倉(cāng)庫(kù)帳物抽查管理規(guī)定實(shí)物抽查盤點(diǎn)辦法核查倉(cāng)存數(shù)據(jù)

倉(cāng)庫(kù)帳物抽查管理規(guī)定

一、目的

為了管好公司物料，保障公司財(cái)物不受損失，同時(shí)可以提供準(zhǔn)確的倉(cāng)存數(shù)據(jù)，為

采購(gòu)決策、財(cái)務(wù)核算提供依據(jù)。

二、定義

1.稽查：對(duì)事物的對(duì)象進(jìn)行不定形式、不定匕例、不定周期的檢查。

2.帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和倉(cāng)庫(kù)手工帳。

3.物：指相關(guān)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物。

4.標(biāo)識(shí)卡：指用于記錄物料進(jìn)出的卡片，常掛于對(duì)應(yīng)物料上，是否使用標(biāo)識(shí)卡由

貨倉(cāng)部?jī)?nèi)部管理制度中制訂。

三、適用范圍

1.本廠貨倉(cāng)部。含成品倉(cāng)、半成品倉(cāng)、二次加工半成品倉(cāng)（含委外半成品倉(cāng)）、

膠料（含水口）倉(cāng)、色粉倉(cāng)（食品級(jí)、非食品級(jí)）、紙箱倉(cāng)、配件倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)。

2.外租廠房之倉(cāng)庫(kù)。膠料（含水口）倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)、各車間存貨（含半成

品、J或品）。

3.新會(huì)羅出倉(cāng)。新會(huì)ERP系統(tǒng)中記錄在新會(huì)羅出倉(cāng)位的物料。

四、工作職責(zé)

1.倉(cāng)庫(kù)管理人員：負(fù)責(zé)管理實(shí)物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實(shí)

物相一致。

2.系統(tǒng)管理部記帳員：對(duì)合格收料進(jìn)行ERP系統(tǒng)入帳，對(duì)審批合格領(lǐng)料單進(jìn)行ERP

系統(tǒng)出帳。跟進(jìn)單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉(cāng)管進(jìn)行對(duì)帳。配合稽查工作。

3.系統(tǒng)管理部稽查員：對(duì)各倉(cāng)庫(kù)按本規(guī)定結(jié)合倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定進(jìn)行帳物稽查，對(duì)系統(tǒng)

部記帳員工作按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稽查，并出具相關(guān)工作報(bào)告。

五、工作規(guī)程

（一）對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行抽查盤點(diǎn)

1.提前二個(gè)工作日通知貨倉(cāng)部主管具體要進(jìn)行抽查的倉(cāng)庫(kù)。

2.稽查員列印出《倉(cāng)庫(kù)抽查盤點(diǎn)表》暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。

3.盤點(diǎn)開始，對(duì)照己列印好的物料實(shí)行見物盤物，A。清點(diǎn)數(shù)量，Bo核對(duì)標(biāo)識(shí)卡數(shù)

星，Co核對(duì)實(shí)物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。Do檢查標(biāo)設(shè)卡中的編

號(hào)、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進(jìn)出倉(cāng)情況。倉(cāng)存為。的標(biāo)識(shí)卡或填滿

的標(biāo)識(shí)卡是否有歸檔存查。Eo按規(guī)范放好物料。

4.盤點(diǎn)順序應(yīng)按照抽盤人的要求進(jìn)行，倉(cāng)管應(yīng)積極配合。

5.盤點(diǎn)數(shù)據(jù)需盤點(diǎn)人與倉(cāng)庫(kù)參與盤點(diǎn)人現(xiàn)場(chǎng)簽字證實(shí)，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改旁

邊簽名。

6.ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和倉(cāng)庫(kù)手工記帳員填寫，盤點(diǎn)期間收發(fā)

料數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)應(yīng)登記注明。

7.稽查員計(jì)算出有盈虧的，必須再次進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果填寫在盈虧說(shuō)明欄。

8.盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)雙方有爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知雙方主管到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行解決，如果二主管解

決不了的則由二主管向上級(jí)匯報(bào)處理。嚴(yán)禁雙方在有爭(zhēng)議時(shí)動(dòng)粗或出口傷人，否

則會(huì)受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。

9.抽盤時(shí)間應(yīng)由貨倉(cāng)主管調(diào)配增派人手，確保受盤點(diǎn)的倉(cāng)庫(kù)正常運(yùn)作，以不影響生產(chǎn)

為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。

10.按貨倉(cāng)管理規(guī)定中的相關(guān)條款，對(duì)物料擺放情況進(jìn)行檢查。

11.各相關(guān)人員必須本著以達(dá)到提高管理水平為目的，從而實(shí)事求是、客觀、公正地開

展此項(xiàng)工作，絕對(duì)不能理解為是針對(duì)某人而進(jìn)行此項(xiàng)工作的。

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查

1.每次抽盤時(shí)必須對(duì)帳務(wù)規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，平時(shí)也可以單獨(dú)開展帳務(wù)

的規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行稽查。倉(cāng)庫(kù)人員、系統(tǒng)記帳員必須認(rèn)真配合。

2.帳務(wù)規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查主要從如下幾個(gè)方面進(jìn)行；

A.倉(cāng)庫(kù)收發(fā)單據(jù)是否于當(dāng)天內(nèi)交齊。

B.單據(jù)交接是否有登記。

C.手工帳和電腦帳是否相一致、標(biāo)識(shí)卡是否及時(shí)填寫、填寫是否規(guī)范。

D.領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)范完整（包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部記帳員

簽名蓋章、發(fā)料日期，實(shí)發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等），原

則上：工單物料由使用部門領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單物料必須經(jīng)領(lǐng)用

部門主管、財(cái)務(wù)主管、貨倉(cāng)主管審批后才能發(fā)料、過(guò)帳。

E.委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫(kù)單必須要按出廠物資

審批一樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的包裝材料。

（周轉(zhuǎn)容器，必須先按開扣款單再按送回單多少進(jìn)行沖減扣款數(shù)的原則進(jìn)

行）出廠物料必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財(cái)務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、

蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工

廠高層指定人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、。（出廠時(shí)還應(yīng)有保安簽

名）

F.收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。

（三）擬寫稽查報(bào)告

每次抽查盤點(diǎn)后都必須有抽查報(bào)告。對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料清點(diǎn)對(duì)清帳目后擬寫書面報(bào)告，

書面報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)包括如下幾點(diǎn)：

A.盤點(diǎn)基本情況：盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)人員，盤點(diǎn)時(shí)倉(cāng)存帳面物料總款數(shù)，盤點(diǎn)款數(shù)，

盤點(diǎn)占總數(shù)的百分率，盤點(diǎn)帳實(shí)相符率，盤點(diǎn)盈虧百分率。

B.倉(cāng)庫(kù)物料的現(xiàn)場(chǎng)管理情況，可根據(jù)貨倉(cāng)管理規(guī)定進(jìn)行比對(duì)，好的，不足的都要說(shuō)

明。

C.帳務(wù)管理的情況。應(yīng)包括ERP系統(tǒng)帳和倉(cāng)庫(kù)存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)容。也

應(yīng)列明好的、不足的。

D.《倉(cāng)庫(kù)抽查盤點(diǎn)表》

E.《倉(cāng)庫(kù)抽查盤點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表》

F.對(duì)盈虧責(zé)任人的處理方案。（有規(guī)定的按規(guī)定處理，沒(méi)有規(guī)定的請(qǐng)示高層給出結(jié)

論）

G.提出改善的合理化建議。

附件二。

倉(cāng)庫(kù)抽查盤點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表

單

序

物料編號(hào)物料名ERP抽點(diǎn)盈虧盈虧原因說(shuō)明相關(guān)責(zé)任人處理情

位

號(hào)

稱帳面數(shù)量(+-)況

數(shù)數(shù)量

填表說(shuō)明：lo此表根據(jù)抽查盤點(diǎn)表對(duì)有盈虧需要調(diào)帳的由倉(cāng)庫(kù)填寫后交相關(guān)人員審批0K

后。交系統(tǒng)部記帳員進(jìn)行調(diào)帳。

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貨倉(cāng)帳物稽查管理規(guī)定

一?目的

為了管好公司物料，保障公司財(cái)物不受損失，同時(shí)可以提供準(zhǔn)確的倉(cāng)存數(shù)據(jù)，為

采購(gòu)決策、財(cái)務(wù)核算提供依據(jù)。

二?定義

1.稽查：對(duì)事物的對(duì)象進(jìn)行不定形式、不定匕例、不定周期的檢查。

2.帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和貨倉(cāng)手工帳。

3.物：指相關(guān)貨倉(cāng)的實(shí)物。

4.標(biāo)識(shí)卡：指用于記錄物料進(jìn)出的卡片，常掛于對(duì)應(yīng)物料上，是否使用標(biāo)識(shí)卡由

貨倉(cāng)部?jī)?nèi)部管理制度中制訂。

三.適用范圍

1.本廠貨倉(cāng)部。含成品倉(cāng)、半成品倉(cāng)、二次加工半成品倉(cāng)（含委外半成品倉(cāng)）、

膠料（含水口）倉(cāng)、色粉倉(cāng)（食品級(jí)、非食品級(jí)）、紙箱倉(cāng)、配件倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)。

2.外租廠房之貨倉(cāng)。膠料（含水口）倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)、各車間存貨（含半成

品、成品）。

3.新會(huì)羅田倉(cāng)。新會(huì)ERP系統(tǒng)中記錄在新會(huì)羅田倉(cāng)位的物料。

四.工作職責(zé)

1.貨倉(cāng)管理人員：負(fù)責(zé)管理實(shí)物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實(shí)

物相一致。

2.系統(tǒng)管理部記帳員：對(duì)合格收料進(jìn)行ERP系統(tǒng)入帳，對(duì)審批合格領(lǐng)料單進(jìn)行ERP

系統(tǒng)出帳。跟進(jìn)單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉(cāng)管進(jìn)行對(duì)帳。配合稽查工作。

3.系統(tǒng)管理部稽查員：對(duì)各貨倉(cāng)按本規(guī)定結(jié)合貨倉(cāng)管理規(guī)定進(jìn)行帳物稽查，對(duì)系統(tǒng)

部記帳員工作按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稽查，并出具相關(guān)工作報(bào)告。

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五.工作規(guī)程

（一）對(duì)貨倉(cāng)實(shí)物進(jìn)行抽查盤點(diǎn)

1.提前二個(gè)工作日通知貨倉(cāng)部主管具體要進(jìn)行抽查的貨倉(cāng)。

2.稽查員列印出《貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表》暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。

3.盤點(diǎn)開始，對(duì)照已列印好的物料實(shí)行見物盤物，Ao清點(diǎn)數(shù)量，Bo核對(duì)標(biāo)識(shí)卡數(shù)

星，Co核對(duì)實(shí)物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。Do檢查標(biāo)設(shè)卡中的編

號(hào)、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進(jìn)出倉(cāng)情況。倉(cāng)存為。的標(biāo)識(shí)卡或填滿

的標(biāo)識(shí)卡是否有歸檔存查。Eo按規(guī)范放好物料。

4.盤點(diǎn)順序應(yīng)按照抽盤人的要求進(jìn)行，倉(cāng)管應(yīng)積極配合。

5.盤點(diǎn)數(shù)據(jù)需盤點(diǎn)人與貨倉(cāng)參與盤點(diǎn)人現(xiàn)場(chǎng)簽字證實(shí)，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改

旁邊簽名。

6.ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和貨倉(cāng)手工記帳員填寫，盤點(diǎn)期間收

發(fā)料數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)應(yīng)登記注明。

7.稽查員計(jì)算出有盈虧的，必須再次進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果填寫在盈虧說(shuō)明欄。

8.盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)雙方有爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知雙方主管到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行解決，如果二主管

解決不了的則由二主管向上級(jí)匯報(bào)處理。嚴(yán)禁雙方在有爭(zhēng)議時(shí)動(dòng)粗或出口傷人，

否則會(huì)受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。

9.抽盤時(shí)間應(yīng)由貨倉(cāng)主管調(diào)配增派人手，確保受盤點(diǎn)的貨倉(cāng)正常運(yùn)作，以不影響生產(chǎn)

為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。

10.按貨倉(cāng)管理規(guī)定中的相關(guān)條款，對(duì)物料擺放情況進(jìn)行檢查。

11.各相關(guān)人員必須本著以達(dá)到提高管理水平為目的，從而實(shí)事求是、客觀、公正地開

展此項(xiàng)工作，絕對(duì)不能理解為是針對(duì)某人而進(jìn)行此項(xiàng)工作的。

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查

1.每次抽盤時(shí)必須對(duì)帳務(wù)規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，平時(shí)也可以單獨(dú)開展

帳務(wù)的規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行稽查。貨倉(cāng)人員、系統(tǒng)記帳員必須認(rèn)真配

合。

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2.帳務(wù)規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查主要從如下幾個(gè)方面進(jìn)行；

（1）貨倉(cāng)收發(fā)單據(jù)是否于當(dāng)天內(nèi)交齊。

（2）單據(jù)交接是否有登記。

（3）手工帳和電腦帳是否相一致、標(biāo)識(shí)卡是否及時(shí)填寫、填寫是否規(guī)范。

（4）領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)范完整（包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部記帳

員簽名蓋章、發(fā)料日期，實(shí)發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等），原則

±：工單物料由使用部門領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單物料必須經(jīng)領(lǐng)用部門主

管、財(cái)務(wù)主管、貨倉(cāng)主管審批后才能發(fā)料、過(guò)帳。

（5）委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫(kù)單必須要按出廠

物資審批--樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的包裝材料。（周

轉(zhuǎn)容器，必須先按開扣款單再按送回單多少進(jìn)行沖減扣款數(shù)的原則進(jìn)行）出廠物料

必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財(cái)務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人

簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人：XXX、XXX、

XXX、XXX、XXX、XXX、o（出廠時(shí)還應(yīng)有保安簽名）

（6）收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。

（三）擬寫稽查報(bào)告

每次抽查盤點(diǎn)后都必須有抽查報(bào)告。對(duì)貨倉(cāng)物料清點(diǎn)對(duì)清帳目后擬寫書而報(bào)告，

書面報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)包括如下兒點(diǎn)：

（1）盤點(diǎn)基本情況：盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)人員，盤點(diǎn)時(shí)倉(cāng)存帳面物料總款數(shù)，盤點(diǎn)款

數(shù)，盤點(diǎn)占總數(shù)的百分率，盤點(diǎn)帳實(shí)相符率，盤點(diǎn)盈虧百分率。

（2）貨倉(cāng)物料的現(xiàn)場(chǎng)管理情況，可根據(jù)貨倉(cāng)管理規(guī)定進(jìn)行比對(duì)，好的，不足的都

要說(shuō)明。

（3）帳務(wù)管理的情況。應(yīng)包括E即系統(tǒng)帳和貨倉(cāng)存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)

容。也應(yīng)列明好的、不足的。

（4）《貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表》

（5）《貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表》

（6）對(duì)盈虧責(zé)任人的處理方案。（有規(guī)定的按規(guī)定處理，沒(méi)有規(guī)定的請(qǐng)示高層給

出結(jié)論）

（7）提出改善的合理化建議。

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六.附件

1.貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表。

2.貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表

貨倉(cāng)抽查盤點(diǎn)表

抽

單

序物料編物料手工帳核點(diǎn)盈盈虧原復(fù)查實(shí)際復(fù)查后

位

ER帳P

點(diǎn)

號(hào)號(hào)名稱面（卡）虧C+-因說(shuō)明實(shí)際盈虧帳實(shí)相

數(shù)

數(shù)面數(shù)）數(shù)量盈虧金額符％

量

數(shù)量

合

if

填表說(shuō)明：

（1）序號(hào)，抽查物料的順序號(hào)。

（2）物料編號(hào)、物料名稱在ERP系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)的編號(hào)和名稱。

（3）E即帳面數(shù)