)測(cè)既可以是中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)，也可以是短期頭寸預(yù)測(cè)。中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)主要是通過(guò)預(yù)測(cè)一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行存貸款的變動(dòng)趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)頭寸余缺的方法；商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是連續(xù)不斷進(jìn)行的，在基期存貸款的基礎(chǔ)上，由于宏觀、微觀因素的變化，本行的存貸款會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化；存款的增加使得本行可用頭寸增加，貸款及存款準(zhǔn)備金的增加將使本行可用頭寸減少，因此，存貸款的變化影響可用頭寸的變化；公式：頭寸余缺=存款變動(dòng)額-法定準(zhǔn)備金-貸款變動(dòng)額表4-1某商業(yè)銀行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)表（單位：萬(wàn)元）短期頭寸的預(yù)測(cè)短期頭寸預(yù)測(cè)是通過(guò)直接預(yù)測(cè)短期內(nèi)商業(yè)銀行在中央銀行存款增減變化來(lái)進(jìn)行頭寸預(yù)測(cè)的一種方法。在中央銀行存款期末余額=在中央銀行存款期初余額+在中央銀行存款本期增加額-在中央銀行存款本期減少額計(jì)算公式為：表4-2短期頭寸預(yù)測(cè)表（單位：萬(wàn)元）【課堂討論】有人將商業(yè)銀行流動(dòng)性分為“存儲(chǔ)流動(dòng)性”和“購(gòu)買流動(dòng)性”，請(qǐng)你分析資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性分別對(duì)應(yīng)哪一個(gè)？判斷資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性的強(qiáng)弱需要考慮哪些因素？模塊四

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理4.3.1庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理任務(wù)三現(xiàn)金資產(chǎn)的管理方法知識(shí)點(diǎn)4.3.1庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理庫(kù)存現(xiàn)金的管理目標(biāo)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金主要受兩方面因素的影響：一是庫(kù)存現(xiàn)金的被動(dòng)變化，即銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中現(xiàn)金的流入和流出，一般不受銀行自身的控制；二是庫(kù)存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)，即銀行在庫(kù)存現(xiàn)金不夠時(shí)從中央銀行發(fā)行庫(kù)調(diào)入現(xiàn)金，在庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)多時(shí)存入中央銀行發(fā)行庫(kù)。銀行庫(kù)存現(xiàn)金的管理，主要是通過(guò)預(yù)測(cè)庫(kù)存現(xiàn)金的被動(dòng)變化，并主動(dòng)安排與中央銀行發(fā)行庫(kù)之間的現(xiàn)金往來(lái)，以確保庫(kù)存現(xiàn)金的適度。影響庫(kù)存現(xiàn)金的被動(dòng)因素銀行可以根據(jù)歷年的現(xiàn)金收支情況，認(rèn)真尋找其變化規(guī)律，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)銀行現(xiàn)金的收支銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，都需要有一定的鋪底現(xiàn)金。所以銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)越多，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的需要量也越多如果銀行后勤保障條件較好，運(yùn)送現(xiàn)金的車輛、保安充足且服務(wù)周到，則在每個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)就沒(méi)有必要存放太多的現(xiàn)金如果商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與中央銀行發(fā)行庫(kù)距離較近，交通運(yùn)輸條件較好，商業(yè)銀行就可以盡量壓縮庫(kù)存現(xiàn)金的規(guī)模。如銀行內(nèi)部是否將庫(kù)存現(xiàn)金指標(biāo)作為員工工作業(yè)績(jī)的考核指標(biāo)，是否與員工的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，都會(huì)影響庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量的變化后勤保障條件

營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少現(xiàn)金收支規(guī)律銀行內(nèi)部管理與中央銀行的距離、交通條件、及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定銀行庫(kù)存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)~最適運(yùn)鈔數(shù)量的計(jì)算最適運(yùn)鈔批量是指銀行為占用庫(kù)存現(xiàn)金（機(jī)會(huì)成本）和運(yùn)送現(xiàn)金鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的運(yùn)鈔批量。在銀行經(jīng)營(yíng)管理中，可以運(yùn)用財(cái)務(wù)管理中存貨管理的辦法對(duì)運(yùn)送現(xiàn)金鈔票所花費(fèi)的總成本進(jìn)行測(cè)算：總成本＝年運(yùn)鈔總成本＋年儲(chǔ)存成本

＝每次運(yùn)鈔費(fèi)用×運(yùn)鈔次數(shù)＋單位資金占用（儲(chǔ)存）成本×年平均現(xiàn)金占用量其中：T——總成本Q----每次運(yùn)鈔數(shù)量A——年（或季或月）現(xiàn)金投放量P——每次運(yùn)鈔費(fèi)用B——單位資金占用成本

——運(yùn)鈔次數(shù)

——年平均現(xiàn)金占用量根據(jù)以上方程式，用微分法來(lái)求經(jīng)濟(jì)批量的總成本T最小時(shí)運(yùn)送鈔票的數(shù)量Q，即以Q為自變量，求T對(duì)Q的一階導(dǎo)數(shù)T′，并令T′＝0例4-1：某商業(yè)銀行在距中心庫(kù)30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，年投放現(xiàn)金量為1375萬(wàn)元，平均每天投放5萬(wàn)元（全年按255天計(jì)算）。每次運(yùn)鈔需支出的燃料費(fèi)、保安人員的出差補(bǔ)助費(fèi)約33.5元，資金占用費(fèi)率為年利率8.95%。求最佳運(yùn)鈔批量。即每次運(yùn)鈔10萬(wàn)元，大約每?jī)商焖鸵淮慰畎创擞?jì)算總費(fèi)用為：T＝0.908萬(wàn)元如果每天運(yùn)鈔一次為5萬(wàn)元，則總費(fèi)用為1.145萬(wàn)元如果每星期運(yùn)鈔一次為25萬(wàn)元，則總費(fèi)用為1.303萬(wàn)元。顯然，從上面三種計(jì)算結(jié)果可以看出，按經(jīng)濟(jì)批量計(jì)算的總費(fèi)用最低。故：中心庫(kù)在向該分理處運(yùn)鈔時(shí)，應(yīng)每?jī)商彀磁乓淮?，既保證客戶提取現(xiàn)金，又不會(huì)使分理處形成過(guò)多的庫(kù)存現(xiàn)金。銀行庫(kù)存現(xiàn)金的主動(dòng)調(diào)節(jié)~最佳現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的測(cè)算由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請(qǐng)到實(shí)際收到現(xiàn)金需要有一個(gè)或長(zhǎng)或短的過(guò)程，特別是對(duì)于那些離中心庫(kù)較遠(yuǎn)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須有一個(gè)時(shí)間的提前量，決不能等現(xiàn)金庫(kù)用完才申請(qǐng)調(diào)撥；同時(shí)，為了應(yīng)付一些臨時(shí)性的大額現(xiàn)金支出也需要有一個(gè)保險(xiǎn)庫(kù)存量。因此，銀行需要決定應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)候、在多大的庫(kù)存量時(shí)調(diào)撥現(xiàn)金，這就是現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點(diǎn)。例4-2：接上例，該分理處的最適運(yùn)鈔量是10萬(wàn)元，提前時(shí)間為一天，平均每天正常投放量為5萬(wàn)元，預(yù)計(jì)每天最大投放量為6萬(wàn)元，則：即該分理處的庫(kù)存現(xiàn)金降到調(diào)撥點(diǎn)6萬(wàn)元時(shí)，就需要申請(qǐng)調(diào)撥現(xiàn)金10萬(wàn)元，當(dāng)庫(kù)存現(xiàn)金降到1萬(wàn)元時(shí)，調(diào)撥現(xiàn)金送達(dá)，此時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金又上升到11萬(wàn)元。當(dāng)庫(kù)存現(xiàn)金再次降到調(diào)撥臨界點(diǎn)時(shí)，便按經(jīng)濟(jì)批量送鈔，如此循環(huán)往復(fù)，可減少庫(kù)存現(xiàn)金占用費(fèi)用與運(yùn)鈔費(fèi)用。銀行保持適度現(xiàn)金量的措施ABCDE將庫(kù)存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤解決壓縮庫(kù)存現(xiàn)金的技術(shù)性問(wèn)題應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作嚴(yán)格庫(kù)房安全現(xiàn)金管理措施要掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律模塊四

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理4.3.2存款準(zhǔn)備金和同業(yè)存款的管理任務(wù)三現(xiàn)金資產(chǎn)的管理方法知識(shí)點(diǎn)4.3.2存款準(zhǔn)備金和同業(yè)存款的管理存款準(zhǔn)備金政策和法定存款準(zhǔn)備金管理法定存款準(zhǔn)備金的管理超額存款準(zhǔn)備金的管理超額存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來(lái)進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。如前所述，在測(cè)算超額準(zhǔn)備金需要量時(shí)，需要充分考慮存款的增加和減少、貸款的發(fā)放和收回、向中央銀行借款、同業(yè)往來(lái)、法定存款準(zhǔn)備金等因素。商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)了超額準(zhǔn)備金需要量的基礎(chǔ)上，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)地進(jìn)行頭寸調(diào)度，以保持超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。當(dāng)未來(lái)的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時(shí)，銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金；而當(dāng)未來(lái)頭寸需要量減少、現(xiàn)有超額準(zhǔn)備剩余時(shí)，則應(yīng)及時(shí)地將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會(huì)。資金頭寸預(yù)測(cè)、銀行流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)、超額準(zhǔn)備金需要量預(yù)測(cè)可理解為是不同角度的同一類問(wèn)題，它們的影響因素及預(yù)測(cè)方法是一致的。試分析影響商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？課堂討論：同業(yè)存款的管理某銀行在本月中需要購(gòu)買代理行的以下一些業(yè)務(wù)：支票清算10,540筆，每筆收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為0.045元；電子轉(zhuǎn)賬28筆，每筆收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是1.50元；證券保管7筆，每筆收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為3.00元；另外，代理行還為本行提供數(shù)據(jù)處理和軟件服務(wù)，其獲得本行手續(xù)費(fèi)100元；如果代理行同業(yè)存款的準(zhǔn)備金率為12%，平均浮存（即托收未達(dá)款）為7,200元，可投資余額的